4.2. Identificarea domeniilor de interes pentru AMA

În conformitate cu modelul de angajament prevăzut la Titlul 2, autoritățile competente trebuie să își concentreze analiza asupra domeniilor de evaluare cele mai relevante pentru modelul de afaceri al instituției. Sfera de aplicare și amploarea AMA pot varia în funcție de numărul și natura supravegherii prudențiale efectuate deja asupra instituției respective. Această evaluare trebuie, în orice caz, să permită autorităților competente să își formeze o opinie cu privire la viabilitatea și sustenabilitatea modelului de afaceri al instituției în ansamblu.

Autoritățile competente trebuie să își formeze o opinie cu privire la importanța modificărilor aduse modelului de afaceri al instituției în comparație cu supravegherea prudențială anterioară, pentru a stabili sfera de aplicare și profunzimea evaluării lor, precum și măsura în care evaluarea anterioară de supraveghere poate fi utilizată ca scenariu de bază pentru cea nouă. Pentru a-și forma o astfel de opinie, autoritățile competente trebuie să analizeze, în special, dacă au existat modificări relevante în următoarele domenii ale instituției:

• a. planul strategic comunicat și evaluat anterior;
• b. structura și compoziția bilanțului, inclusiv evoluțiile surselor de profit și concentrarea acestora, creșterea activelor, evoluțiile structurii datoriilor sau modificările indicatorilor financiari și de risc relevanți, precum și rezultatele monitorizării indicatorilor descrise la Titlul 3;
• c. cadrul de administrare și operațiunile, inclusiv achizițiile, fuziunile sau cesionările altor entități, deschiderea sau ieșirea din liniile de activitate sau de pe piețele geografice, precum și modificări ale infrastructurii IT.

Identificarea celor mai importante linii de activitate

Autoritățile competente trebuie să efectueze o evaluare a importanței relative a liniilor de activitate ale instituției, pentru a identifica domeniile-cheie pe care AMA trebuie să se concentreze. Atunci când efectuează această evaluare, autoritățile competente trebuie să țină cont de următoarele:

• a. relevanța liniilor de activitate în ceea ce privește generarea de profituri/pierderi, inclusiv relevanța zonelor geografice, a filialelor/sucursalelor și a liniilor de produse care sunt cele mai importante în funcție de contribuția lor la veniturile/costurile totale din contul de profit sau pierdere, a riscului (de exemplu, pe baza TREA sau a altor măsuri privind riscurile) și/sau a priorităților organizaționale/legale (de exemplu, obligații specifice ale băncilor din sectorul public de a furniza anumite produse);
• b. constatările de supraveghere anterioare, inclusiv cele rezultate din inspecțiile la fața locului
• – atunci când aceste constatări pot oferi indicii cu privire la liniile de activitate care necesită
• o investigație suplimentară –, precum și constatările și observațiile din rapoartele de audit intern sau extern – dacă funcția de audit intern a identificat probleme specifice privind sustenabilitatea sau viabilitatea anumitor linii de activitate;
• c. rezultatele supravegherii prudențiale tematice – dacă în urma unei analize la nivel de sector s-au descoperit probleme comune de fond care impun o analiză suplimentară la nivelul instituției;
• d. importanța pentru planurile strategice – dacă există linii de activitate pe care instituția dorește să le extindă semnificativ sau să le reducă;
• e. comparațiile inter pares – dacă o linie de activitate are o evoluție atipică (considerată drept extremă) față de linii comparabile, în cazul în care autoritățile competente dispun de astfel de informații. Pentru a identifica liniile comparabile relevante pentru AMA, autoritățile competente trebuie să ia în considerare produsele/liniile de activitate concurente care vizează aceeași sursă de profituri/clienți, regimurile de reglementare și riscurile geopolitice legate de locația operațiunilor, precum și alți factori specifici sectorului în care își desfășoară activitatea instituția.