+4. Wytyczne w sprawie zarządzania ryzykiem stopy procentowej oraz oceny i monitorowania ryzyka spreadu kredytowego, gdy ryzyka te wynikają z działalności w ramach portfela bankowego
---+4.1 Przepisy ogólne
------+10. Instytucje powinny uznawać IRRBB za istotne ryzyko i zawsze powinny oceniać je w sposób …
------+11. Instytucje powinny identyfikować swoje ekspozycje na IRRBB oraz zapewnić ich odpowiedni pomiar …
------+12. Instytucje powinny oceniać i monitorować CSRBB w sposób jednoznaczny i kompleksowy w swoich …
------+13. Instytucje powinny identyfikować swoje ekspozycje na CSRBB i zapewnić ich odpowiednią ocenę …
------+14. Do celów niniejszych wytycznych wynik odsetkowy netto, w odniesieniu do którego oblicza się …
------+15. Zmiana wyniku odsetkowego netto powinna być różnicą pomiędzy oczekiwanym wynikiem odsetkowym …
------+16. Przy wdrażaniu niniejszych wytycznych instytucje powinny określić swoją obecną i przyszłą …
------+17. Na podstawie oceny ich obecnej i przyszłej ekspozycji na IRRBB i CSRBB instytucje powinny …
------+18. Przy wdrażaniu niniejszych wytycznych instytucje powinny uwzględniać, oprócz obecnej i …
---+4.2 Identyfikacja i zarządzanie IRRBB
------+19. W kontekście oceny ekspozycji na IRRBB i zarządzania tymi ekspozycjami instytucje powinny …
------+20. Instytucje powinny uwzględnić ekspozycje nieobsługiwane (w ujęciu netto) jako instrumenty …
------+21. Bez uszczerbku dla pkt 10 włącza się działalność zaliczaną do portfela handlowego prowadzoną na …
------+22. Oceniając kwoty, rodzaje i strukturę kapitału wewnętrznego na podstawie art. 73 dyrektywy …
------+23. Instytucje powinny wykazać, że ich kapitał wewnętrzny jest proporcjonalny do poziomu IRRBB …
------+24. W ramach analizy ICAAP dotyczącej kwoty kapitału wewnętrznego wymaganej do celów IRRBB …
------+25. Instytucje powinny opierać się nie tylko na ocenach nadzorczych adekwatności kapitałowej na …
------+26. Oceny adekwatności kapitałowej dla IRRBB powinny uwzględniać: (a) wartość i tenor wewnętrznych …
------+27. Wyniki adekwatności kapitałowej dla IRRBB należy uwzględnić w ICAAP instytucji oraz przełożyć …
------+28. Do kalibracji wartości kapitału wewnętrznego utrzymywanego z tytułu IRRBB instytucje powinny …
------+29. Instytucje stosujące modele kapitału wewnętrznego powinny zapewnić odpowiednią alokacj ę …
------+30. Przy ustalaniu, cz y należy dokonać alokacji kapitału wewnętrznego z tytułu IRRBB na miary …
------+31. Instytucje powinny uwzględnić korekty bufora kapitału wewnętrznego, w przypadku których wyniki …
------+32. Strategia instytucji w zakresie IRRBB, obejmująca apetyt na ryzyko IRRBB i ograniczanie IRRBB …
------+33. Apetyt instytucji na ryzyko IRRBB należy określić pod kątem dopuszczalnego wpływu wahań stóp …
------+34. Ogólna strategia w zakresie IRRBB powinna również obejmować decyzję o tym, w jakim zakresie …
------+35. Przed nabyciem nowych produktów lub wdrożeniem nowych działań instytucje powinny należycie …
------+36. Instytucje stosujące instrumenty pochodne do ograniczenia ekspozycji na IRRBB powinny mieć …
------+37. Instytucje stosujące modele zachowań klientów jako wkład do pomiaru swojego IRRBB powinny …
------+38. Podejmując decyzje o działaniach zabezpieczających, instytucje powinny być świadome skutków …
------+39. Instytucje konsolidujące powinny zapewnić spójność przyjętych zasad zarządzania wewnętrznego i …
------+40. W świetle przyjętych zasad zarządzania wewnętrznego na podstawie artykułów 74 i 88 dyrektywy …
------+41. Organ zarządzający powinien być odpowiedzialny w szczególności za: (a) zrozumienie charakteru i …
------+42. Instytucje powinny wprowadzić zasady i procedury dotyczące delegowania przez organ zarządzający …
------+43. Instytucje powinny określić swój apetyt na ryzyko IRRBB, w kontekście miar IRRBB, w …
------+44. Instytucje powinny wdrożyć limity zapewniające utrzymywanie ekspozycji na IRRBB zgodnie z ich …
------+45. Należy wprowadzić ramy pozwalające monitorować zmiany strategii zabezpieczających, które …
------+Polityki dotycząc e ryzyka i procesy zarządzania ryzykiem
---------+46. Organ zarządzający powinien – na podstawie swojej ogólnej strategii w zakresie IRRBB – wdrażać …
---------+47. P olityki powinny być odpowiednio umotywowane, solidne i udokumentowane oraz powinny …
---------+48. Wszystkie polityki IRRBB należy poddawać regularnym przeglądom, co najmniej raz w roku, oraz w …
---------+49. W celu zapewnienia odpowiedniości i rzetelności polityk i procedur instytucji w zakresie …
---------+50. Organ zarządzający lub jego przedstawiciele powinni zape wnić, aby analizy i działania związane …
------+Kontrole wewnętrzne
---------+51. W odniesieniu do polityk i procedur kontroli IRRBB instytucje powinny posiadać odpowiednie …
---------+52. Instytucje powinny przeprowadzać regularne przeglądy i oceny swoich wewnętrznych systemów …
---------+53. Instytucje powinny regularnie poddawać swoje procesy identyfikacji, pomiaru, monitorowania i …
------+Systemy informatyczne i jakość danych w odnies ieniu do IRRBB
---------+54. Systemy informatyczne i aplikacje wykorzystywane przez instytucję do przeprowadzania …
---------+55. System informatyczny i system transakcyjny powinny być w stanie rejestrować profil …
---------+56. W szczególności w przypadku złożonych produktów strukturyzowanych system transakcyjny powinien …
---------+57. Należy ustanowić odpowiednie kontrole organizacyjne systemów informatycznych, aby zapobiec …
---------+58. Miary ryzyka powinny opierać się na wiarygodnych danych rynkowych i wewnętrznych. Instytucje …
---------+59. Aby zapewnić wysoką jakość danych, instytucje powinny wdrożyć odpowiednie procesy gwarantujące …
---------+60. W przypadku gdy instytucje alokują przepływy pieniężne do różnych przedział ów czasowych (np. w …
---------+61. Instytucje powinny określić potencjalne przyczyny rozbieżności i nieprawidłowości, które mogą …
---------+62. Instytucje powinny ustanowić odpowiednie procesy, aby zapewnić spójność danych wykorzystywanych …
------+Sprawozdawczość wewnętrzn a
---------+63. Stosowane przez instytucje wewnętrzne systemy raportowania ryzyka powinny zapewniać terminowe …
---------+64. Raporty wewnętrzne powinny być przekazywane organowi zarządzającemu lub jego przedstawicielom …
---------+65. Raporty IRRBB powinny przedstawiać zarówno zagregowane informacje, jak i dostatecznie …
---------+66. Raporty IRRBB powinny regularnie przedstawiać wyniki przeglądów i audytów modeli oraz …
---------+67. Mimo że rodzaje raportów sporządzanych dla organu zarządzającego lub jego przedstawicieli będą …
---------+68. Na podstawie tych raportów organ zarządzający lub jego przedstawiciele powinni mieć możliwość …
---------+69. Wewnętrzny system pomiar u powinien generować raporty w formacie umożliwiającym różnym poziomom …
------+Zarządzanie model ami
---------+70. Instytucje powinny zapewnić , aby walidacja metod pomiaru IRRBB – które powinny być poddawane …
---------+71. Ramy walidacji powinny obejmować pięć następujących elementów głównych: (a) ocenę poprawności …
---------+72. W odniesieniu do oczekiwanych działań w zakresie wstępnej i bieżącej walidacji polityk a …
---------+73. Zarządzanie ryzykiem model i dla miar IRRBB powinno być zgodne z całościowym podejściem, które …
---------+74. Wyni ki przeglądu i walidacji oraz wszelkie zalecenia dotyczące stosowania modelu powinny …
---------+75. Bieżący proces przeglądu powinien określ a ć wyjątkowe zdarzenia inicjujące, które zobowiązują …
---------+76. Na podstawie obserwacji i nowych informacji uzyskanych w miarę upływu czasu zatwierdzony model …
---------+77. Instytucje mogą korzystać z modeli IRRBB podmiotów zewnętrznych na potrzeby zarządzania i …
---------+78. W procesie walidacji należy uwzględnić dane wejściowe lub założenia modelu, niezależnie od …
---+4.3 Pomiar IRRBB przez system wewnę trzny instytucji
------+79. Instytucje powinny wdrożyć solidne wewnętrzne systemy pomiar u (ang. internal measurement …
------+80. Instytucje powinny mierzyć swoją ekspozycję na IRRBB pod kątem potencjalnych zmian zarówno …
------+81. Jeżeli marże handlowe i inne składniki spreadu są wyłączone z miar wartości ekonomicznej …
------+82. Przy obliczaniu miar wyniku odsetkowego netto w celu oceny ekspozycji na IRRBB instytucje …
------+83. Instytucje powinny uwzględnić ekspozycje nieobsługiwane (w ujęciu netto) jako instrumenty …
------+84. Dokonując pomiaru swojej ekspozycji na IRRBB, instytucje nie powinny opierać się wyłącznie na …
------+85. Instytucje nie powinny opierać się na pojedyncz ej mierze ryzyka, lecz powinny wykorzystywać …
------+86. Instytucje powinny w pełni rozumieć ograniczenia w stosowaniu poszczególnych narzędzi i modeli …
------+87. Instytucje powinny identyfikować i mierzyć wszystkie skład owe IRRBB. W celu identyfikacji …
------+Tabela 1: Identyfikacja skład owych ryzyka stopy procentowej w portfelu bankowym
------+Składnik Metoda Ukierunkowanie
------+IRRBB
---------+88. W ce lu pomiaru i monitorowania IRRBB instytucje powinny stosować co najmniej jedną miarę …
---------+89. Instytucje powinny regularnie – co najmniej raz na kwartał lub częściej w okresach większej …
---------+90. Instytucje powinny rozważyć, czy stosować podejście oparte na warunkowym czy bezwarunkowym …
---------+91. Instytucje powinny oceniać ekspozycje w każdej walucie, w której posiadają pozycje. W przypadku …
---------+92. Dokonując wyboru scenariuszy szokowych stóp procentowych, instytucje powinny uwzględnić, co …
---------+93. Wyniki scenariuszy szokowych powinny być brane pod uwagę podczas podejmowania decyzji na …
---------+94. Testy warunków skrajnych dla IRRBB należy uwzględnić w ICAAP, w ramach którego instytucje …
---------+95. Testy warunków skrajnych dla IRRBB powinny być przeprowadzane regularnie, co najmniej raz w …
---------+96. Ramy testów warunków skrajnych dla IRRBB powinny obejmować jasno określone cele, scenariusze …
---------+97. W ramach testów warunków skrajnych na poziomie całego przedsiębiorstwa należy obliczać …
---------+98. Instytucje powinny przeprowadzać odwrotne testy warunków skrajnych w celu (i) zidentyfikowania …
---------+99. Do celów oceny IRRBB, przy testowaniu podatności na zagrożenia w warunkach skrajnych instytucje …
---------+100. Wyniki scenariuszy warunków skrajnych należy brać pod uwagę podczas podejmowania decyzji na …
---------+101. Do celów analizy wrażliwości w ram ach scenariuszy warunków skrajnych instytucje powinny …
---------+102. W przypadkac h gdy instrumenty bilansowe mają znaczące ograniczenia dotyczące przeszacowania …
---------+103. Dokonując pomiaru IRRBB, instytucje powinny w pełni rozumieć i dokumentować najważniejsze …
---------+104. Oceniając ryzyko wrażliwych na zmiany stóp procentowych produktów powiązanych z inflacją lub …
---------+105. W pomiarze IRRBB należy uwzględnić zobowiązania emerytalne i aktywa programu emerytaln ego …
---------+106. Instytucje powinny, w odniesieniu do różnych miar IRRBB, w stosownych przypadkach, wziąć pod …
---------+107. Zważywszy , że warunki rynkowe, otoczenie konkurencyjne i strategie ulegają z czasem zmianom …
---------+108. Dokonując oceny konsekwencji opcjonalności , instytucje powinny brać pod uwagę : (a) …
---------+109. Instytucje powinny posiadać polityki regulując e ustalanie i regularną ocenę kluczowych …
---------+110. Depozyty bez terminu zapadalności od klientów finansowych nie powinny podlegać modelowaniu …
---------+111. Z wyjątkiem oszczędności regulowanych, o których mowa w art. 428f ust. 2 lit. a) CRR, ale bez …
---------+112. Ustanawiając założenia behawioralne w zakresie rachunków bez określonych terminów …
------+b) Założenia planowania korporacyjnego dla kapitału własnego na potrzeby IRRBB
---------+113. Jeżeli instytucje zdecydują się przyjąć politykę mającą na celu stabilizację dochodów z ich …
---------+114. Decydując o założenia ch dotycząc ych terminu inwestycji dla kapitału własnego, instytucje …
---------+115. Założenia dotyczące terminu inwestycji wykorzystywane do zarządzania ryzykiem dla wrażliwości …
---------+116. Jeżeli instytucja nie ustanawia wyraźnych założeń dla terminu inwestycji kapitału własnego lub …
---+4.4 Niezadowalające systemy wewnętrzne IRRBB
------+117. W art. 84 ust. 3 dyrektywy 2013/36/UE upoważniono właściwe organy do zobowiązania instytucji …
------+118. Jako minimum, zadowalające systemy wewnętrzne p owinny być wdrożone zgodnie z niniejszymi …
------+119. Dokładniej, systemy wewnętrzne należy uznać za niezadowalające w co najmniej następujących …
---+4.5 Identyfikacja i ocena CSRBB
------+120. CSRBB obejmuje połączenie dwóch elementów: (a) zmiany „rynkowego spreadu kredytowego” lub …
------+121. CSRBB nie uwzględnia efektu zmian jakości kredytowej w okresie objętym obserwacją (tj. …
------+122. CSRBB nie obejmuje ekspozycji nieobsługiwanych .
------+123. Przy ocenianiu zmian premii za ryzyko kredytowe i premii za płynność instytucje mogą wziąć pod …
------+124. Instytucje nie powinny wykluczać ex ante żadnego instrumentu w portfelu bankowym z zakresu …
------+125. Bez uszczerbku dla pkt 12 włącza się działalność zaliczaną do portfela handlowego prowadzoną …
------+126. Strategia instytucji w zakresie CSRBB obejmująca apetyt na ryzyko CSRBB powinna stanowić część …
------+127. Apetyt instytucji na ryzyko CSRBB należy określić pod kątem wpływu wahań spreadów kr edytowych …
------+128. Instytucje powinny zapewnić, że procedury identyfikacji, pomiaru i monitorowania CSRBB zostały …
------+129. Instytucje konsolidujące powinny zapewnić spójność przyjętych zasad zarządzania wewnętrznego i …
------+130. W świetle przyjętych zasad zarządzania wewnętrznego na podstawie artykułów 74 i 88 dyrektywy …
------+131. Organ zarządzający lub jego przedstawiciele powinni w szczególności odpowiadać za: (a) …
------+132. Instytucje powinny posiadać przyjęte zasady i procedury dotyczące delegowania przez organ …
------+Polityka dotycząca ryzyka i procesy zarządzania ryzykiem
---------+133. Organ zarządzający powinien – na podstawie swojej ogólnej strategii w zakresie CSRBB – wdrażać …
---------+134. Zasady p olityki powinny być odpowiednio uzasadnione, solidne i udokumentowane oraz powinny …
---------+135. W celu zapewnienia odpowiedniości i rzetelności polityki i procedur instytucji w zakresie …
---------+136. Organ zarządzający lub jego przedstawiciele powinni zapewn ić, aby analizy i działania …
------+Kontrole wewnętrzne
---------+137. W odniesieni u do polityki i procedur kontroli IRRBB instytucje powinny posiadać odpowiednie …
---------+138. Instytucje powinny posiadać wła sne procesy identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli …
------+Systemy informatyczne i jakość danych w odniesieniu do CSRBB
---------+139. Systemy informatyczne i aplikacje stosowane przez instytucję do przeprowadzania, przetwarzania …
---------+140. System informatyczny powinie n umożliwiać rejestrację charakterystyki spreadu kredytowego …
---------+141. Systemy wykorzystywane do pomiaru CSRBB powinny być w stanie uwzględnić charakterystykę CSRBB …
---------+142. Miary ryzyka powinny opierać się na wiarygodnych danych rynkowych i wewnętrznych. Instytucje …
---------+143. Aby zapewnić wysoką jakość danych, instytucje powinny wdrożyć odpowiednie procesy zapewniające …
------+Sprawozdawczość wewnętrzna
---------+144. Stosowane przez instytucje wewnętrzne systemy raportowania ryzyka powinny dostarczać …
---------+145. Sprawozdania wewnętrzne powinny być przekazywane organowi zarządzającemu lub jego …
---------+146. Raporty w sprawie CSRBB powinny przedstawiać zarówno zagregowane informacje, jak i …
---------+147. Raporty CSRBB powinny regularnie przedstawiać wyniki przeglądów i audytów modeli oraz …
---------+148. Mimo że rodzaje raportów sporządzanych dla organu zarządzającego lub jego przedstawicieli będą …
---------+149. Na podstawie tych raportów organ zarządzający lub jego przedstawiciele powinni mieć możliwość …
---------+150. Wewnętrzny system pomiar u powinien gen erować raporty w formacie umożliwiającym różnym …
------+Zarządzanie model ami
---------+151. Instytucje powinny zapewnić , aby walidacja metod pomiaru CSRBB – które powinny być poddane …
---+4.6 Monitorowanie CSRBB
------+152. Instytucje powinny wdrożyć solidne wewnętrzne systemy pomiar u (ang. internal measurement …
------+153. Instytucje powinny monitorować swoją ekspozycję na CSRBB pod kątem potencjalnych zmian miar …
------+154. I nstytucje powinny opracować i stosować własne założenia i metody obliczeniowe na potrzeby …
------+155. Instytucje powinny w pełni rozumieć ograniczenia w stosowaniu poszczególnych narzędzi i modeli …
------+156. W drodze wyjątku, w ramach praktycznego wykonania przepisów pkt 120 oraz ze względu na zasadę …
------+157. Dokonując pomiaru CSRBB, instytucje powinny w pełni rozumieć i dokumentować najważniejsze …
------+158. Instytucje powinny uwzględnić implikacje praktyk rachunkowych dla pomiaru CSRBB, w …
------+159. Jeżeli wiarygodność i stabilność założeń dotyczących dywersyfikacji są odpowiednio zwalidowane …
------+160. Zważywszy że warunki rynkowe, otoczenie konkurencyjne i strategie ulegają z czasem zmianom …
------+161. Dla celów CSRBB instytucje powinny przygotować ostrożną dokumentację potwierdzającą założenia …

4. Wytyczne w sprawie zarządzania ryzykiem stopy procentowej oraz oceny i monitorowania ryzyka spreadu kredytowego, gdy ryzyka te wynikają z działalności w ramach portfela bankowego

4. Wytyczne w sprawie zarządzania ryzykiem stopy procentowej oraz oceny i monitorowania ryzyka spreadu kredytowego, gdy ryzyka te wynikają z działalności w ramach portfela bankowego

1. Przegląd

,
4.1 Przepisy ogólne

4.1.1 IRRBB i CSRBB

  • (i) IRRBB
4.2 Identyfikacja i zarządzanie IRRBB

4.2.1 Zakres IRRBB
4.3 Pomiar IRRBB przez system wewnę trzny instytucji

4.3.1 Ogólne podejście do pomiaru IRRBB
4.4 Niezadowalające systemy wewnętrzne IRRBB

4.4 Niezadowalające systemy wewnętrzne IRRBB
4.5 Identyfikacja i ocena CSRBB

4.5.1 Zakres CSRBB
4.6 Monitorowanie CSRBB

4.6.1 Ogólne podejście do monitorowania CSRBB

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

Wymagania

3. Powiązane normy

Normy
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/