5.2. Organisationsstruktur, ledningsorgan och dess kommittéer

De behöriga myndigheterna bör åtminstone använda följande källor till kvantitativ och kvalitativ information när de utför affärsmodellsanalysen:

• a. Institutets strategiska plan(er) med prognoser för innevarande och följande år, samt underliggande ekonomiska antaganden.
• b. Finansiell rapportering (t.ex. resultaträkning, balansräkning).
• c. Lagstadgad rapportering (COREP, FINREP och kreditregister, om tillgängligt).
• d. Intern rapportering (ledningsinformation, inbegripet, i förekommande fall, bidrag till lönsamheten per affärsområde, kapitalplanering, likviditetsrapportering, operativ motståndskraft och interna riskrapporter).
• e. Återhämtningsplaner.
• f. Resolutionsplaner, inbegripet arbetet med och resultatet av resolutionsmyndighetens bedömning av möjligheten till resolution i enlighet med artikel 14 i direktiv 2014/59/EU.
• g. Institutets plan för att hantera miljömässiga, sociala och styrningsrelaterade risker, som ska utarbetas i enlighet med artikel 76.2 i direktiv 2013/36/EU.
• h. Rapporter från utomstående parter (t.ex. revisionsrapporter, rapporter från aktie-/kreditanalytiker).
• i. Andra relevanta studier/undersökningar om makrotillsyn eller finansiell stabilitet (t.ex. från Internationella valutafonden (IMF), myndigheter och institutioner för makrotillsyn och EU-institutioner).

I enlighet med den uppdragsmodell som fastställs i avdelning 2 bör de behöriga myndigheterna inrikta sin analys på de mest väsentliga bedömningsområdena för institutets affärsmodell. Affärsmodellsanalysens omfattning och djup kan variera beroende på antalet och arten av de tillsynsgranskningar som redan utförts på det institutet. Denna bedömning bör under alla omständigheter göra det möjligt för de behöriga myndigheterna att bilda sig en uppfattning om institutets övergripande affärsmodells bärkraft och hållbarhet.

De behöriga myndigheterna bör bilda sig en uppfattning om hur väsentliga förändringarna i institutets affärsmodell är jämfört med föregående tillsynsgranskning, för att besluta om omfattningen och djupet av deras bedömning och i vilken utsträckning den föregående tillsynsbedömningen kan användas som utgångspunkt för den nya. När de behöriga myndigheterna bildar en sådan uppfattning bör de särskilt överväga om det har skett relevanta förändringar inom följande områden av institutet:

• a. Den strategiska plan som tidigare har kommunicerats och bedömts.
• b. Balansräkningens struktur och sammansättning, inklusive förändringar i intäktskällor och deras koncentration, tillväxten av tillgångar, förändringar i skuldstrukturen eller förändringar i relevanta finansiella indikatorer och riskindikatorer, och beakta resultaten av den övervakning av indikatorer som beskrivs i avdelning 3.
• c. Styrning och verksamhet, inbegripet förvärv, sammanslagningar eller avyttringar av andra enheter, öppnande eller avveckling av affärsområden eller geografiska marknader samt förändringar av it-infrastrukturen.

Identifiering av de viktigaste affärsområdena