11.1 Politika interešu konfliktu novēršanas jomā attiecībā uz aizdevumiem un citiem darījumiem ar vadības struktūras locekļiem un ar tiem saistītajām pusēm

Kā daļu no interešu konfliktu novēršanas politikas attiecībā uz darbiniekiem (11. iedaļa) un vadības struktūras locekļu interešu konfliktu pārvaldību, kā noteikts 107. punktā, vadības struktūrai būtu jāievieš sistēma interešu konfliktu konstatēšanai un pārvaldībai saistībā ar aizdevumu piešķiršanu un citu darījumu (piemēram, sākotnēju publisku piedāvājumu, pakalpojumu līgumu) slēgšanu ar vadības struktūras locekļiem, kā arī ar viņiem saistītajām pusēm.

Ieguldījumu sabiedrībām vajadzētu apsvērt papildu saistīto pušu kategorijas, uz kurām tās pilnībā vai daļēji attiecina savu interešu konfliktu novēršanas regulējumu attiecībā uz aizdevumiem un darījumiem.

Interešu konfliktu novēršanas regulējumam būtu jānodrošina, ka lēmumi par aizdevumiem un citu darījumu veikšanu ar vadības struktūras locekļiem un ar viņiem saistītajām pusēm tiek pieņemti objektīvi, bez interešu konfliktu nepamatotas ietekmes un ka tos parasti īsteno atbilstoši nesaistītu pušu darījuma principam.

Vadības struktūrai būtu jānosaka piemērojamie lēmumu pieņemšanas procesi, kas jāievēro, lai piešķirtu aizdevumus un veiktu citus darījumus ar vadības struktūras locekļiem un ar viņiem saistītajām pusēm. Šajā regulējumā var paredzēt diferenciāciju starp standarta uzņēmējdarbības darījumiem²⁵ , kas noslēgti parastajā uzņēmējdarbības gaitā un noslēgti saskaņā ar parastiem tirgus noteikumiem, un darījumiem ar darbiniekiem, kas noslēgti saskaņā ar visiem darbiniekiem pieejamajiem nosacījumiem. Turklāt interešu konfliktu novēršanas regulējumā un lēmumu pieņemšanas procesā var nošķirt materiālos un nemateriālos aizdevumus vai citus materiālos darījumus, dažādu veidu aizdevumus un citus darījumus un faktiskos vai iespējamos interešu konfliktus, ko tie var radīt.

²⁵ Uzņēmējdarbības darījumi ietver aizdevumus, līzingu, faktoringu, pakalpojumus saistībā ar sākotnējiem publiskiem piedāvājumiem (IPO), apvienošanos un pārņemšanu, un īpašuma pārdošanu un pirkšanu.

Vadības struktūrai būtu jānosaka atbilstošas robežvērtības (piemēram, katram produkta veidam, daudzumam, vai atkarībā no nosacījumiem), kuru pārsniedzot vienmēr būtu vajadzīgs vadības struktūras apstiprinājums attiecīgajam darījumam ar vadības struktūras locekli vai ar viņu saistītām pusēm. Lēmumus par būtiskiem aizdevumiem un citiem būtiskiem darījumiem ar vadības struktūras locekļiem, kas netiek noslēgti saskaņā ar parastiem tirgus noteikumiem, bet ar visiem darbiniekiem pieejamiem nosacījumiem, vienmēr būtu jāpieņem vadības struktūrai.

Vadības struktūras loceklim, kas gūst labumu no šāda būtiska aizdevuma vai cita būtiska darījuma, vai šīs struktūras loceklim, kas ir saistīts ar šā darījuma partneri, nevajadzētu būt iesaistītam lēmumu pieņemšanas procesā.

Lemjot par aizdevumu vai citu darījumu ar vadības struktūras locekli vai ar viņu saistītajām pusēm, ieguldījumu sabiedrībām pirms lēmuma pieņemšanas būtu jānovērtē risks, kuram ieguldījumu sabiedrība varētu būt pakļauta šā darījuma dēļ.

Lai nodrošinātu atbilstību ieguldījumu sabiedrību interešu konfliktu novēršanas politikai, tām būtu jānodrošina, ka visas attiecīgās iekšējās kontroles procedūras pilnībā piemēro aizdevumiem un citiem darījumiem ar vadības struktūras locekļiem vai ar viņiem saistītām pusēm un ka tajā vadības struktūras līmenī, kas pilda uzraudzības funkcijas, tiek ieviesta piemērota uzraudzības sistēma.