4.2 Posúdenie prepojení

S cieľom podporiť požiadavku uvedenú v odsekoch 99 až 101 usmernení EBA o riešiteľnosti krízových situácií a zabezpečiť kontinuitu rozsahu prevodu po oddelení od zvyšku skupiny podľa odseku 1 3.b) týchto usmernení by inštitúcie majú schopné vysvetliť orgánom pre riešenie krízových situácií základnú analýzu podporujúcu identifikáciu informácií, na ktoré sa vzťahujú odseky 15, 16 a 44 usmernení EBA o riešiteľnosti krízových situácií, a podporujúcu plánovanie riešenia krízových situácií. S výhradou proporcionality by inštitúcie mali mať najmä možnosť:

• - rozdeliť hlavné oblasti obchodnej činnosti a kritické funkcie na funkčné procesy⁷ a podľa potreby ich priradiť k organizačným útvarom;
• - posúdiť úlohu organizačných útvarov a služieb, ktoré poskytujú;
• - identifikovať zodpovedajúce prvky, ako sú aktíva, pasíva, zamestnanci, zdroje, systémy a aplikácie, ktoré sa týkajú organizačných útvarov, ak je to relevantné.

⁷ Funkčné procesy možno vymedziť ako každodenné činnosti podporujúce oblasti obchodnej činnosti.

Inštitúcie by mali orgány pre riešenie krízových situácií upozorniť na potenciálne problémy pri oddeľovaní prvkov organizačných útvarov od základných (prvej vrstvy) zložiek rozsahu prevodu (konflikty oddeliteľnosti), a to buď preto, že ich nie je možné ľahko nahradiť, že by mohli byť spojené s dodatočnými a neprimeranými rizikami, alebo preto, že ich oddelenie by nebolo optimálne vzhľadom na ciele riešenia krízových situácií. V procese identifikácie potenciálneho konfliktu oddeliteľnosti sa majú zohľadniť prvky stanovené v odsekoch 37 až 49 týchto usmernení a mal by sa v čo najväčšej možnej miere využiť pri plánovaní ozdravenia. Výsledok sa má premietnuť do vymedzenia rozsahu prevodu v pláne riešenia krízovej situácie a do posúdenia uskutočniteľnosti stratégie na riešenie krízovej situácie. V závislosti od rozsahu prepojení a od rôznych scenárov riešenia môže byť posudzovanie prepojení rozdelené do fáz.

Finančné prepojenia

V súlade s odsekom 100 usmernení o riešiteľnosti krízových situácií majú inštitúcie orgánom pre riešenie krízových situácií poskytnúť identifikáciu prepojení zabezpečených podľa článkov 76 až 80 smernice 2014/59/EÚ.

S cieľom i) zabrániť zbytočným finančným výkyvom a zabezpečiť spoľahlivosť finančných služieb poskytovaných v rámci rozsahu prevodu alebo ii) obmedziť nestabilitu financovania činností, ktoré majú pokračovať (vrátane činností v r ámci nástroja oddelenia aktív pre pôvodný subjekt), sa má základný rozsah prevodu, ak je to možné a v súlade s odsekom 41 týchto usmernení, previesť spolu so súvisiacimi finančnými záväzkami a ochranou. Preto by inštitúcie, ktoré majú vo svojich plánoch riešenia krízovej situácie zahrnuté stratégie prevodu, mali pri plánovaní riešenia krízových situácií:

• - identifikovať finančné prepojenia medzi podsúvahovými a súvahovými expozíciami a záväzkami, a najmä záruky (vrátane prípadných odkazov na: rozsah⁸ ; trvanie; práva na predčasné ukončenie; zmenu kontroly alebo ustanovenia o krížovom zlyhaní alebo uplatniteľné právo) poskytnuté a prijaté s rozlíšením externých záruk a záruk v rámci skupiny. Záruky v rámci skupiny⁹ sa majú osobitne posúdiť, aby sa dalo vyhodnotiť, či by sa mali previesť alebo zrušiť bez toho, aby spôsobili neželaný chaos;
• - identifikovať existujúci hedžing, ktorý ešte nie je zahrnutý v uvedených ochranných opatreniach;
• - identifikovať organizačné útvary, ktoré sú zodpovedné za poskytovanie finančných prostriedkov, a ich zmluvné prepojenia s inými útvarmi, pričom sa zohľadnia peňažné príjmy a výdavky a vyrovnávacia kapacita;
• - v prípade potreby vypracovať opatrenia, ktorými sa zabezpečí zachovanie existujúcich dohôd v rámci riešenia krízovej situácie a po ňom, kontinuita nadväzných transakcií oddelených útvarov, prístup oddelených útvarov k menám.

Právne prepojenia

⁸ Napríklad odporúčacie listy.

⁹ Záruky v rámci skupiny sa v kontexte týchto usmernení chápu v širšom zmysle ako mechanizmy prenosu strát.

S cieľom podporiť orgány pre riešenie krízových situácií by inštitúcie mali identifikovať právne prepojenia medzi základným rozsahom prevodu a zvyškom inštitúcie, okrem iného vrátane:

• a. Na úrovni medzi subjektmi: i) nástroje vlastníctva medzi subjektmi; ii) daňové prepojenia;
• iii) záväzky voči ostatným členom družstva, ak je to relevantné; iv) právny vzťah medzi subjektmi a akýmikoľvek mechanizmami solidarity alebo systémami inštitucionálneho zabezpečenia; v) relevantné zmluvy s klauzulami o vylúčení, ako sú spoločné podniky alebo iné partnerstvá, napríklad s poisťovňami.
• b. Na úrovni organizačných jednotiek: právne prepojenia vyplývajúce z existujúcich alebo neexistujúcich záväzkov v oblasti služieb na základe dohôd o úrovni služieb, pracovné zmluvy a kolektívne zmluvy¹⁰ a zmluvné ustanovenia viazané na aktíva a pasíva jednotlivých jednotiek.

¹⁰ Podľa článku 5 ods. 1 smernice 2001/23/ES o prevode podnikov a článku 34 ods. 4 smernice 2014/59/EÚ sa automatickosť prevodu pracovných zmlúv nemusí uplatňovať v rámci prevodu s použitím niektorého z nástrojov preklenovacej inštitúcie, predaja podniku alebo oddelenia aktív.

Inštitúcie majú identifikovať potenciálne konflikty oddeliteľnosti súvisiace s uvedenými prvkami a poskytnúť orgánom pre riešenie krízových situácií všetky potrebné informácie s cieľom objasniť tieto prvky:

• (i) potenciálne dôsledky vymedzenia rozsahu prevodu na vlastnícku štruktúru inštitúcie a na nezávislosť nadobúdateľa;
• (ii) či by sa druhá vrstva rozsahu prevodu mohla štruktúrovať tak, aby neviedla k zbytočným stratám z daňových dôvodov;
• (iii) či by sa malo pokračovať v dohodách o spolupráci, ktoré by mohli byť prínosom pre rozsah prevodu;
• (iv) či členstvo v schéme inštitucionálneho zabezpečenia, v združení alebo podobnom solidárnom dojednaní môže naďalej pretrvávať pre rozsah prevodu a prípadné súvisiace povinnosti spojené s rozsahom prevodu, prípadne aj posúdenie, či výnimky pre schému inštitucionálneho zabezpečenia/združenie [ako sú tie, ktoré sa stanovujú podľa článku 113 ods. 7 a článku 49 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013] pokračujú alebo sa ukončia v rámci riešenia krízovej situácie a aké by to malo dôsledky;
• (v) či a do akej miery potenciálne riziká súdnych sporov (vrátane rizík súdnych sporov vyplývajúcich zo samotného opatrenia na riešenie krízovej situácie pod vedením orgánov pre riešenie krízových situácií) zaťažujú rozsah prevodu.

Orgány pre riešenie krízových situácií by mali posúdiť, do akej miery by sa mohli využiť právomoci podľa článku 64 ods. 1 smernice 2014/59/EÚ na zmenu alebo zrušenie zmlúv s cieľom lepšie vymedziť druhú vrstvu rozsahu prevodu a odstrániť zbytočné prepojenia.

Prevádzkové prepojenia

Okrem priradenia ekvivalentov plného pracovného času k jednotlivým zložkám rozsahu prevodu (pozri odsek 35 týchto usmernení) by inštitúcie mali poskytnúť informácie

• o odborných znalostiach potrebných na vykonávanie činností zahrnutých do rozsahu prevodu. V konečnom dôsledku je to pochopenie odborných znalostí, ktoré sa premietne do posúdenia zastupiteľnosti zamestnancov a zmiernenia konfliktov oddeliteľnosti.

Obchodné prepojenia

Inštitúcie majú identifikovať obchodné prepojenia, napríklad akékoľvek prepojenie medzi organizačnými útvarmi, v rámci ktorého je oblasť obchodnej činnosti prevádzkovaná prostredníctvom viacerých organizačných útvarov alebo ktorej príjmy sú generované činnosťami vykonávanými rôznymi organizačnými útvarmi, vrátane synergií alebo zákazníkov z inej činnosti.

Orgány pre riešenie krízových situácií majú zvážiť metodiku vymedzenia rozsahu prevodu vzhľadom na prepojenia obchodných činností tak, aby i) rozsah, ktorý sa má previesť na správcovskú spoločnosť, nemal negatívny vplyv na franšízu obchodnej činnosti (vrátane kritických funkcií a hlavných oblastí obchodnej činnosti), ktorá má zostať v inštitúcii, ktorej krízová situácia sa rieši, a ktorá má pokračovať; ii) alebo aby ponechanie jednotiek v inštitúcii, ktorej krízová situácia sa rieši, nebolo na ujmu franšíze obchodnej činnosti (vrátane kritických funkcií a hlavných oblastí obchodnej činnosti) prevedenej na potenciálneho nadobúdateľa (nadobúdateľov) alebo preklenovaciu inštitúciu.