4.2 Tarpusavio ryšių vertinimas

Siekdamos paremti EBI pertvarkymo galimybių gairių 99 – 101 punktuose nurodytą reikalavimą ir užtikrinti perdavimo perimetro tęstinumą po atskyrimo nuo likusios grupės dalies, kaip nurodyta šių gairių 13 . b punkte, įstaigos turėtų galėti pertvarkymo institucijoms paaiškinti pagrindinę analizę, kuria remiamasi nustatant EBI pertvarkymo galimybių gairių 15, 16 ir 44 punktuose nurodytą informaciją ir kuria grindžiamas pertvarkymo planavimas. Visų pirma, atsižvelgdamos į proporcingumo principą, įstaigos turėtų galėti:

• - suskirstyti pagrindines verslo linijas ir ypatingos svarbos funkcijas į funkcinius procesus⁷ ir atitinkamai juos suskirstyti į organizacinius vienetus;
• - įvertinti organizacinių vienetų vaidmenį ir jų teikiamas paslaugas;
• - nustatyti atitinkamus elementus, pavyzdžiui, turtą, įsipareigojimus, darbuotojus, išteklius, sistemas ir taikomąsias programas, susijusius su organizaciniais vienetais.

⁷ Funkcinius procesus galima apibrėžti kaip kasdienę veiklą, padedančią įgyvendinti verslo linijas.

Įstaigos turėtų atkreipti pertvarkymo institucijų dėmesį į galimas organizacinių vienetų elementų atskyrimo nuo pagrindinių (pirmojo lygmens) perdavimo perimetro sudėtinių dalių problemas (atskyrimo konfliktai), nes jų negalima lengvai pakeisti, kadangi dėl jų gali kilti papildoma ir neproporcinga rizika, arba jų atskyrimas būtų neoptimalus pertvarkymo tikslų atžvilgiu. Nustatant galimus atskyrimo konfliktus reikėtų atsižvelgti į šių gairių 37 – 49 punktuose išdėstytus elementus ir kuo labiau pasinaudoti gaivinimo planavimo darbu. Rezultatais turėtų būti remiamasi pertvarkymo plane nustatant perdavimo perimetrą ir atliekant pertvarkymo strategijos įgyvendinamumo vertinimą. Atsižvelgiant į tarpusavio ryšių mastą ir pertvarkymo scenarijų įvairovę, tarpusavio ryšių vertinimas gali būti atliekamas etapais.

Finansiniai tarpusavio ryšiai

Vadovaudamosi pertvarkymo galimybių gairių 100 punktu, įstaigos turėtų pertvarkymo institucijoms pateikti Direktyvos 2014/59/ES 76 – 80 straipsniais užtikrinamų ryšių identifikavimo duomenis.

Siekiant i) išvengti nereikalingų finansinių trikdžių ir užtikrinti perdavimo perimetro teikiamų finansinių paslaugų patikimumą arba ii) apriboti veiklos, kuri bus tęsiama (įskaitant pagal TAP pertvarkyto subjekto veiklą), finansavimo nestabilumą, pagrindinis perdavimo perimetras turėtų būti perduodamas su susijusiais finansiniais įsipareigojimais ir apsaugos priemonėmis, kai tai įmanoma ir atsižvelgiant į šių gairių 41 punktą. Todėl planuodamos pertvarkymą įstaigos, kurių pertvarkymo planai apima perdavimo strategijas, turėtų:

• - nustatyti finansines sąsajas tarp nebalansinių ir balansinių pozicijų bei įsipareigojimų ir visų pirma suteiktas ir gautas garantijas (įskaitant, jei reikia, nuorodas į: apimtį⁸ ; trukmę, ankstyvo nutraukimo teises, kontrolės pasikeitimo ar priešpriešinių įsipareigojimų neįvykdymo sąlygas arba taikytiną teisę), išskiriant išorės garantijas ir grupės vidaus garantijas. Grupės vidaus garantijos⁹ turėtų būti ypač vertinamos, kad būtų galima įvertinti, ar jos turėtų būti perduotos arba panaikintos nesukeliant nepageidaujamos sumaišties;
• - nustatyti esamus apsidraudimus, kuriems dar netaikomos pirmiau minėtos apsaugos priemonės;
• - nustatyti organizacinius vienetus, kurie yra atsakingi už finansavimo teikimą, ir jų sutartinius tarpusavio ryšius su kitais vienetais, atsižvelgiant į pinigų įplaukas ir išmokas be i likvidumo atsvaros pajėgumus;
• - prireikus parengti susitarimus, kuriais būtų užtikrinamas esamų sutarčių išlaikymas pertvarkymo metu ir po jo, atskirtų vienetų tarpusavio sandorių tęstinumas, atskirtų vienetų galimybė naudoti valiutas.

Teisiniai tarpusavio ryšiai

⁸ Pavyzdžiui, patvirtinimo raštai.

⁹ Grupės vidaus garantijos, atsižvelgiant į šias gaires, turi būti plačiai suprantamos kaip nuostolių perdavimo mechanizmai.

Siekdamos padėti pertvarkymo institucijoms, įstaigos turėtų nustatyti teisinius tarpusavio ryšius tarp pagrindinio perdavimo perimetro ir likusios įstaigos dalies, įskaitant, be kita ko:

• a. subjektų tarpusavio lygmeniu: i) subjektų tarpusavio nuosavybės priemones; ii) mokestinius ryšius; iii) įsipareigojimus kitiems kooperatyvo nariams, kai tai aktualu; iv) subjektų teisinius santykius su bet kokiais solidarumo mechanizmais ar institucinėmis užtikrinimo sistemomis (IUS); v) atitinkamas sutartis su išimtinėmis sąlygomis, pavyzdžiui, jungtinės veiklos ar kitas partnerystes, pavyzdžiui, su draudimo bendrovėmis.
• b. organizacinių vienetų lygmeniu: teisinius tarpusavio ryšius dėl esamų paslaugų teikimo įsipareigojimų pagal susitarimus dėl paslaugų lygio arba ne, sutartis su darbuotojais ir kolektyvinę sutartį¹⁰ , sutartines nuostatas, susijusias su kiekvieno vieneto turtu ir įsipareigojimais.

¹⁰ Pagal Įmonių perdavimo direktyvos 2001/23/EB (TUPE) 5 straipsnio 1 dalį ir Direktyvos 2014/59/ES 34 straipsnio 4 dalį automatinis darbuotojų sutarčių perdavimas gali būti netaikomas, kai perdavimas vykdomas naudojant bet kurią iš laikinos įstaigos, verslo pardavimo ar turto atskyrimo priemonių.

Įstaigos turėtų nustatyti galimus atskyrimo konfliktus, susijusius su minėtais elementais, ir pertvarkymo institucijoms pateikti visą reikalingą informaciją, kad būtų išaiškinti šie elementai:

• (i) galimus perdavimo perimetro apibrėžties padarinius įstaigos nuosavybės struktūrai ir įgijėjo nepriklausomumui;
• (ii) ar antrasis perdavimo perimetro sluoksnis galėtų būti struktūrizuotas taip, kad dėl jo nebūtų patirta nereikalingų nuostolių dėl mokestinių priežasčių;
• (iii) ar bendradarbiavimo susitarimai turėtų būti tęsiami ir ar jie galėtų būti naudingi perdavimo perimetrui;
• (iv) ar narystė IUS, asociacijoje ar panašiuose solidarumo susitarimuose vis dar gali būti tęsiama perdavimo perimetro ir galimų susijusių įsipareigojimų, siejamų su perdavimo perimetru, požiūriu, taip pat, kai taikytina, įvertinant, ar IUS ir (arba) asociacijai galiojančios išimtys (pavyzdžiui, numatytos pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 113 straipsnio 7 dalį ir 49 straipsnio 3 dalį) yra toliau taikomos arba jų taikymas nutraukiamas pertvarkymo metu ir kokios būtų pasekmės;
• (v) ar ir kokiu mastu galima bylinėjimosi rizika (įskaitant bylinėjimosi riziką, kylančią dėl paties pertvarkymo veiksmo pagal pertvarkymo institucijų nurodymus) daro poveikį perdavimo perimetrui.

Pertvarkymo institucijos turėtų įvertinti, kokiu mastu būtų galima pasinaudoti Direktyvos 2014/59/ES 64 straipsnio 1 dalyje nustatytais įgaliojimais iš dalies keisti arba nutraukti sutartis, kad būtų geriau apibrėžtas antrasis perdavimo perimetro sluoksnis ir panaikinti nereikalingi tarpusavio ryšiai.

Veiklos tarpusavio ryšiai

Be to, kad etato ekvivalentai būtų priskirti perdavimo perimetro komponentams (žr. šių gairių 35 punktą), įstaigos turėtų pateikti informaciją apie kompetenciją, reikalingą į perdavimo perimetrą įtrauktai veiklai vykdyti. Galiausiai būtent supratimas apie kompetenciją padės įvertinti personalo pakeičiamumą ir sumažinti atskyrimo konfliktus.

Verslo tarpusavio ryšiai

Įstaigos turėtų nustatyti verslo tarpusavio ryšius, pavyzdžiui, bet kokius tarp organizacinių vienetų esančius ryšius, kai verslo linija vykdoma per kelis organizacinius vienetus arba kai pajamas lemia skirtingų organizacinių vienetų vykdoma veikla, įskaitant sinergiją ar kelių vienetų veiklos klientus.

Pertvarkymo institucijos turėtų apsvarstyti perdavimo perimetro apibrėžimo metodiką, atsižvelgdamos į verslo tarpusavio ryšius, kad i) perimetras, kuris turi būti perduotas TVĮ, neturėtų neigiamo poveikio verslo (įskaitant svarbiausias funkcijas ir pagrindines verslo linijas), kurį ketinama tęsti pertvarkomoje įstaigoje, franšizei, ii) arba kad pertvarkomoje įstaigoje palikus vienetus nebūtų pakenkta verslo (įskaitant svarbiausias funkcijas ir pagrindines verslo linijas), perduodamo galimam ( - iems) įgijėjui ( - ams) arba laikinai įstaigai, franšizei.