4. Prasības finanšu iestādēm attiecībā uz vēsturisko datu atkārtotu iesniegšanu

Ja finanšu iestādes sniegtajos vēsturiskajos datos atklāj neprecizitātes vai kļūdas, tām jāveic labojumi jau iesniegtajos datos, kas bez kavēšanās jāiesniedz kompetentajām vai noregulējuma iestādēm.

Labojumos, kas atkārtoti jāiesniedz iestādēm, tajā pašā vai saistītajos pārskatos jāiekļauj gan elementi, kuros konstatētas kļūdas, gan visi saistītie dati, ko ietekmējuši labojumi. Labotajiem datiem jāatbilst visiem validācijas noteikumiem, arī visos pārskatu moduļos un validācijas hierarhijās.

Ja kļūdas, neprecizitātes un saistītie labojumi ietekmē tikai pašreizējos datus, finanšu iestādēm atkārtoti jāiesniedz kompetentajām vai noregulējuma iestādēm labotie pašreizējie dati.

Ja pašreizējo datu kļūdas, neprecizitātes un ar tām saistītie labojumi ietekmē arī vēsturiskos datus, finanšu iestādēm papildus laboto pašreizējo datu atkārtotai iesniegšanai atkārtoti jāiesniedz attiecīgie vēsturiskie dati par pārskat a periodiem , kā norādīts turpmāk, atkarībā no attiecīgās ziņošanas biežuma:

• a. attiecībā uz datiem, ko iesniedz reizi gadā, finanšu iestādēm atkārtoti jāiesniedz vēsturiskie dati par iepriekšējiem pārskat a periodiem, kas aptver vismaz vienu kalendāro gadu (viens pārskata periods papildus pašreizējam pārskata periodam);
• b. attiecībā uz datiem, ko iesniedz reizi pusgadā, finanšu iestādēm atkārtoti jāiesniedz vēsturiskie dati par iepriekšējiem pārskata periodiem, kas aptver vismaz vienu kalendāro gadu (divi pārskata periodi papildus pašreizējam pārskat a periodam);
• c. attiecībā uz datiem, kas ziņoti reizi ceturksnī, finanšu iestādēm atkārtoti jāiesniedz vēsturiskie dati par iepriekšējiem pārskat a periodiem, kas aptver vismaz vienu kalendāro gadu (četri pārskat a periodi papildus pašreizējam pārskat a periodam);
• d. attiecībā uz datiem, ko ziņo reizi mēnesī, finanšu iestādēm atkārtoti jāiesniedz vēsturiskie dati par iepriekšējiem pārskata periodiem , kas aptver vismaz sešus kalendāros mēnešus (vismaz seši pārskata periodi papildus pašreizējo atkārtoti iesniedzamo pārskat a periodu), un, ja šie seši kalendārie mēneši neaptver iepriekšējā kalendārā gada beigu datus, finanšu iestādēm atkārtoti jāiesniedz arī visi pārskata periodi līdz iepriekšējā kalendārā gada beigām.

Ja kļūdas, neprecizitātes un ar tām saistītie labojumi ikmēneša iesniegtajos datos ietekmē arī tos pašus vai saistītos datus, kas tiek ziņoti ar citu biežumu, finanšu iestādēm jālabo un atkārtoti jāiesniedz arī attiecīgie dati par pārskat a periodiem, kas ietilpst periodā, uz kuru attiecas atkārtoti iesniegtie labotie mēneša dati.

Ja kompetentās iestādes kā uzraudzības pasākumu ir piemērojušas lielāku ziņošanas biežumu saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 104. panta 1. punkta j) apakšpunktu vai Direktīvas (ES) 2019/2034 39. panta 2. punkta j) apakšpunktu, finanšu iestādēm atkārtoti jāiesniedz vēsturiskie dati saskaņā ar pamatnostādņu 16. punktā noteiktajām prasībām, pieņemot, ka ziņošanas biežums ir regulārais ziņošanas prasības biežums saskaņā ar EBI pārskatu sniegšanas sistēmu.

Ja kļūdas, neprecizitātes un ar tām saistītie labojumi ietekmē tikai vēsturiskos datus līdz vienam kalendārajam gadam pirms pašreizējiem datiem, atkāpjoties no 16. punkta , finanšu iestādēm atkārtoti jāiesniedz labotie vēsturiskie dati par pārskata periodu , kurā kļūda radusies, un par visiem pārskata periodiem līdz pašreizējiem datiem vai līdz pārskata periodam, kad datus uzskata par pareiziem.

Laika gaitā netiek mazināts finanšu iestāžu pienākums labot pašreizējos un vēsturiskos datus par konkrētu pārskata periodu, un finanšu iestādēm bez liekas kavēšanās jārīkojas saskaņā ar šīm pamatnostādnēm. Ja finanšu iestādes turpina atkārtoti iesniegt datus par jaunākiem pārskata periodiem , tām joprojām jāatjaunina toreizējie vēsturiskie dati, tiklīdz saskaņā ar šīm pamatnostādnēm ir noteikts pienākums tos iesniegt atkārtoti.

Ja to pieprasa kompetentās vai noregulējuma iestādes, finanšu iestādēm jāpapildina atkārtoti iesniegtie vēsturiskie dati ar atbilstošiem paskaidrojumiem par labojumiem un to iemesliem.

Atkarībā no finanšu iestāžu veiktā labojumu būtiskuma novērtējuma un gadījumos, kad kompetentās vai noregulējuma iestādes to nav skaidri pieprasījušas, finanšu iestādes var papildināt atkārtoti iesniegtos vēsturiskos datus ar atbilstošiem paskaidrojumiem p ar labojumiem un to iemesliem vai atkārtoti iesniegt vēsturiskos datus par vairākiem pārskat a periodiem nekā 16. punktā noteiktajām prasībām.

Finanšu iestādēm jāsaglabā tehniskās iespējas iesniegt un atkārtoti iesniegt attiecīgos datus, izmantojot kompetento vai noregulējuma iestāžu pieprasīto tehnisko formātu.

Finanšu iestādes var atturēties no vēsturisko datu atkārtotas iesniegšanas, kā paredzēts pamatnostādņu 16. punktā, šādās situācijās:

• a. ja atbildēs “Jautājumu un atbilžu rīkā” par EBI vienoto noteikumu kopumu² (kas aptver tehniskus jautājumus gan par ziņošanu, gan par politikas jautājumiem) ir skaidri norādīts, ka tiesību aktu noteikumi vai ziņošanas prasības ir atzītas par neprecīzām un atbildēs sniegtie šādu normatīvo prasību skaidrojumi radīs nepieciešamību veikt izmaiņas paziņotajos datos. Šādos gadījumos finanšu iestādēm jāpiemēro attiecīgas izmaiņas tikai attiecībā uz nākotnes datiem par pārskat a periodiem pēc atbildes publicēšanas “Jautājumu un atbilžu rīkā”.

Šo atbrīvojumu piemēro, neskarot pamatnostādņu 28. punktu. Tiek atzīmēts arī, ka finanšu iestādēm ir jāsaglabā vispārējā pieeja vēsturisko datu atkārtotai iesniegšanai, kā tas noteikts pamatnostādnēs attiecībā uz visām pārējām atbildēm “Jautājumu un atbilžu rīkā”, ja no atbildes tiek sagaidīti datu labojumi;

• b. ja datu validācijas un kvalitātes nodrošināšanas procesa ietvaros labojumi atbilst pieļautajiem ierobežojumiem/robežvērtībām, kas noteiktas saskaņotajos iesniegšanas noteikumos,³ un tāpēc kompetentās iestādes, noregulējuma iestādes vai EBI uzskata, ka finanšu iestāžu iesniegtie dati ir pietiekami precīzi.

² https://www.eba.europa.eu/single - rule - book -qa

³ Skat. EBI pārskatu sniegšanas sistēmu tīmekļa vietni: https://www.eba.europa.eu/risk - analysis - and - data/reporting - frameworks