4.3 Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski mõõtmine krediidiasutuse või investeerimisühingu sisesüsteemis

Finantseerimisasutused peaksid rakendama usaldusväärseid sisemisi mõõtmissüsteeme, mis jäädvustavad kõik kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski komponendid ja allikad, mis on konkreetse finantseerimisasutuse seisukohast olulised.

Finantseerimisasutused peaksid mõõtma oma avatust kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenevale intressiriskile seoses nii majandusliku väärtuse kui ka netointressitulu näitajate ja turuväärtuse muutustega. Finantseerimisasutused peaksid kasutama kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski näitajate täiendavaid omadusi, et jäädvustada lühi- ja pikaajalises perspektiivis kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski mitmetahulist olemust. Eelkõige peaksid finantseerimisasutused mõõtma ja jälgima i) peamiste modelleerimiseelduste üldist mõju kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenev intressiriski mõõtmisele selle eri näitajate alusel ja ii) pangaportfelli intressimäära tuletisinstrumentide kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenevat intressiriski, kui see on ärimudeli jaoks asjakohane.

Kui kaubanduslikud marginaalid ja muud hinnavahekomponendid jäetakse majandusliku väärtuse näitajatest välja, peaksid finantseerimisasutused i) kasutama läbipaistvat metoodikat riskivaba intressimäära kindlakstegemiseks iga instrumendi alguses;

Netointressitulu näitajate arvutamisel kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski riskipositsioonide hindamiseks peaksid finantseerimisasutused võtma arvesse äritagatisi.

Finantseerimisasutused peaksid käsitama viivisnõudeid (millest on maha arvestatud allahindlused) intressimääratundlike instrumentidena ning kajastama oodatavaid rahavoogusid ja nende ajastust.

Kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenevale intressiriskile avatud positsioonide mõõtmisel ei tohiks finantseerimisasutused tugineda ainult direktiivi 2013/36/EL artikli 98 lõikes 5 kirjeldatud järelevalvealaste võõrväärtustestide või pädevate asutuste väljatöötatud muude täiendavate võõrväärtustestide väljunditele, vaid peaksid arendama ja kasutama enda eeldusi ja arvutusmeetodeid. Järelevalvealased võõrväärtustestid peaksid olema siiski asutusesisesesse kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski juhtimisraamistikku täielikult integreeritud ning neid tuleks kasutada sellise intressiriski positsiooni mõõtmisel lisavahenditena. 4.3.2 Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski mõõtmise meetodid

Finantseerimisasutused ei tohiks tugineda ühele riskinäitajale, vaid peaksid kasutama erinevaid kvantitatiivseid vahendeid ja mudeleid, mis vastavad nende konkreetsele riskipositsioonile. Selleks peaksid finantseerimisasutused kaaluma muu hulgas I lisas loetletud meetodite kasutamist, et intressiriski eri aspekte piisavalt arvestada.

Finantseerimisasutus peaks mõistma täielikult iga kasutatava kvantitatiivse näitaja ja mudeli piiranguid ning võtma neid kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski juhtimise protsessis arvesse. Finantseerimisasutused peaksid kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski hindamisel olema teadlikud kauplemiseportfelliväliste tehingute arvestuslikust käsitlusest tulenevatest riskidest.

Finantseerimisasutused peaksid tuvastama ja mõõtma kõiki kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski komponente. Sellise intressiriski erinevate komponentide tuvastamiseks peaksid finantseerimisasutused kaaluma vähemalt tabelis 1 nimetatud lähenemisviise.

Tabel 1. Kauplemisportfellivälise intressiriski alakomponentide kindlaksmääramine

Intressilõhe risk

b) Corporate planning assumptions for own equity capital for the purpose of IRRBB