4. A múltbeli adatok újbóli benyújtása tekintetében a pénzügyi intézményekre vonatkozó követelmények

Amennyiben a pénzügyi intézmények pontatlanságot vagy hibát fedeznek fel a benyújtott múltbeli adatokban, korrigálniuk kell a már benyújtott adatokat, és azokat indokolatlan késedelem nélkül ismét be kell nyújtaniuk a hatáskörrel rendelkező vagy szanálási hatóságoknak.

A hatóságoknak újból benyújtandó, korrigált adatoknak tartalmazniuk kell egyrészt azokat az elemeket, amelyekben a hibákat felfedezték, másrészt valamennyi olyan kapcsolódó adatot, amelyeket az ugyanazon vagy kapcsolódó adatszolgáltatásokban végrehajtott korrekciók érintenek. A korrigált adatoknak meg kell felelniük az összes validálási szabálynak, az adatszolgáltatási modulok és validálási hierarchiák tekintetében egyaránt.

Amennyiben a hibák, pontatlanságok és a kapcsolódó korrekciók csak az aktuális adatokat érintik, a pénzügyi intézményeknek a korrigált aktuális adatokat kell újra benyújtaniuk a hatáskörrel rendelkező vagy szanálási hatóságoknak.

Amennyiben az aktuális adatokban szereplő hibák, pontatlanságok és a kapcsolódó korrekciók a múltbeli adatokat is érintik, a pénzügyi intézményeknek a korrigált aktuális adatok újbóli benyújtása mellett újra be kell nyújtaniuk az adatszolgáltatás gyakorisá gától függően az alábbiakban megadott referencia- időpontokra vonatkozó, érintett múltbeli adatokat:

• a. az éves gyakorisággal jelentett adatok esetében a pénzügyi intézményeknek a legalább egy naptári évvel azelőtti referencia - időpontokra (az aktuális adatok referencia - időpontja mellett egy másik referencia - időpontra) vonatkozó múltbeli adatokat kell újra benyújtaniuk;
• b. a féléves gyakorisággal jelentett adatok esetében a pénzügyi intézményeknek a legalább egy naptári évre visszanyúló korábbi referencia- időpontokra (az aktuális adatok referencia- időpontja mellett két másik referencia - időpontra) vonatkozó múltbeli adatokat kell újra benyújtaniuk;
• c. a negyedéves gyakorisággal jelentett adatok esetében a pénzügyi intézményeknek a legalább egy naptári évre visszanyúló korábbi referencia- időpontokra (az aktuális adatok referencia- időpontja mellett négy másik referencia - időpontra) vonatkozó múltbeli adatokat kell újra benyújtaniuk;
• d. a havi gyakorisággal jelentett adatok esetében a pénzügyi intézményeknek a legalább hat naptári hónapra visszanyúló korábbi referencia- időpontokra (az újra benyújtandó aktuális adatok referencia- időpontja mellett legalább hat másik referencia - időpontra) vonatkozó múltbeli adatokat kell újra benyújtaniuk, és amennyiben ez a hat naptári hónap nem terjed ki az előző naptári év végi adatokra, akkor ezen felül az előző naptári év végéig az összes referencia- időpontra vonatkozó adatokat is újra be kell nyújtaniuk .

Amennyiben a havi gyakorisággal jelentett adatokban lévő hibák, pontatlanságok és kapcsolódó korrekciók azonos vagy kapcsolódó, más gyakorisággal jelentett adatokat is érintenek, a pénzügyi intézményeknek a korrigált havi adatok újbóli benyújtása által lefedett időszakba eső referencia- időpontokra vonatkozó kapcsolódó adatokat is korrigálniuk kell és újra be kell nyújtaniuk.

Amennyiben a hatáskörrel rendelkező hatóságok felügyeleti intézkedésként a 2013/36/EU irányelv 104. cikke (1) bekezdésének j) pontjával vagy az (EU) 2019/2034 irányelv 39. cikke (2) bekezdésének j) pontjával összhangban gyakoribb adatszolgáltatási köteleze ttséget alkalmaznak, a pénzügyi intézményeknek az iránymutatások 16. bekezdésében meghatározott követelményekkel összhangban újra be kell nyújtaniuk a múltbeli adatokat, úgy tekintve, hogy az adatszolgáltatás gyakorisága az EBH adatszolgáltatási keretrendszere szerinti adatszolgáltatási kötelezettség szokásos gyakoriságának felel meg.

Amennyiben a hibák, pontatlanságok és kapcsolódó korrekciók csak az aktuális adatokat megelőző legfeljebb egy naptári évvel korábbi múltbeli adatokat érintik, a pénzügyi intézményeknek – a 16. bekezdéstől eltérve – a korrigált múltbeli adatokat arra a referencia-időpontra vonatkozóan kell benyújtaniuk, amikor a hiba bekövetkezett, valamint az aktuális adatok időpontjáig tartó összes referencia - időpontra vonatkozóan vagy addig a referencia - időpontig, amikor az adatok már helyesnek tekinthetők.

A pénzügyi intézmények azon kötelezettségét, hogy egy adott referencia - időpontra vonatkozóan korrigálják az aktuális és a múltbeli adatokat, nem érinti az idő múlása, és a pénzügyi intézményeknek ezen iránymutatásoknak megfelelően indokolatlan késedelem nélkül meg kell hozniuk a szükséges intézkedéseket. Azokban az esetekben, amikor a pénzügyi intézmények folytatják az adatok benyújtását későbbi referencia - időpontokra vonatkozóan, frissíteniük kell az adott időpontban múltbelinek tekinthető adatokat is, ami nt ezen iránymutatásokkal összhangban az újbóli benyújtás kötelezettségét megállapították.

Amennyiben a hatáskörrel rendelkező vagy szanálási hatóságok ezt előírják, a pénzügyi intézményeknek az újra benyújtott múltbeli adatokat ki kell egészíteniük a korrekciók megfelelő magyarázatával és a kapcsolódó indokokkal.

Attól függően, hogy a pénzügyi intézmények hogyan értékelik a korrekciók lényegességét, és amennyiben azt a hatáskörrel rendelkező vagy szanálási hatóságok kifejezetten nem írják elő, a pénzügyi intézmények kiegészíthetik az újra benyújtott múltbeli adatok at a korrekciók megfelelő magyarázatával és azok indokaival, vagy a 16. bekezdésben meghatározott követelményekhez képest több referencia- időpontra vonatkozóan újra benyújthatják a múltbeli adatokat.

A pénzügyi intézményeknek a hatáskörrel rendelkező vagy szanálási hatóságok által előírt technikai formátumban fenn kell tartaniuk a vonatkozó adatok benyújtására és újbóli benyújtására vonatkozó technikai képességeket.

A pénzügyi intézmények a következő helyzetekben tartózkodhatnak a múltbeli adatoknak az iránymutatások 16. bekezdésében előírt újbóli benyújtásától:

• a. amennyiben az EBH egységes szabálykönyvére² vonatkozó kérdésekre adott válaszok (amelyek mind az adatszolgáltatáshoz, mind a szakpolitikához kapcsolódó technikai kérdésekre kiterjednek) egyértelműen úgy fogalmaznak, hogy a jogszabályi rendelkezések vagy az adatszolgáltatási követelmények pontatlann ak minősülnek, és az ilyen szabályozási követelményeknek a válaszokban szereplő pontosításai a jelentett adatok módosítását teszik szükségessé. Ilyen esetekben a pénzügyi intézményeknek csak a kérdésekre adott válasz közzétételét követő referencia - időponto kra vonatkozó jövőbeli adatokra kell alkalmazniuk a vonatkozó módosításokat.

Ez a mentesség az iránymutatások 28. bekezdésének sérelme nélkül alkalmazandó. Megjegyezzük továbbá, hogy a pénzügyi intézményeknek a múltbeli adatok újbóli benyújtására vonatkozó, az iránymutatásokban meghatározott általános megközelítést kell alkalmazniuk a kérdésekre adott valamennyi más válasz esetében, amennyiben a válasz alapján az adatok korrekciója várható;

• b. amennyiben az adatvalidálási és minőségbiztosítási folyamat részeként a korrekciók az elfogadott adatszolgáltatási szabályokon keresztül meghatározott tűréshatárokon/küszöbértékeken belül maradnak³ , és ezért a hatáskörrel rendelkező hatóságok, a szanálási hatóságok vagy az EBH a pénzügyi intézmények által benyújtott adatokat kellően pontosnak tekintik.

³ Lásd az EBH adatszolgáltatási keretrendszerével kapcsolatos weboldalt: https://www.eba.europa.eu/risk-analysis-and-data/reporting-frameworks