4. Obblighi di ritrasmissione dei dati storici applicabili agli enti finanziari

Qualora gli enti finanziari rilevino imprecisioni o errori nei dati storici segnalati, essi dovrebbero apportare correzioni ai dati già segnalati e trasmetterle senza indebito ritardo alle autorità competenti o alle autorità di risoluzione.

Le correzioni da ritrasmettere alle autorità dovrebbero includere sia gli elementi in cui sono stati individuati gli errori sia tutti i dati correlati interessati dalle correzioni all’interno della stessa segnalazione o delle segnalazioni correlate. I dati corretti dovrebbero essere conformi a tutte le regole di convalida, anche tra i moduli di segnalazione e le gerarchie di convalida.

Qualora gli errori, le imprecisioni e le relative correzioni riguardino solo i dati correnti, gli enti finanziari dovrebbero ritrasmettere i dati correnti corretti alle autorità competenti o di risoluzione.

Qualora gli errori, le imprecisioni e le relative correzioni nei dati correnti riguardino anche i dati storici, gli enti finanziari, oltre a ritrasmettere i dati correnti corretti, dovrebbero ritrasmettere i dati storici interessati per le date di riferimento indicate di seguito, a seconda della frequenza delle segnalazioni interessate:

• a. per i dati segnalati con frequenza annuale, gli enti finanziari dovrebbero ritrasmettere i dati storici per le date di riferimento passate risalenti ad almeno un anno (una data di riferimento oltre alla data di riferimento dei dati correnti);
• b. per i dati segnalati con frequenza semestrale, gli enti finanziari dovrebbero ritrasmettere i dati storici per le date di riferimento passate risalenti ad almeno un anno (due date di riferimento oltre alla data di riferimento dei dati correnti);
• c. per i dati segnalati con frequenza trimestrale, gli enti finanziari dovrebbero ritrasmettere i dati storici per le date di riferimento passate risalenti ad almeno un anno (quattro date di riferimento oltre alla data di riferimento dei dati correnti);
• d. per i dati segnalati con frequenza mensile, gli enti finanziari dovrebbero ritrasmettere i dati storici per le date di riferimento passate risalenti ad almeno sei mesi (almeno sei date di riferimento oltre alla data di riferimento dei dati correnti da ritrasmettere) e, qualora i dati relativi alla fine dell’anno civile precedente non siano coperti da questi sei mesi, dovrebbero ritrasmettere anche tutte le date di riferimento fino alla fine dell’anno civile precedente.

Qualora gli errori, le imprecisioni e le relative correzioni nei dati segnalati con frequenza mensile riguardino anche gli stessi dati o i dati correlati segnalati con frequenza diversa, gli enti finanziari dovrebbero correggere e ritrasmettere anche i dati correlati per le date di riferimento che rientrano nel periodo coperto dalla ritrasmissione dei dati mensili corretti.

Qualora le autorità competenti abbiano imposto segnalazioni più frequenti come misura di vigilanza ai sensi dell’articolo 104, paragrafo 1, lettera j), della direttiva 2013/36/UE o dell’articolo 39, paragrafo 2, lettera j), della direttiva (UE) 2019/2034, gli enti finanziari dovrebbero ritrasmettere i dati storici conformemente a quanto previsto al paragrafo 16 degli orientamenti, presupponendo che le frequenze di segnalazione corrispondano alla frequenza regolare dell’obbligo di segnalazione prevista dal quadro di riferimento per le segnalazioni dell’ABE.

Qualora gli errori, le imprecisioni e le relative correzioni riguardino solo i dati storici fino a un anno civile prima dei dati correnti, in deroga al paragrafo 16, gli enti finanziari dovrebbero ritrasmettere i dati storici corretti per la data di riferimento in cui si è verificato l’errore e per tutte le date di riferimento fino ai dati correnti o fino alla data di riferimento in cui i dati sono considerati corretti.

L’obbligo per gli enti finanziari di correggere i dati correnti e i dati storici per una data di riferimento specifica non viene meno con il trascorrere del tempo, e gli enti finanziari dovrebbero agire conformemente ai presenti orientamenti senza indebito ritardo. Qualora gli enti finanziari continuino a ritrasmettere i dati per date di riferimento successive, dovrebbero comunque aggiornare i dati storici, una volta individuato l’obbligo di ritrasmissione in conformità dei presenti orientamenti.

Ove richiesto dalle autorità competenti o dalle autorità di risoluzione, gli enti finanziari dovrebbero integrare i dati storici ritrasmessi con adeguate spiegazioni sulle correzioni e le relative motivazioni.

A seconda della propria valutazione della rilevanza delle correzioni, e ove non esplicitamente richiesto dalle autorità competenti o dalle autorità di risoluzione, gli enti finanziari possono integrare i dati storici ritrasmessi con adeguate spiegazioni sulle correzioni e le motivazioni o ritrasmettere i dati storici per più date di riferimento rispetto a quanto previsto al paragrafo 16.

Gli enti finanziari dovrebbero mantenere le capacità tecniche per trasmettere e ritrasmettere i dati pertinenti utilizzando il formato tecnico richiesto dalle autorità competenti o dalle autorità di risoluzione.

Gli enti finanziari possono astenersi dal ritrasmettere i dati storici come previsto al paragrafo 16 degli orientamenti nelle seguenti situazioni:

• a. quando le risposte alle «Domande e Risposte» sul codice unico dell’ABE (² ) (riguardanti questioni tecniche sia sulle segnalazioni sia sulla norma) indicano chiaramente che le disposizioni legislative o gli obblighi di segnalazione sono stati ritenuti inesatti e i chiarimenti di tali requisiti normativi forniti nelle Risposte richiedono modifiche dei dati segnalati. In tali casi, gli enti finanziari dovrebbero applicare le modifiche pertinenti apportate solo ai dati futuri per le date di riferimento successive alla pubblicazione della risposta alle «Domande e Risposte».

Tale esenzione si applica fatto salvo il paragrafo 28 degli orientamenti. Si fa inoltre notare che gli enti finanziari dovrebbero mantenere l’approccio generale alla ritrasmissione dei dati storici, indicato negli orientamenti per tutte le altre risposte alle «Domande e Risposte», laddove la Risposta richiede la correzione dei dati;

• b. quando, nell’ambito del processo di convalida dei dati e di garanzia di qualità, le correzioni rientrano nei limiti/nelle soglie di tolleranza definiti attraverso le regole di presentazione concordate (³ ), e pertanto le autorità competenti, le autorità di risoluzione o l’ABE ritengono che i dati trasmessi dagli enti finanziari siano sufficientemente accurati.

(² ) https://www.eba.europa.eu/single-rule-book-qa. (³ ) Cfr. la pagina web dei quadri di riferimento per le segnalazioni dell’ABE: https://www.eba.europa.eu/risk-analysis-and-data/reporting-frameworks.