+4.2. To jomu noteikšana, kurām BMA jāpievērš galvenā uzmanība
---+61. In accordance with the engagement model set out in Title 2, competent authorities should focus …
---+62. Competent authorities should form a view on the materiality of the changes to the institution’s …
---+63. Competent authorities should carry out a materiality assessment of the institution’s business …

4.2. To jomu noteikšana, kurām BMA jāpievērš galvenā uzmanība

Novērtējuma jomas

61. Saskaņā ar 2. sadaļā noteikto sadarbības modeli kompetentajām iestādēm savā analīzē jākoncentrējas uz tām novērtējuma jomām, kurām ir vislielākā nozīme attiecīgās iestādes uzņēmējdarbības modelī. BMA tvērums un detalizācijas pakāpe var atšķirties atkarībā no tā, cik un kādas uzraudzības pārbaudes attiecīgajā iestādē jau ir veiktas. Šim novērtējumam jebkurā gadījumā jāļauj kompetentajām iestādēm izveidot viedokli par iestādes vispārējo uzņēmējdarbības modeļa dzīvotspēju un ilgtspēju.

62. Kompetentajām iestādēm ir jāizveido viedoklis par to, cik būtiskas ir izmaiņas iestādes uzņēmējdarbības modelī salīdzinājumā ar iepriekšējo uzraudzības pārskatu, lai lemtu par novērtējuma apjomu un dziļumu, kā arī par to, cik lielā mērā iepriekšējo uzraudzības novērtējumu var izmantot kā pamatu jaunajam novērtējumam. Veidojot šādu viedokli, kompetentajām iestādēm jo īpaši jāizvērtē, vai ir notikušas būtiskas izmaiņas šādās iestādes darbības jomās:

  • a. iepriekš paziņotajā un vērtētajā stratēģiskajā plānā;
  • b. bilances struktūrā un sastāvā, tostarp izmaiņas peļņas avotos un to koncentrācijā, aktīvu pieaugumā, saistību struktūras izmaiņās vai attiecīgo finanšu un riska rādītāju svārstībās, kā arī jāņem vērā 3. sadaļā aprakstītās rādītāju uzraudzības rezultāti;
  • c. pārvaldībā un darbībā, tostarp citu vienību iegādē, apvienošanā vai atsavināšanā, uzņēmējdarbības virzienu vai ģeogrāfisko tirgu atvēršanā vai slēgšanā, kā arī izmaiņās IT infrastruktūrā.

Svarīgāko uzņēmējdarbības virzienu noteikšana

63. Kompetentajām iestādēm jāveic iestādes uzņēmējdarbības virzienu būtiskuma novērtējums, lai noteiktu galvenās jomas, kurām BMA jākoncentrējas. Veicot šo novērtējumu, kompetentajām iestādēm jāņem vērā:

  • a. uzņēmējdarbības virzienunozīmīgums peļņas/zaudējumu gūšanas ziņā, tostarp ģeogrāfiskās atrašanās vietas, meitasuzņēmumi/filiāles un produktu līnijas, kas ir visbūtiskākās, pamatojoties uz to ieguldījumu kopējos ieņēmumos/izmaksās peļņas un zaudējumu aprēķinā, risks (piemēram, pamatojoties uz TREA vai citiem riska rādītājiem) un/vai organizatoriskās/likumā noteiktās prioritātes (piemēram, īpaši pienākumi publiskā sektora bankām piedāvāt konkrētus produktus);
  • b. iepriekšējie uzraudzības konstatējumi, tostarp tie, kas izriet no pārbaudēm uz vietas, ja šie konstatējumi var sniegt norādes par uzņēmējdarbības virzieniemlīnijām, kurām nepieciešama turpmāka izmeklēšana, kā arī iekšējās vai ārējās revīzijas ziņojumu konstatējumi un novērojumi – vai iekšējās revīzijas funkcija ir konstatējusi konkrētas problēmas saistībā ar noteiktu uzņēmējdarbības virzienulīniju ilgtspējību vai dzīvotspēju;
  • c. tematisko uzraudzības pārbaužu rezultāti – vai nozares mēroga analīze ir atklājusi kopīgas esošās problēmas, kuru risināšanai ir nepieciešama papildu analīze konkrētā iestādē;
  • d. stratēģisko plānu nozīmīgums – vai pastāv uzņēmējdarbības virzieni, kurus iestāde vēlas būtiski paplašināt vai samazināt;
  • e. salīdzinājumi ar nozares uzņēmumiem – vai kāds uzņēmējdarbības virziens ir uzrādījis neparastus rezultātus (bijis izņēmums) salīdzinājumā ar nozares uzņēmumiem, ja šāda informācija ir pieejama kompetentajām iestādēm. Lai noteiktu BMA atbilstošos salīdzināmos uzņēmumus, kompetentajām iestādēm jāņem vērā konkurējošie produkti/darījumu virzieni, kas vērsti uz to pašu peļņas avotu/klientu loku, , kā arī darbības vietas regulatīvie režīmi un ģeopolitiskie riski, kā arī citi faktori, kas ir būtiski nozarei, kurā iestāde darbojas.

1. Pārskats

,
61. In accordance with the engagement model set out in Title 2, competent authorities should focus …

In accordance with the engagement model set out in Title 2, competent authorities should focus their analysis on the most material assessment areas for the business model of the institution. The scope and depth of the BMA may be differentiated depending on the number and nature of supervisory reviews already performed on that institution. This assessment should in any case allow competent authorities to form a view on the overall institution’s business model viability and sustainability.
62. Competent authorities should form a view on the materiality of the changes to the institution’s …

Competent authorities should form a view on the materiality of the changes to the institution’s business model compared to prior supervisory review, in order to decide the scope and depth of their assessment and the extent to which the prior supervisory assessment can be used as a baseline for the new one. In forming such a view, competent authorities should, in particular, consider whether there have been relevant changes in the following areas of the institution:

  • a. the previously communicated and assessed strategic plan;
  • b. the structure and composition of the balance sheet, including changes in sources of profit and their concentration, asset growth, changes in the liabilities structure, or shift in the relevant financial and risk indicators, and consider the results of the indicator monitoring outlined in Title 3;
  • c. governance and operations, including acquisitions, mergers or divestments of other entities, the opening or exit of business lines or geographic markets as well changes to IT infrastructure.

Identification of most important business lines
63. Competent authorities should carry out a materiality assessment of the institution’s business …

Competent authorities should carry out a materiality assessment of the institution’s business lines to determine the key areas for the BMA to focus on. When performing this assessment, competent authorities should take into account:

  • a. the relevance of the business lines in terms of generating profits/losses, including the geographies, subsidiaries/branches and product lines that are most material based on their contribution to the overall revenues/costs in the P&L, risk (e.g. based on TREA or other measures of risk) and/or organisational/statutory priorities (e.g. specific obligations for public sector banks to offer specific products);
  • b. previous supervisory findings, including those arising from onsite inspections – where these findings can provide indicators on business lines requiring further investigation –, as well as findings and observations from internal or external audit reports – whether the internal audit function has identified specific issues regarding the sustainability or viability of certain business lines;
  • c. outcomes of thematic supervisory reviews – whether a sector-wide analysis has revealed common underlying issues that prompt additional institution-specific analysis;
  • d. importance to strategic plans – whether there are business lines that the institution wishes to grow substantially or decrease;
  • e. peer comparisons – whether a business line has performed atypically (been an outlier) compared to peers, where such information is available to competent authorities. To identify relevant peers for the BMA, competent authorities should consider the rival product/business lines targeting the same source of profits/customers, the regulatory regimes and geopolitical risks of location of operations as well as other factors appropriate to the sector in which the institution operate.

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

Prasības

3. Saistītie standarti

Standarti
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.