|
Σύμφωνα με τον Tίτλο III, κατά την τεκμηρίωση των πολιτικών και των ρυθμίσεων εσωτερικής διακυβέρνησης, τα ιδρύματα θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τις ακόλουθες πτυχές: 1. Εταιρική σύνθεση 2. Δομή του ομίλου, κατά περίπτωση (νομική και λειτουργική δομή) 3. Σύνθεση και λειτουργία του διοικητικού οργάνου - α) κριτήρια επιλογής, συμπεριλαμβανομένου του τρόπου με τον οποίο λαμβάνεται υπόψη η διαφοροποίηση
- β) αριθμός, διάρκεια εντολής, εκ περιτροπής εναλλαγή, ηλικία
- γ) ανεξάρτητα μέλη του διοικητικού οργάνου
- δ) εκτελεστικά μέλη του διοικητικού οργάνου
- ε) μη εκτελεστικά μέλη του διοικητικού οργάνου
- στ) εσωτερικός καταμερισμός των καθηκόντων, κατά περίπτωση
4. Δομή διακυβέρνησης και οργανόγραμμα (με αντίκτυπο στον όμιλο, κατά περίπτωση) - α) εξειδικευμένες επιτροπές
- i. σύνθεση
- ii. λειτουργία
- β) εκτελεστική επιτροπή, ενδεχομένως
- i. σύνθεση
- ii. λειτουργία
5. πρόσωπα που κατέχουν καίριες θέσεις - α) επικεφαλής της λειτουργίας διαχείρισης κινδύνων
- β) επικεφαλής της λειτουργίας κανονιστικής συμμόρφωσης
- γ) επικεφαλής της λειτουργίας εσωτερικής επιθεώρησης
- δ) οικονομικός διευθυντής
- ε) άλλα πρόσωπα που κατέχουν καίριες θέσεις
6. Πλαίσιο εσωτερικού ελέγχου - a) περιγραφή κάθε επιμέρους λειτουργίας, συμπεριλαμβανομένης της οργάνωσης, των πόρων, του κύρους και των εξουσιών τους
7. Περιγραφή της στρατηγικής κινδύνου και του πλαισίου διαχείρισης κινδύνων 8. Οργανωτική δομή (με αντίκτυπο στον όμιλο, κατά περίπτωση) - α) λειτουργική δομή, επιχειρηματικοί τομείς και κατανομή αρμοδιοτήτων και ευθυνών
- β) εξωτερική ανάθεση
- γ) φάσμα προϊόντων και υπηρεσιών
- δ) γεωγραφικό εύρος επιχειρηματικών δραστηριοτήτων
- ε) παροχή υπηρεσιών βάσει του καθεστώτος ελεύθερης παροχής υπηρεσιών
- στ) υποκαταστήματα
- ζ) θυγατρικές, κοινοπραξίες κ.λπ.
- η) χρήση υπεράκτιων χρηματοοικονομικών κέντρων
9. Κώδικας δεοντολογίας και συμπεριφοράς (με αντίκτυπο στον όμιλο, κατά περίπτωση) - α) στρατηγικοί στόχοι και εταιρικές αξίες
- β) εσωτερικοί κώδικες και κανονισμοί, πολιτική πρόληψης
- γ) πολιτική σύγκρουσης συμφερόντων
- δ) καταγγελία παραβάσεων
10. Κατάσταση της πολιτικής εσωτερικής διακυβέρνησης, με ημερομηνίες - α) εκπόνηση
- β) τελευταία τροποποίηση
- γ) τελευταία αξιολόγηση
- δ) έγκριση από το διοικητικό όργανο.
|