5.5 Procesul de evaluare a adecvării capitalului intern și procesul de evaluare a adecvării lichidității interne

Instituțiile trebuie să includă riscurile E SG semnificative și impactul lor asupra categoriilor de risc financiar în ICAAP pentru a evalua și a menține în permanență cuantumurile, tipurile și distribuția capitalului intern pe care le consideră adecvate pentru a acoperi natura și nivelul riscurilor E SG, ținând seama de proiecțiile pe termen scurt, mediu și lung.

Atunci când instituțiile iau în considerare orizonturi de timp mai lungi pentru acoperirea riscurilor E SG, aceste orizonturi de timp trebuie folosite ca sursă de informații pentru a asigura

• o înțelegere suficientă a implicațiilor potențiale ale riscurilor E SG pentru planificarea capitalului în orizonturile de timp periodice ale ICAAP. Orizonturile de timp avute în vedere pentru determinarea capitalului intern adecvat pentru a acoperi riscurile E SG trebuie să fie în concordanță cu orizonturile de timp utilizate ca parte a ICAAP globale ale instituțiilor. ICAAP trebuie să fie suficient de prospectiv și, în cazul în care o instituție evaluează că riscurile nu trebuie acoperite de capital, ci atenuat e prin alte instrumente sau acțiuni, acest lucru trebuie explicat.

Instituțiile trebuie să utilizeze informațiile obținute din metodologiile lor de evaluare a riscurilor, inclusiv cele menționate în secțiunea 4.2, pentru a identifica și a măsura nevoile de capital intern pentru expunerile sau portofoliile evaluate ca fiin d mai vulnerabile la riscurile E SG, ținând seama de nivelurile diferite de disponibilitate și maturitate ale metodologiilor de cuantificare a riscurilor de mediu în comparație cu riscurile sociale și de guvernanță.

În ceea ce privește riscurile de mediu, instituțiile trebuie să includă în ICAAP o imagine prospectivă asupra adecvării capitalului lor într - un scenariu negativ care să includă elemente specifice de risc de mediu. În plus, instituțiile trebuie să specifice orice schimbare în planul de afaceri al instituției sau alte măsuri derivate din simulările de criză pentru riscurile climatice sau de mediu și/sau simulările de criză în sens invers, conform punctului 90 din Ghidul ABE privind simulările de criză¹⁵ .

¹⁵ Ghidul ABE privind simulările de criză ale instituțiilor (EBA/GL/2018/04).

Instituțiile trebuie să includă riscurile de mediu semnificative și impactul lor asupra lichidității în procesul lor de evaluare a adecvării lichidității interne (ILAAP) pe orizonturi de timp adecvate care intră în sfera ILAAP.

Instituțiile trebuie să includă în cadrele lor ICAAP și ILAAP o descriere a apetitului pentru risc, a pragurilor și a limitelor stabilite pentru riscurile E SG semnificative și, respectiv, pentru riscurile de mediu semnificative și impactul lor asupra solvabilității sau lichidității lor, precum și procesul aplicat pentru menținerea acestor praguri și limite la zi. Instituțiile trebuie să furnizeze suficiente informații contextuale pentru a înțelege analiza lor privind implicațiile în materie de capital și de lichiditate ale riscurilor E SG și, respectiv, de mediu, inclusiv prin furnizarea de clarificări cu privire la metodologiile folosite și la ipotezele subiacente.

Când integrează riscurile E SG în ICAAP și riscurile de mediu în ILAAP, complexitatea proceselor și gradul de sofisticare a metodologiilor utilizate de instituții trebuie să țină seama de mărimea și complexitatea lor, precum și de rezultatele evaluării semnificației.