+4. Usmernenia k riadeniu úrokového rizika a k posudzovaniu a monitorovaniu rizika kreditného rozpätia vyplývajúceho z činností mimo obchodnej knihy
---+4.1 Všeobecné ustanovenia
------+10. Inštitúcie majú IRRBB považovať za významné riziko a v rámci svojich procesov riadenia rizika a …
------+11. Inštitúcie majú identifikovať svoje expozície voči IRRBB a zabezpečiť, aby bolo primerane …
------+12. Inštitúcie majú CSRBB v rámci svojich procesov riadenia rizika a procesov hodnotenia interného …
------+13. Inštitúcie majú identifikovať svoje expozície voči CSRBB a zabezpečiť, aby boli primerane …
------+14. Na účely týchto usmernení sa čisté úrokové výnosy, na základe ktorých sa má vypočítať vplyv …
------+15. Zmena čistých úrokových výnosov predstavuje rozdiel medzi očakávanými čistými úrokovými výnosmi …
------+16. Pri implementácii týchto usmernení majú inštitúcie určiť svoje existujúce a perspektívne …
------+17. Na základe posúdenia svojej existujúcej a budúcej expozície voči IRRBB a CSRBB majú inštitúcie …
------+18. Okrem existujúcej a perspektívnej expozície voči IRRBB a CSRBB majú inštitúcie pri vykonávaní …
---+4.2 Identifikácia a riadenie IRRBB
------+19. Inštitúcie majú v súvislosti s posudzovaním a riadením expozícií voči IRRBB zvážiť všetky …
------+20. Inštitúcie majú zvážiť problémové expozície (po odpočítaní opravných položiek) ako nástroje …
------+21. Bez toho, aby bol dotknutý odsek 10, sa zahrnú aj malé činnosti v obchodnej knihe, ako sú …
------+22. Pri hodnotení výšky, typov a rozdelení interného kapitálu podľa článku 73 smernice 2013/36/EÚ …
------+23. Inštitúcie majú preukázať, že ich interný kapitál je úmerný úrovni IRRBB, berúc do úvahy vplyv …
------+24. Vo svojej analýze ICAAP týkajúcej sa sumy interného kapitálu požadovaného na IRRBB majú …
------+25. Inštitúcie sa nemajú spoliehať iba na posúdenie orgánu dohľadu týkajúce sa kapitálovej …
------+26. Hodnotenie kapitálovej primeranosti pre IRRBB má brať do úvahy: (a) veľkosť a význam interných …
------+27. Výsledky kapitálovej primeranosti pre IRRBB sa majú zohľadniť v ICAAP inštitúcie a mali by sa …
------+28. Na účely kalibrácie objemu interného kapitálu, ktorý má byť k dispozícii pre IRRBB, majú …
------+29. Inštitúcie, ktoré prevádzkujú interné kapitálové modely, majú zabezpečiť, aby pridelenie …
------+30. Pri posudzovaní toho, či by sa vo vzťahu IRRBB k meraniam čistých úrokových výnosov mal …
------+31. Inštitúcie majú zvážiť úpravy vankúšov interného kapitálu v prípade, ak z výsledkov stresového …
------+32. Stratégia IRRBB inštitúcie vrátane ochoty podstupovať riziká IRRBB a zmiernenia IRRBB má byť …
------+33. Ochota inštitúcie podstupovať riziká IRRBB sa má vyjadriť z hľadiska prijateľného vplyvu …
------+34. Celková stratégia IRRBB má obsahovať aj rozhodnutie týkajúce sa rozsahu, v ktorom sa obchodný …
------+35. Inštitúcie majú pred nadobudnutím alebo implementáciou náležite posúdiť návrhy na používanie …
------+36. Inštitúcie využívajúce derivátové nástroje na zmierňovanie expozícií úrokového rizika bankovej …
------+37. Inštitúcie využívajúce modely správania zákazníkov ako vstup na meranie ich IRRBB majú mať …
------+38. Pri prijímaní rozhodnutí týkajúcich sa hedžingových činností si majú byť inštitúcie vedomé …
------+39. Konsolidujúce inštitúcie majú zabezpečiť, aby interné riadiace opatrenia a procesy riadenia …
------+40. S ohľadom na interné riadiace opatrenia podľa článkov 74 a 88 smernice 2013/36/EÚ majú …
------+41. Riadiaci orgán má byť najmä zodpovedný za: (a) pochopenie povahy a úrovne expozície voči IRRBB. …
------+42. Inštitúcie majú mať zavedené postupy o podmienkach poverovania a postupy riadiaceho orgánu pre …
------+43. Inštitúcie majú vyjadriť svoju ochotu podstupovať riziká IRRBB, pokiaľ ide o riziko pre merania …
------+44. Inštitúcie majú zaviesť limity, ktoré sú zamerané na zachovanie expozícií IRRBB v súlade s ich …
------+45. Má sa vytvoriť rámec na monitorovanie vývoja hedžingových stratégií, ktoré sa opierajú o …
------+Politiky a postupy v oblasti rizík
---------+46. Riadiaci orgán má na základe svojej celkovej stratégie IRRBB prijať výkonné politiky, postupy a …
---------+47. Politiky majú byť dobre zdôvodnené, robustné a zdokumentované a majú sa zaoberať všetkými …
---------+48. Všetky politiky IRRBB sa majú pravidelne preskúmavať, najmenej raz ročne, a revidovať podľa …
---------+49. S cieľom zabezpečiť, aby inštitucionálne politiky a postupy riadenia IRRBB zostali primerané a …
---------+50. Riadiaci orgán alebo jeho delegáti majú zabezpečiť, aby analýzy a riadenie rizík súvisiace s …
------+Interné kontroly
---------+51. Pokiaľ ide o politiky a postupy kontroly IRRBB, inštitúcie majú mať vhodné postupy …
---------+52. Inštitúcie majú pravidelne preskúmavať a hodnotiť svoje systémy internej kontroly a postupov …
---------+53. Inštitúcie majú pravidelne preskúmavať svoje procesy určenia, merania, monitorovania a kontroly …
------+IT systém a kvalita údajov IRRBB
---------+54. IT systémy a aplikácie, ktoré inštitúcia využíva na vykonávanie, spracovávanie a zaznamenávanie …
---------+55. IT systém a transakčný systém majú byť schopné zaznamenávať profil precenenia, vlastnosti …
---------+56. Konkrétne v prípade zložitých, štruktúrovaných produktov má byť transakčný systém schopný …
---------+57. Zavedené majú byť primerané organizačné kontroly IT systémov, aby sa predišlo poškodeniu údajov …
---------+58. Merania rizika majú vychádzať zo spoľahlivých trhových a interných údajov. Inštitúcie majú …
---------+59. S cieľom zabezpečiť vysokú kvalitu údajov majú inštitúcie realizovať primerané postupy, ktorými …
---------+60. Ak inštitúcie umiestňujú peňažné toky do rôznych časových košov (napr. pre analýzy úrokového …
---------+61. Inštitúcie majú určiť možné dôvody pre odchýlky a nezrovnalosti, ktoré môžu vzniknúť v čase …
---------+62. Inštitúcie majú stanoviť vhodné postupy, ktorými sa zabezpečí jednotnosť údajov používaných v …
------+Interné vykazovanie
---------+63. Interné systémy inštitúcií na vykazovanie rizík majú poskytovať včasné, presné a komplexné …
---------+64. Interné správy sa majú poskytnúť riadiacemu orgánu alebo jeho delegátom spolu s informáciami na …
---------+65. Správy IRRBB majú poskytovať súhrnné informácie, ako aj dostatočné podrobné údaje na to, aby …
---------+66. Správy IRRBB majú pravidelne obsahovať výsledky modelových preskúmaní a auditov, ako aj …
---------+67. Zatiaľ čo typy správ vypracovaných pre riadiaci orgán alebo jeho delegátov sa budú líšiť v …
---------+68. Na základe týchto správ riadiaci orgán alebo jeho delegáti majú byť schopní posúdiť citlivosť …
---------+69. Systém interného merania má vytvárať správy vo formáte, ktorý ich umožňuje na rôznych úrovniach …
------+Správa modelov
---------+70. Inštitúcie majú zabezpečiť, aby validácia metód merania IRRBB, ktoré sa majú preskúmavať a …
---------+71. Rámec validácie má obsahovať týchto päť základných prvkov: (a) hodnotenie koncepčnej a …
---------+72. Pri riešení očakávaných počiatočných a priebežných validačných činností majú politiky stanoviť …
---------+73. Riadenie rizika modelu pre merania IRRBB má postupovať podľa holistického prístupu, ktorý …
---------+74. Výsledky preskúmania a validácie a všetky odporúčania týkajúce sa používania modelu majú byť …
---------+75. Priebežný proces preskúmania má vytvoriť súbor udalostí, ktoré spúšťajú výnimky a ktoré …
---------+76. Na základe pozorovaní a nových informácií získaných v priebehu času môže byť schválený model …
---------+77. Inštitúcie sa môžu pri riadení a kontrole IRRBB spoliehať na modely IRRBB od tretích strán …
---------+78. Modelové vstupy alebo predpoklady, či už pochádzajú z procesov interného modelu alebo od …
---+4.3 Meranie IRRBB interným systémom inštitúcie
------+79. Inštitúcie majú implementovať robustné interné systémy merania (IMS), ktoré zachytia všetky …
------+80. Inštitúcie majú merať svoju expozíciu voči IRRBB z hľadiska možných zmien ekonomickej hodnoty a …
------+81. Ak sú obchodné marže a iné komponenty rizikových prirážok vylúčené z meraní ekonomickej …
------+82. Do výpočtu meraní čistých úrokových výnosov na hodnotenie expozícií voči IRRBB majú inštitúcie …
------+83. Inštitúcie majú zvážiť problémové expozície (po odpočítaní opravných položiek) ako nástroje …
------+84. Pri meraní svojej expozície voči IRRBB sa inštitúcie nemajú spoliehať výlučne na výpočet a …
------+85. Inštitúcie sa nemajú spoliehať na jediné meranie rizika, ale majú namiesto toho používať rozsah …
------+86. Inštitúcia má plne porozumieť obmedzeniam každého používaného kvantitatívneho nástroja a …
------+87. Inštitúcie majú identifikovať a merať všetky zložky IRRBB. S cieľom identifikovať rôzne zložky …
------+Zložka Metóda Zameranie
------+b) Predpoklady podnikového plánovania pre vlastný kapitál na účely IRRBB
------+Component Method Focus
---------+88. Pri meraní a monitorovaní IRRBB majú inštitúcie používať aspoň jedno meranie založené na meraní …
---------+89. Inštitúcie majú pravidelne, najmenej štvrťročne a častejšie v čase zvýšenej volatility …
---------+90. Inštitúcie majú zvážiť, či uplatnia podmienený alebo nepodmienený prístup k modelovaniu …
---------+91. Inštitúcie majú posúdiť expozície v každej mene, v ktorej majú pozície. Pri expozíciách …
---------+92. Pri výbere scenárov úrokových šokov majú inštitúcie zvážiť tieto skutočnosti: (a) to, že ich …
---------+93. Výsledky šokových scenárov majú slúžiť na rozhodovanie na vhodnej riadiacej úrovni. To zahŕňa …
---------+94. Stresové testovanie IRRBB sa má brať do úvahy v ICAAP, kde inštitúcie majú uskutočňovať prísne …
---------+95. Stresové testovanie IRRBB sa má vykonávať pravidelne, najmenej raz ročne a častejšie v čase …
---------+96. Rámec stresového testovania IRRBB má obsahovať jasne definované ciele, scenáre prispôsobené …
---------+97. V podnikových stresových testoch sa má vypočítať interakcia IRRBB s inými rizikovými …
---------+98. Inštitúcie majú vykonať reverzné stresové testy s cieľom i) určiť scenáre úrokových sadzieb …
---------+99. Na účely posudzovania IRRBB majú inštitúcie pri testovaní zraniteľnosti za stresových podmienok …
---------+100. Výsledky stresových scenárov majú slúžiť na rozhodovanie na vhodnej riadiacej úrovni. To …
---------+101. Na účely analýzy citlivosti v rámci stresových scenárov majú inštitúcie v meraniach …
---------+102. V prípadoch, keď súvahové nástroje majú významné limity precenenia (napr. horné a dolné …
---------+103. Pri meraní IRRBB majú inštitúcie plne pochopiť a zdokumentovať kľúčové behaviorálne a modelové …
---------+104. Pri posudzovaní rizika produktov citlivých na úrokové sadzby, ktoré sú viazané na infláciu …
---------+105. V rámci merania IRRBB sa majú zahrnúť dôchodkové záväzky a aktíva dôchodkového plánu, pokiaľ …
---------+106. Inštitúcie majú vzhľadom na rôzne merania IRRBB brať v prípade potreby do úvahy predpoklady …
---------+107. Keďže sa trhové podmienky, konkurenčné prostredia a stratégie časom menia, majú inštitúcie …
---------+108. Pri posudzovaní dôsledkov voliteľnosti majú inštitúcie brať do úvahy: (a) potenciálny vplyv na …
---------+109. Inštitúcie majú mať zavedené politiky na riadenie stanovovania a pravidelného vyhodnocovania …
---------+110. Vklady bez splatnosti zo strany finančných klientov by nemali podliehať behaviorálnemu …
---------+111. S výnimkou regulovaných úspor uvedených v článku 428f ods. 2 písm. a) nariadenia o …
---------+112. Pri vytváraní behaviorálnych predpokladov pre účty bez konkrétnych dátumov precenenia na účely …
------+b) Corporate planning assumptions for own equity capital for the purpose of IRRBB
---------+113. Keď sa inštitúcie rozhodnú prijať politiku na stabilizáciu výnosov plynúcich z vlastného …
---------+114. Pri rozhodovaní o predpokladoch týkajúcich sa obdobia investícií pre vlastný kapitál sa …
---------+115. Predpoklady týkajúce sa obdobia investícií použité pri riadení rizík citlivosti rôznych meraní …
---------+116. Ak inštitúcia nestanovila explicitné predpoklady pre investičné obdobie vlastného kapitálu …
---+4.4 Nevyhovujúce interné systémy IRRBB
------+117. Článok 84 ods. 3 smernice 2013/36/EÚ oprávňuje príslušné orgány požadovať od inštitúcie, aby …
------+118. V súlade s týmito usmerneniami sa majú zaviesť aspoň uspokojivé interné systémy, pričom by sa …
------+119. Konkrétne sa interné systémy majú považovať za nevyhovujúce minimálne v týchto prípadoch: (a) …
---+4.5 Identifikácia a posudzovanie CSRBB
------+120. CSRBB zachytáva kombináciu dvoch prvkov: (a) zmeny „trhového kreditného rozpätia“ alebo …
------+121. CSRBB nezahŕňa vplyv zmien kreditnej kvality počas sledovaného obdobia (t. j. …
------+122. CSRBB nezahŕňa problémové expozície.
------+123. Pri posudzovaní zmien v pohybe prémií za kreditné riziko a prémií za likviditu môžu inštitúcie …
------+124. Inštitúcie nemajú vylúčiť ex ante žiadny nástroj v bankovej knihe z rozsahu CSRBB vrátane …
------+125. Bez toho, aby bol dotknutý odsek 12, sa zahrnú aj malé podniky obchodnej knihy, ako sú …
------+126. Stratégia CSRBB inštitúcie vrátane ochoty podstupovať riziká CSRBB má byť súčasťou celkovej …
------+127. Ochota inštitúcie podstupovať riziká CSRBB sa má vyjadriť z hľadiska vplyvu kolísajúcich …
------+128. Inštitúcie majú zabezpečiť, aby sa pri navrhovaní nových produktov alebo činností zaviedli …
------+129. Konsolidujúce inštitúcie majú zabezpečiť, aby interné riadiace opatrenia a procesy riadenia …
------+130. So zreteľom na opatrenia vnútorného riadenia podľa článkov 74 a 88 smernice 2013/36/EÚ majú …
------+131. Riadiaci orgán alebo jeho delegáti majú byť najmä zodpovední za: (a) pochopenie povahy a …
------+132. Inštitúcie majú mať zavedené postupy o podmienkach poverovania a postupy riadiaceho orgánu pre …
------+Politiky a postupy v oblasti rizík
---------+133. Riadiaci orgán má na základe svojej celkovej stratégie CSRBB prijať výkonné politiky, postupy …
---------+134. Politiky majú byť dobre zdôvodnené, robustné a zdokumentované a majú sa zaoberať všetkými …
---------+135. S cieľom zabezpečiť, aby politiky a postupy inštitúcie týkajúce sa riadenia CSRBB zostali …
---------+136. Riadiaci orgán alebo jeho delegáti majú zabezpečiť, aby analýzy a riadenie rizík súvisiace s …
------+Interné kontroly
---------+137. Pokiaľ ide o politiky a postupy kontroly CSRBB, inštitúcie majú mať vhodné postupy …
---------+138. Inštitúcie majú pravidelne preskúmavať svoje procesy určenia, merania, monitorovania a …
------+IT systém a kvalita údajov CSRBB
---------+139. IT systémy a aplikácie, ktoré inštitúcia využíva na vykonávanie, spracovávanie a …
---------+140. IT systém by mal byť schopný zaznamenávať charakteristiky produktov v súvislosti s kreditným …
---------+141. Systémy používané na meranie CSRBB majú byť schopné zaznamenávať vlastnosti týkajúce sa CSRBB …
---------+142. Miery rizika majú vychádzať zo spoľahlivých trhových a interných údajov. Inštitúcie majú …
---------+143. S cieľom zabezpečiť vysokú kvalitu údajov majú inštitúcie realizovať primerané postupy …
------+Interné vykazovanie
---------+144. Interné systémy inštitúcií na vykazovanie rizík majú poskytovať včasné, presné a komplexné …
---------+145. Interné správy sa majú poskytnúť riadiacemu orgánu alebo jeho delegátom spolu s informáciami …
---------+146. Správy o CSRBB majú poskytovať súhrnné informácie, ako aj dostatočné podrobné údaje na to, aby …
---------+147. Správy o CSRBB majú pravidelne obsahovať výsledky modelových preskúmaní a auditov, ako aj …
---------+148. Zatiaľ čo typy správ vypracovaných pre riadiaci orgán alebo jeho delegátov sa budú líšiť v …
---------+149. Na základe týchto správ riadiaci orgán alebo jeho delegáti majú byť schopní posúdiť citlivosť …
---------+150. Systém interného merania má vytvárať správy vo formáte, ktorý ich umožňuje na rôznych …
------+Riadenie modelov
---------+151. Inštitúcie majú zabezpečiť, aby validácia metód merania CSRBB, ktoré sa majú preskúmavať a …
---+4.6 Monitorovanie CSRBB
------+152. Inštitúcie majú implementovať robustné systémy interného merania (IMS), ktoré zachytia všetky …
------+153. Inštitúcie majú monitorovať svoju expozíciu voči CSRBB z hľadiska možných zmien rôznych meraní …
------+154. Inštitúcie majú vypracovať a používať vlastné predpoklady a metódy výpočtu na posúdenie CSRBB. …
------+155. Inštitúcia má plne porozumieť obmedzeniam každého používaného kvantitatívneho nástroja a …
------+156. Výnimočne môžu inštitúcie pri vykonávaní odseku 120 v praxi a z dôvodov proporcionality …
------+157. Pri meraní CSRBB majú inštitúcie plne pochopiť a zdokumentovať kľúčové behaviorálne a modelové …
------+158. Inštitúcie majú zohľadniť dôsledky účtovných postupov na meranie CSRBB, najmä v prípade …
------+159. Ak sú spoľahlivosť a stabilita diverzifikačných predpokladov primerane overené a …
------+160. Keďže sa trhové podmienky, konkurenčné prostredia a stratégie časom menia, majú inštitúcie …
------+161. Na účely CSRBB majú inštitúcie zaviesť obozretnú dokumentáciu podporujúcu ich predpoklady a …
|
4. Usmernenia k riadeniu úrokového rizika a k posudzovaniu a monitorovaniu rizika kreditného rozpätia vyplývajúceho z činností mimo obchodnej knihy
4. Usmernenia k riadeniu úrokového rizika a k posudzovaniu a monitorovaniu rizika kreditného rozpätia vyplývajúceho z činností mimo obchodnej knihy
1. Prehľad
1.1 Odkazy
1.2 Identifikované požiadavky
1.3 Súvisiace štandardy
2. Identifikované požiadavky
Požiadavky
| Zdroj |
Požiadavka |
3. Súvisiace štandardy
Štandardy
| Zdroj |
Požiadavka |
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
|