15.2 Atlikšanas periods un atliktā atalgojuma daļa

Atlikšanas periods sākas pēc atlīdzības piešķiršanas (piemēram, brīdī, kad ir izmaksāta atalgojuma mainīgās daļas priekšapmaksas daļa). Atlikšana var tikt piemērota abiem atalgojuma mainīgās daļas veidiem - skaidrai naudai un instrumentiem.

Nosakot reālo atlikšanas periodu un atliekamo daļu saskaņā ar Direktīvas (ES) 2019/2034 32. panta 1. punkta I) apakšpunktā minētajām minimālajām prasībām, ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jāņem vērā:

• a. identificēto darbinieku atbildības jomas un pilnvaras un viņu veiktie uzdevumi;
• b. uzņēmējdarbības cikls un ieguldījumu brokeru sabiedrības darbību būtība;
• c. gaidāmās ekonomiskās darbības un ieguldījumu brokeru sabiedrības un struktūrvienības veiktspējas un risku svārstības, kā arī identificēto darbinieku ietekme uz šīm svārstībām;
• d. attiecība starp kopējā atalgojuma mainīgajām un fiksētajām komponentēm un absolūtā mainītā atalgojuma summa.

Ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jānosaka, kādām identificēto darbinie ku kategorijām ir jāpiemēro atlikšanas periodi, kas pārsniedz prasīto minimālo vismaz trīs līdz piecu gadu periodu, lai nodrošinātu to, ka atalgojuma mainīgā daļa tiek ilgtermiņā saskaņota ar riska profilu. Ja tiek izmantoti garāki vairāku gadu uzkrāšanās periodi un ja garākais uzkrāšanās periods dod lielāku skaidrību par riskiem, kas ir materializējušies kopš uzkrāšanās perioda sākuma, tad ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jāņem šis fakts vērā, nosakot atlikšanas un saglabāšanas periodus, un tās var, vajadzības gadījumā, ieviest atlikšanas periodus, kas ir īsāki par atlikšanas periodiem, kas būtu atbilstoši, ja izmantots tiktu viena gada uzkrāšanās periods. Jebkurā gadījumā piemērojama ir minimālā prasība par trīs gadu atlikšanas periodu.

Ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jānosaka atbilstoša atalgojuma daļa, kas būtu jāatliek identificēto darbinieku kategorijai vai atsevišķam identificētam darbiniekam, minimālās 40 % daļas līmenī. Ja atalgojuma mainīgā daļa ir īpaši liela, šādiem darbiniekiem atalgojum a atliekamajai daļai vajadzētu būt vismaz 60 %.

Ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jānosaka, kāds atalgojuma mainīgās daļas līmenis veido īpaši lielu summu, ņemot vērā vidējo ieguldījumu brokeru sabiedrībā izmaksāto atalgojumu, ja pieejams, EBI atalgojuma salīdzinošās vērtēšanas ziņojumu par ieguldījumu brokeru sabiedrībām un, vajadzības gadījumā, nacionālo un citu atalgojuma salīdzinošās vērtēšanas rezultātus un kompetento iestāžu noteiktos sliekšņus. Īstenojot šīs pamatnostādnes, kompetentajām iestādēm būtu jānosaka absolūtais vai relatīvais slieksnis, ņemot vērā iepriekš minētos kritērijus. Atalgojums, kas ir šī sliekšņa apmērā vai pārsniedz to, vienmēr būtu jāuzskata par īpaši lielu summu. EBA Public

Ja ieguldījumu brokeru sabiedrības nosaka daļu, kas tiek atlikta ar absolūto summu otrā līmeņa maksājumu (piemēram, daļa starp 0 un 100: 100 % priekšapmaksa; daļa starp 100 un 200: 50 % priekšapmaksa un pārējā tiek atlika; un daļa virs 200: 25 % priekšapmaksa un pārējā tiek atlika), ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jāspēj pierādīt kompetentajai iestādei, ka, balstoties uz katra identificētā darbinieka vidējo svērto daļu, ieguldījumu brokeru sabiedrība attiecina 40 % līdz 60 % minimālo atlikto slieksni un ka šī atlikšanas daļa ir atbilstoša un pareizi saskaņota ar uzņēmējdarbības būtību, tās risku un konkrētā identificētā darbinieka darbībām.

Ja nacionālā līguma un darba tiesību vispārīgie principi liedz būtiski samazināt atalgojuma mainīgo daļu, ja ieguldījumu brokeru sabiedrībai pasliktinās vai ir negatīvi finanšu rezultāti, tad ieguldījumu brokeru sabiedrībām ir jāpiemēro atlikšanas shēma un jāizmanto atalgojuma mainīgās daļas piešķiršanas instrumenti, lai nodrošinātu to, ka cik vien iespējams tiek piemērotas ex post riska korekcijas. Tas var ietvert jebko no turpm āk minētā:

• a. garāku atlikšanas periodu noteikšana;
• b. izvairīšanās izmantot proporcionālu neatsaucamu tiesību piešķiršanu gadījumos, kad var piemērot atlikto summu ( malus ), bet izmaksāto summu atgūšanas ( clawback ) piemērošanai ir juridiski šķēršļi;
• c. lielākas atalgojuma mainīgās daļas piešķiršana ar instrumentiem, kas ir saskaņoti ar ieguldījumu brokeru sabiedrības darbības rezultātiem un uz kuriem attiecas pietiekami ilgi atlikšanas un saglabāšanas periodi.