4. Krav på finansinstitut i fråga om förnyad inlämning av historiska data

Om finansinstitut upptäcker fel eller oriktigheter i de historiska data som redan rapporterats bör de korrigera uppgifterna och utan onödigt dröjsmål lämna in dem på nytt till de behöriga myndigheterna eller resolutionsmyndigheterna.

De korrigeringar som lämnas in till myndigheterna bör omfatta både de delar där felen har upptäckts och alla övriga uppgifter som påverkas av korrigeringarna i rapporten i fråga och/eller i relaterade rapporter. De korrigerade uppgifterna bör vara förenliga med alla valideringsregler, även i fråga om rapporteringsmoduler och valideringsnivåer.

Om felen, oriktigheterna och motsvarande korrigeringar endast påverkar aktuella data bör finansinstituten lämna in dessa aktuella data igen, med korrigeringarna införda, till de behöriga myndigheterna eller resolutionsmyndigheterna.

Om fel, oriktigheter och motsvarande korrigeringar i aktuella data också påverkar historiska data bör finansinstituten dels lämna in korrigerade aktuella data, och dels lämna in berörda historiska data för referensdatumen enligt följande, beroende på hur ofta den berörda rapporteringen sker:

• a. När det gäller uppgifter som rapporteras en gång om året bör finansinstituten lämna in historiska data för referensdatum som sträcker sig minst ett kalenderår tillbaka i tiden (dvs. ett referensdatum utöver referensdatumet för aktuella data).
• b. När det gäller uppgifter som rapporteras halvårsvis bör finansinstituten lämna in historiska data för referensdatum som sträcker sig minst ett kalenderår tillbaka i tiden (dvs. två referensdatum utöver referensdatumet för aktuella data).
• c. När det gäller uppgifter som rapporteras kvartalsvis bör finansinstituten lämna in historiska data för referensdatum som sträcker sig minst ett kalenderår tillbaka i tiden (dvs. fyra referensdatum utöver referensdatumet för aktuella data).
• d. När det gäller uppgifter som rapporteras månadsvis bör finansinstituten lämna in historiska data för referensdatum som sträcker sig minst sex kalendermånader tillbaka i tiden (vilket innebär att minst sex referensdatum utöver referensdatumet för aktuella data ska lämnas in på nytt). Om dessa sex kalendermånader inte omfattar uppgifter för föregående kalenderårs slut bör finansinstituten dessutom lämna in data för alla referensdatum fram till utgången av föregående kalenderår.

Om fel, oriktigheter och motsvarande korrigeringar av uppgifter som rapporteras månadsvis också påverkar samma eller relaterade uppgifter som rapporteras med annan frekvens, bör finansinstituten korrigera och på nytt lämna in de relaterade uppgifterna för de referensdatum som infaller under den period som omfattas av den förnyade inlämningen av de korrigerade månadsuppgifterna.

Om de behöriga myndigheterna föreskrivit högre rapporteringsfrekvenser som en tillsynsåtgärd i enlighet med artikel 104.1 j i direktiv 2013/36/EU eller artikel 39.2 j i direktiv (EU) 2019/2034, bör finansinstituten på nytt lämna in historiska data i enlighet med kraven i punkt 16 i riktlinjerna, förutsatt att rapporteringsfrekvenserna motsvarar frekvensen för rapporteringskravet som fastställs i EBA:s rapporteringsram.

Om fel, oriktigheter och motsvarande korrigeringar endast påverkar historiska data som sträcker sig upp till ett kalenderår tillbaka i tiden räknat från referensdatumet för aktuella data, bör finansinstituten genom undantag från punkt 16 återinlämna korrigerade historiska data för det referensdatum då felet uppstod samt för alla referensdatum mellan den tidpunkten och referensdatumet för aktuella data eller fram till det referensdatum då uppgifterna anses vara korrekta.

Finansinstitutens skyldighet att korrigera aktuella och historiska data för ett visst referensdatum påverkas inte av den tid som förflutit och finansinstituten bör utan onödigt dröjsmål vidta åtgärder i enlighet med dessa riktlinjer. Om finansinstitut fortsätter att lämna in data på nytt för senare referensdatum bör de fortfarande uppdatera sina historiska data när en skyldighet till förnyad inlämning har identifierats i enlighet med dessa riktlinjer.

När de behöriga myndigheterna eller resolutionsmyndigheterna så kräver bör finansinstituten komplettera sina återinlämnade historiska data med lämpliga förklaringar av och motiveringar till korrigeringarna.

Beroende på finansinstitutens egna bedömningar av korrigeringarnas väsentlighet, och även om detta inte uttryckligen krävs av de behöriga myndigheterna eller resolutionsmyndigheterna, får finansinstitut komplettera de historiska data som de lämnar in på nytt med lämpliga förklaringar av och motiveringar till korrigeringarna, eller återinlämna historiska data för fler referensdatum än vad som krävs enligt punkt 16.

Finansinstituten bör säkerställa att de hela tiden har den tekniska kapacitet som krävs för att göra inlämningar och förnyade inlämningar av relevanta uppgifter med det tekniska format som krävs av de behöriga myndigheterna eller resolutionsmyndigheterna.

I följande situationer behöver finansinstituten inte göra förnyade inlämningar av historiska data i enlighet med punkt 16 i riktlinjerna:

• a. Om svaren på Vanliga frågor om EBA:s enhetliga regelverk² (som omfattar tekniska frågor både avseende rapportering och strategier) tydligt anger att lagbestämmelserna eller rapporteringskraven har konstaterats vara felaktiga, och förtydligandet av de lagstadgade kraven som anges i svaren kräver att tidigare rapporterade uppgifter ändras. I sådana fall bör finansinstituten införa relevanta ändringar endast i framtida rapporter, dvs. för de referensdatum som följer efter offentliggörandet av svaret på frågan i Vanliga frågor.

Detta undantag gäller utan att det påverkar tillämpningen av punkt 28 i riktlinjerna. Det bör också noteras att, för alla övriga svar på vanliga frågor där uppgiftskorrigeringar förväntas utifrån svaret, bör finansinstituten följa den allmänna strategin för förnyad inlämning av historiska data som anges i riktlinjerna

• b. om korrigeringarna enligt förfaranden för validering och kvalitetssäkring konstaterats ligga inom de toleransgränser/tröskelvärden som fastställs i de överenskomna reglerna för inlämning³ och därmed anses vara tillräckligt korrekta av de behöriga myndigheterna, resolutionsmyndigheterna eller EBA.

³ Se EBA:s webbplats för rapporteringsramen: https://www.eba.europa.eu/risk-analysis-and-data/reporting-frameworks