5.5 Vidaus kapitalo pakankamumo vertinimo procesas ir vidaus likvidumo pakankamumo vertinimo procesas

Įstaigos turėtų įtraukti reikšmingą ASV riziką ir jos poveikį finansinės rizikos kategorijoms į savo ICAAP, kad įvertintų ir nuolat išlaikytų vidaus kapitalo, kurį jos laiko pakankamu ASV rizikai padengti pagal jos pobūdį ir lygį, sumas, rūšis ir paskirstymą, atsižvelgdamos į trumpąjį, vidutinės trukmės ir ilgąjį laikotarpius.

Kai įstaigos atsižvelgia į ilgesnius ASV rizikos padengimo laikotarpius, šie laikotarpiai turėtų būti naudojami kaip informacijos šaltinis siekiant užtikrinti pakankamą supratimą apie galimą ASV rizikos poveikį kapitalo planavimui reguliariais ICAAP laikotarpiais. Laikotarpiai, į kuriuos atsižvelgiama nustatant tinkamą vidaus kapitalą ASV rizikai padengti, turėtų derėti su laikotarpiais, kurie naudojami kaip įstaigų bendro ICAAP dalis. ICAAP turėtų būti pakankamai grindžiamas ateities perspektyvomis ir tais atvejais, kai įstaiga įvertina, kad rizika neturėtų būti padengta kapitalu, o mažinama kitomis priemonėmis ar veiksmais, tai turėtų būti paaiškinta.

Įstaigos turėtų naudotis žiniomis, gautomis taikant savo rizikos vertinimo metodikas, įskaitant nurodytas 4.2 skirsnyje, kad nustatytų ir įvertintų vidaus kapitalo poreikius, susijusius su pozicijomis ar portfeliais, kurie vertinami kaip labiau pažeidžiami ASV rizikos atžvilgiu, atsižvelgdamos į skirtingus aplinkos rizikos kiekybinio vertinimo metodikų prieinamumo ir brandos lygius, palyginti su socialine ir valdymo rizika.

Kalbant apie aplinkos riziką, įstaigos į savo ICAAP turėtų įtraukti perspektyvinę nuomonę apie savo kapitalo pakankamumą pagal nepalankų scenarijų, į kurį įtraukti konkrečios aplinkos rizikos elementai. Be to, įstaigos turėtų nurodyti visus įstaigos verslo plano ar kitų priemonių pakeitimus, susijusius su klimato ar aplinkos rizikos testavimu nepalankiausiomis sąlygomis ir (arba) atvirkštiniu testavimu nepalankiausiomis sąlygomis, kaip numatyta EBI testavimo nepalankiausiomis sąlygomis gairių 90 dalyje¹⁵ .

¹⁵ EBI gairės dėl įstaigų atliekamų testavimų nepalankiausiomis sąlygomis (EBA/GL/2018/04).

Įstaigos turėtų įtraukti reikšmingą aplinkos riziką ir jos poveikį likvidumui į savo vidaus likvidumo pakankamumo vertinimo procesą (ILAAP) per atitinkamą laikotarpį, kuris patenka į ILAAP aprėptį.

Įstaigos į savo ICAAP ir ILAAP sistemas turėtų įtraukti norimos prisiimti rizikos aprašymą, atitinkamai reikšmingos ASV rizikos ir reikšmingos aplinkos rizikos ir jos poveikio įstaigų mokumui ar likvidumui ribines vertes ir ribas, taip pat šių ribinių verčių ir ribų atnaujinimo proceso aprašymą. Įstaigos turėtų pateikti pakankamai kontekstinės informacijos, kad būtų galima suprasti jų atliekamą atitinkamai ASV ir aplinkos rizikos poveikio kapitalui ir likvidumui analizę, be kita ko, aiškiai nurodydamos taikytas metodikas ir pagrindines prielaidas.

Įtraukiant ASV riziką į ICAAP ir aplinkos riziką į ILAAP bei nustatant įstaigų procesų kompleksiškumą ir jų naudojamų metodikų sudėtingumo laipsnį, turi būti atsižvelgta jų dydį ir sudėtingumą bei reikšmingumo vertinimo rezultatus.