4.3 Kejl tal - IRRBB mis - sistema interna ta’ istituzzjoni

L- istituzzjonijiet għandhom jimplimentaw sistemi ta’ kejl interni (IMSs) robusti li jkopru l - komponenti u s - sorsi kollha tal - IRRBB li huma rilevanti għall - mudell kummerċjali tal - istituzzjoni.

L- istituzzjonijiet għandhom ikejlu l - iskopertura tagħhom għall - IRRBB f’termini ta’ bidliet potenzjali kemm għall - valur ekonomiku kif ukoll għall - kejl tal - introjtu mill - imgħax nett flimkien ma’ bidliet fil - valur tas - suq. L - istituzzjonijiet għandhom jużaw karatteristiċi komplementari tal - kejl tal - IRRBB sabiex jaqbdu n - natura kumplessa tal - IRRBB fuq perjodu ta’ żmien qasir u twil. B’mod partikolari, l - istituzzjonijiet għandhom ikejlu u jimmonitorjaw (i) l - impatt ġenerali ta’ suppożizzjonijiet ewlenin tal - immudellar fuq il - kejl tal - IRRBB taħt il - kejl differenti tal - IRRBB, u

• (ii) l - IRRBB tad - derivattivi tar - rati tal - imgħax fil - portafoll bankarju tagħhom fejn ikun rilevanti għall - mudell ta’ negozju.

Jekk il - marġnijiet kummerċjali u komponenti oħrajn tal - firxa jiġu esklużi mill - kejl tal - valur ekonomiku, l - istituzzjonijiet għandhom (i) jużaw metodoloġija trasparenti sabiex jidentifikaw ir - rata mingħajr riskju fil - bidu ta’ kull strument; u (ii) jużaw metodoloġija li tiġi applikata b’mod konsistenti għall - istrumenti kollha sensittivi għar - rati tal - imgħax u għall - unitajiet ta’ negozju kollha.

Meta jiġi kkalkolat il - kejl tal - introjtu mill - imgħax nett sabiex jiġu evalwati l - iskoperturi tal - IRRBB, l - istituzzjonijiet għandhom jinkludu marġini kummerċjali.

L- istituzzjonijiet għandhom iqisu skoperturi improduttivi (bl - esklużjoni tad - dispożizzjonijiet) bħala strumenti sensittivi għar - rati tal - imgħax li jirriflettu l - flussi tal - flus mistennija u t - twaqqit tagħhom.

Meta jkejlu l - iskopertura tagħhom għall - IRRBB, l - istituzzjonijiet ma għandhomx jiddependu biss mill - kalkolu u l - eżiti tat - testijiet superviżorji tal - eċċezzjonijiet kif deskritti fil - paragrafu 5 tal - Artikolu 98 tad - Direttiva 2013/36/UE, u lanqas minn kwalunkwe test outlier addizzjonali żviluppat mill - awtorità kompetenti, iżda għandhom jiżviluppaw u jużaw is - suppożizzjonijiet u l - metodi ta’ kalkolu tagħhom stess. Madankollu, it - testijiet superviżorji tal - eċċezzjonijiet għandhom ikunu integrati bis - sħiħ fil - qafas intern għall - ġestjoni tal - IRRBB u għandhom jintużaw bħala għodod komplementari għall - kejl tal - iskopertura għall - IRRBB.

4.3.2 Metodi għall - kejl tal -IRRBB

L- istituzzjonijiet ma għandhomx jiddependu minn kejl uniku tar - riskju, iżda minflok għandhom jużaw il - firxa ta’ għodod u mudelli kwantitattivi li tikkorrispondi għall - iskopertura speċifika tagħhom għar - riskju. Għal dak il - għan, l - istituzzjonijiet għandhom iqisu l - applikazzjoni tal - metodi elenkati fl - Anness I iżda mhux dawk biss, sabiex jiżguraw li d - diversi aspetti tar - riskju taċ - ċaqliq fir - rata tal - imgħax jiġu rreġistrati b’mod adegwat.

Il - limitazzjonijiet ta’ kull għodda u mudell kwantitattiv li jintuża għandhom ikunu mifhuma bis - sħiħ mill - istituzzjoni, u dawn il - limitazzjonijiet għandhom jittieħdu inkunsiderazzjoni fil - proċess ta’ ġestjoni tar - riskju tal - IRRBB. Meta jkunu qegħdin jivvalutaw l - IRRBB, l - istituzzjonijiet għandhom ikunu konxji mir - riskji li jistgħu jirriżultaw bħala konsegwenza tat - trattament kontabilistiku tat - tranżazzjonijiet fil - portafoll mhux tan - negozjar.

L- istituzzjonijiet għandhom jidentifikaw u jkejlu l - komponenti kollha tal - IRRBB. Sabiex jidentifikaw il - komponenti differenti tal - IRRBB, l - istituzzjonijiet għandhom jikkunsidraw mill - anqas dawk l - approċċi li jidhru fit - Tabella 1.

Tabella 1: Identifikazzjoni tas - sottokomponenti tar - riskju taċ - ċaqliq fir -rata tal- imgħax fil -

portafoll mhux tan - negozjar

b) Suppożizzjonijiet ta’ ppjanar korporattiv għall - kapital proprju ta’ ekwità għall - fini tal -IRRBB