11.1 Összeférhetetlenségi politika a vezető testület tagjainak és kapcsolt feleiknek nyújtott hitelekkel és a velük kötött egyéb ügyletekkel összefüggésben

A munkatársakra vonatkozó összeférhetetlenségi politikájuk (11. pont ) és a vezető testület tagjai összeférhetetlenségeinek a 107. pontban meghatározott kezelése részeként a vezető testületnek meg kell határoznia az összeférhetetlenségek azonosításának és kezelésének keretét a v ezető testület tagjainak és kapcsolt feleiknek nyújtott hitelekkel és a velük kötött egyéb ügyletekkel (pl. első nyilvános részvénykibocsátás, szolgáltatási megállapodás vagy kiszervezési megállapodás a vezető testület tagjaival és kapcsolt feleikkel stb.) összefüggésben.

A befektetési vállalkozásoknak fontolóra kell venniük a kapcsolt felek további kategóriáit, amelyekre részben vagy egészben alkalmazzák a kölcsönökre és ügyletekre vonatkozó összeférhetetlenségi keretrendszerüket.

Az összeférhetetlenségre vonatkozó keretnek biztosítania kell, hogy a vezető testület tagjainak és kapcsolt feleiknek nyújtott hitelekre és a velük kötött egyéb ügyletekre vonatkozó döntéseket objektíven, az összeférhetetlenség által kiváltott indokolatlan befolyása nélkül hozzák meg, alapvetően a szokásos piaci feltételek mellett.

A vezető testületnek meg kell határoznia a vezető testület tagjainak és kapcsolt feleiknek nyújtott hitelekre és a velük kötött egyéb ügyletekre alkalmazandó döntéshozatali eljárásokat. Ez a keret különbséget tehet a szokásos üzletmenet során létrejött és a szokásos piaci feltételek mellett megkötött rendes üzleti tranzakciók²⁵ , valamint a munkatársak számára nyújtott ügyletek között, amelyeket az összes alkalmazott számára elérhető feltételek mellett kötnek meg. Emellett az összeférhetetlenségi keretrendszer és a döntéshozatali folyamat különbséget tehet a lényeges és nem lényeges kölcsönök vagy egyéb lényeges ügyletek, a különböző típusú kölcsönök és egyéb ügyletek, valamint az általuk okozott tényleges vagy potenciális összeférhetetlenség szintje között.

²⁵ Az üzleti tranzakciók közé tartoznak a hitelek (pl. lízing, faktoring, első nyilvános tőzsdei bevezetéssel (IPO) kapcsolatos szolgáltatások, fúziók és felvásárlások, ingatlanok eladása és vásárlása).

Az összeférhetetlenségi keretrendszer részeként a vezető testületnek megfelelő küszöbértékeket kell megállapítania (pl. terméktípusonként, mennyiség szerint vagy a feltételektől függően), amelyek felett a vezető testület tagjával vagy kapcsolt felével kötött ügylethez mindig a vezető testület jóváhagyása szükséges. Mindig a vezető testületnek kell döntenie a vezető testület tagjainak nyújtott olyan lényeges kölcsönökről és a velük kötött egyéb lényeges üg yletekről, amelyeket nem a szokásos piaci feltételek mellett, hanem a személyzet minden tagja számára elérhető feltételek alapján kötnek meg.

A vezető testületnek az ilyen jelentős kölcsönből vagy más jelentős ügyletből hasznot húzó tagja vagy a szerződő féllel kapcsolatban álló tagja nem vehet részt a döntéshozatalban.

Amikor a vezető testület valamely tagjának vagy a kapcsolt felének nyújtott hitelről vagy a vele kötött egyéb ügyletről döntenek, a befektetési vállalkozásoknak a döntés meghozatala előtt fel kell mérniük azt a kockázatot, amelynek a befektetési vállalkozás az ügylet miatt ki lehet téve.

Az összeférhetetlenségi politikájuknak való megfelelés biztosítása érdekében a befektetési vállalkozásoknak gondoskodniuk kell arról, hogy minden idevágó be lső ellenőrzési eljárás teljes mértékben alkalmazandó legyen a vezető testület tagjainak és kapcsolt feleiknek nyújtott hitelekre és a velük kötött egyéb ügyletekre, és hogy a felvigyázási feladatot ellátó vezető testület szintjén megfelelő felvigyázási keretrendszer álljon rendelkezésre.