+Reviderede retningslinjer for fælles procedurer og metoder for tilsynskontrol- og vurderingsprocessen (SREP) og tilsynsmæssige stresstest (EBA/GL/2026/06)
---+Compliance- og indberetningsforpligtelser
------+Status for disse retningslinjer
---------+1. Dette dokument indeholder retningslinjer, der er udstedt i henhold til artikel 16 i forordning …
---------+2. Retningslinjerne afspejler EBA's syn på passende tilsynspraksis inden for det europæiske …
------+Indberetningskrav
---------+3. I henhold til artikel 16, stk. 3, i forordning (EU) nr. 1093/2010 skal de kompetente myndigheder …
---------+4. Underretninger offentliggøres på EBA's websted i henhold til artikel 16, stk. 3.
---+1. Afsnit 1. Emne, anvendelsesområde og definitioner og gennemførelse
------+Emne
---------+1. I disse retningslinjer angives en række fælles procedurer og metoder for funktionsmåden af …
---------+2. Disse retningslinjer fastlægger ikke metoder til stresstest, der foretages af EBA i samarbejde …
------+Anvendelsesområde
---------+3. De kompetente myndigheder bør anvende disse retningslinjer i det omfang, der er fastsat i …
---------+4. For de moderselskaber og datterselskaber, der indgår i konsolideringen, bør de kompetente …
---------+5. Når et institut har et datterselskab i samme medlemsstat, men ikke har indrømmet undtagelser i …
---------+6. For grænseoverskridende koncerner bør de proceduremæssige krav anvendes på en koordineret måde …
---------+7. Når et institut har oprettet en likviditetsundergruppe i medfør af artikel 8 i forordning (EU) …
------+Målgruppe
---------+8. Retningslinjerne er rettet til de kompetente myndigheder, som er omhandlet i artikel 4, stk. 2 …
------+Definitioner
---------+9. Medmindre andet er angivet, har de udtryk, der er anvendt og defineret i EU -forordning nr. …
------+Anvendelsesdato
---------+10. Disse retningslinjer finder anvendelse fra den 1. januar 2027. Punkt 102, 103, 239, 462 og 463 …
------+Ophævelse
---------+11. EBA's retningslinjer for fælles procedurer og metoder for tilsynskontrol - og …
---+2. Afsnit 2. SREP-rammen
------+2.1. Oversigt over SREP -rammen
---------+12. De kompetente myndigheder bør have en omfattende SREP - ramme, der omfatter følgende …
---------+13. De kompetente myndigheder bør betragte SREP som en løbende proces, der integrerer resultaterne …
---------+14. De kompetente myndigheder bør inddele alle institutter under deres tilsyn i fire forskellige …
---------+15. Hvis de kompetente myndigheder inden for en koncern fastslår, at relevansen af de forskellige …
---------+16. De kompetente myndigheder bør revurdere kategoriseringen af deres institutter med jævne …
---------+17. For at sikre et minimumsniveau af sammenlignelighed bør de kompetente myndigheder tage …
---------+18. De kompetente myndigheder bør løbende vurdere de risici, som instituttet er eller kan blive …
---------+19. De kompetente myndigheder bør sikre, at resultaterne af deres vurderinger dokumenteres klart …
---------+20. Som led i deres løbende tilsynsaktiviteter bør de kompetente myndigheder iværksætte passende og …
---------+21. Den ramme, der er omtalt i det foregående punkt, bør omfatte følgende foranstaltninger, som …
---------+22. Ved valg af tilsynsforanstaltninger bør de kompetente myndigheder kortlægge hele …
---------+23. Uden at det berører de kompetente myndigheders skøn i forbindelse med valget af de mest …
---------+24. Bestemmelserne i dette afsnit berører ikke de kompetente myndigheders mulighed for at træffe …
---------+25. De kompetente myndigheder bør indgå i dialog med institutterne, når de udfører deres …
---------+26. De kompetente myndigheder bør meddele instituttet resultaterne af SREP -vurderingen i …
------+2.2. Beregning af SREP-score
---------+27. De kompetente myndigheder bør anvende et ensartet pointsystem for at lette kommunikationen …
---------+28. Ved tildeling af risikoscorer, SREP -elementernes score og den samlede SREP- score bør de …
---------+29. Risikoscoren har til formål at afdække sandsynligheden for, at risiciene for kapital …
---------+30. Scorerne er: 1 (lav risiko), 2 (middellav risiko), 3 (middelhøj risiko) og 4 (høj risiko – som …
---------+31. De kompetente myndigheder bør gennemgå resultaterne, når SREP - vurderingerne er afsluttet, med …
---------+32. Der tildeles risikoscorer for at sammenfatte kapitalrisiciene (som angivet i afsnit 6). Disse …
---------+33. De kompetente myndigheder bør fastsætte risikoscoren på baggrund af en vurdering af et …
---------+34. Ved vurderingen af kapitalrisici bør de kompetente myndigheder også tage hensyn til relevante …
---------+35. De kompetente myndigheder kan anvende forskellige metoder til at tildele risikoscorerne. De kan …
---------+36. Ved afslutningen af den overordnede SREP - vurdering bør de kompetente myndigheder danne sig et …
---------+37. Kapitalgrundlaget og likviditets- og finansieringsgrundlaget repræsenterer den tilsynsmæssige …
---------+38. Den endelige score er en overordnet SREP- score. Den omfatter de fire ovenstående SREP - …
---------+39. De kompetente myndigheder bør sikre, at SREP -elementernes score og den samlede SREP-score: a. …
------+2.3. Organisatoriske ordninger
---------+40. De kompetente myndigheder bør sikre, at deres organisatoriske ordninger for gennemførelse af …
---------+41. Når de kompetente myndigheder fastlægger ordninger for dialog med institutterne, bør de tage …
------+2.4. Proportionalitet og tilsynsmæssigt engagement
---------+42. De kompetente myndigheder bør tilpasse omfanget, hyppigheden, detaljeringsgraden og …
---------+43. Ifølge denne model bør de kompetente myndigheder danne sig et overblik over alle SREP - …
---------+44. Denne vurdering bør baseres på de oplysninger, der er indsamlet gennem hele rækken af …
---------+45. De kompetente myndigheder bør indgå i dialog med institutternes ledelsesorgan og den øverste …
---------+46. Når institutter indgår i grænseoverskridende koncerner, bør de kompetente myndigheder drøfte …
---------+47. Hvis de kompetente myndigheder finder, at institutter har lignende risikoprofiler eller kan …
---------+48. Hvad angår institutter, som er omfattet af det tilsynsprogram, der kræves i artikel 99 i …
---------+49. Ved planlægningen af tilsynsaktiviteter bør de kompetente myndigheder koordinere aktiviteterne …
---+3. Afsnit 3. Overvågning af nøgleindikatorer
------+50. De kompetente myndigheder bør sørge for regelmæssig overvågning af finansielle og …
------+51. I overensstemmelse med SREP- engagementsmodellen i afsnit 2.4 bør de kompetente myndigheder …
------+52. De kompetente myndigheder bør indføre overvågningssystemer til at identificere mønstre …
------+53. De kompetente myndigheder bør tilpasse overvågningssystemerne og eskaleringsprocedurerne i …
------+54. Overvågningssystemerne bør som minimum baseres på oplysninger og data, der indberettes til de …
------+55. De kompetente myndigheder bør ud over institutspecifikke indikatorer om muligt angive relevante …
---+4. Afsnit 4. Forretningsmodelanalyse (BMA)
------+4.1. Generelle betragtninger
---------+56. I dette afsnit fastsættes der kriterier for vurdering af instituttets forretningsmodel og …
---------+57. De kompetente myndigheder bør lægge resultatet af forretningsmodelanalysen til grund for deres …
---------+58. De kompetente myndigheder bør tage hensyn til miljømæssige, sociale og ledelsesmæssige risici …
---------+59. De kompetente myndigheder bør også anvende forretningsmodelanalysen til at vurdere de …
---------+60. De kompetente myndigheder bør som minimum anvende følgende kilder til kvantitative og …
------+4.2. Identificering af fokusområder for forretningsmodelanalysen
---------+61. I overensstemmelse med den engagementsmodel, der er beskrevet i afsnit 2, bør de kompetente …
---------+62. De kompetente myndigheder bør danne sig et overblik over, i hvor høj grad ændringerne i …
---------+63. De kompetente myndigheder bør foretage en væsentlighedsvurdering af instituttets …
------+4.3. Vurdering af forretningsmodelanalysens robusthed og identifikation af sårbarheder
---------+64. De kompetente myndigheder bør foretage en analyse af de kvantitative karakteristika ved …
---------+65. De kompetente myndigheder bør foretage en analyse af de kvalitative aspekter af instituttets …
---------+66. De kompetente myndigheder bør supplere analysen ved at foretage en fremadrettet analyse (både …
---------+67. I analysen bør de kompetente myndigheder tage hensyn til eventuelle indikationer på, at …
------+4.4. Forretningsmodellens levedygtighed og bæredygtighed
---------+68. De kompetente myndigheder bør vurdere, i hvor høj grad instituttets forretningsmodel er …
---------+69. På baggrund af den gennemførte analyse bør de kompetente myndigheder danne sig et overblik over …
------+4.5. Opsummering af resultater, scoring og tilsynsforanstaltninger
---------+70. På baggrund af vurderingen af levedygtigheden og bæredygtigheden samt eventuelle risici og …
---------+71. Tabellen nedenfor indeholder en ikke - udtømmende liste over tilsynsforanstaltninger, som de …
---------+72. De kompetente myndigheder kan iværksætte yderligere tilsynsforanstaltninger (herunder …
---+5. Afsnit 5. Vurdering af intern ledelse og kontrol på institutniveau
------+5.1. Generelle betragtninger
---------+73. Ved vurderingen af den interne ledelse og kontrollerne på institutniveau bør de kompetente …
---------+74. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttets interne ledelsesordninger er …
---------+75. De kompetente myndigheder bør tage højde for miljømæssige, sociale og ledelsesmæssige risici og …
---------+76. Vurderingen af den interne ledelse bør danne grundlag for den specifikke vurdering af …
---------+77. Som led i den samlede vurdering af den interne ledelse og kontrollerne på institutniveau bør de …
---------+78. Når de kompetente myndigheder vurderer datterselskabernes interne ledelse og kontrol på …
------+5.2. Organisationsstruktur, ledelsesorganet og dets udvalg
---------+79. Ved vurderingen af instituttets organisationsstruktur, ledelsesorgan og udvalg bør de …
---------+80. I forbindelse med vurderingen af instituttets ledelsesorgan bør de kompetente myndigheder bl.a. …
---------+81. Når de kompetente myndigheder kontrollerer sammensætningen og funktionen af instituttets …
------+5.3. Risikokultur og forretningsadfærd
---------+82. Ved vurderingen af instituttets risikokultur og forretningsadfærd bør de kompetente myndigheder …
---------+83. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har et passende system til at …
------+5.4. Aflønningspolitik og -praksis
---------+84. Ved vurderingen af instituttets aflønningspolitik og - praksis bør de kompetente myndigheder …
------+5.5. Interne kontrolfunktioner
---------+85. Ved vurderingen af instituttets interne kontrolfunktioner bør de kompetente myndigheder …
---------+86. De kompetente myndigheder bør vurdere, om risikostyringsfunktionen dækker hele instituttet, og …
---------+87. De kompetente myndigheder bør vurdere, om compliancefunktionen effektivt vurderer og mindsker …
---------+88. De kompetente myndigheder bør vurdere, om den interne revisionsfunktion uafhængigt gennemgår og …
------+5.6. Ramme for risikostyring
---------+89. Ved vurderingen af instituttets risikostyringsrammer bør de kompetente myndigheder vurdere, om …
---------+90. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har en veldokumenteret politik for …
---------+91. Ved vurderingen af instituttets ICAAP - og ILAAP- rammer bør de kompetente myndigheder vurdere …
---------+92. Disse vurderinger bør indgå i fastsættelsen af P2R og vurderingen af kapitalgrundlaget (se …
---------+93. Ved vurderingen af instituttets stresstest bør de kompetente myndigheder vurdere, om …
---------+94. De kompetente myndigheder bør foretage en kvalitativ vurdering af instituttets …
---------+95. De kompetente myndigheder bør vurdere, i hvilket omfang stresstest er integreret i instituttets …
---------+96. Ved vurderingen af stresstestprogrammet, resultaterne af stresstest og de foreslåede …
---------+97. De kompetente myndigheder bør vurdere resultaterne af stresstestene og vurdere, om instituttet …
---------+98. Ved vurderingen af stresstestresultaterne bør de kompetente myndigheder ligeledes tage hensyn …
------+5.7. IKT- systemer, aggregering af risikodata og risikorapportering
---------+99. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttets IKT - systemer er pålidelige …
---------+100. De kompetente myndigheder bør kontrollere, om instituttet udvikler og opretholder passende …
---------+101. De kompetente myndigheder bør fastslå, om instituttets ledelse godkender instituttets rammer …
------+5.8. ML/TF- risici og tilsynsmæssige betænkeligheder
---------+102. Når de kompetente myndigheder analyserer rammerne for intern ledelse og kontroller på …
---------+103. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttets overordnede interne ledelses - og …
---------+104. De kompetente myndigheder bør ud fra et tilsynsmæssigt perspektiv vurdere, om ledelsesorganets …
------+5.9. Ledelse af genopretningsplanlægning
---------+105. Med henblik på at vurdere den interne ledelse og kontrollen på institutniveau bør de …
---------+106. Resultaterne af vurderingen af SREP- elementer, herunder ordningerne for intern ledelse og …
------+5.10. Opsummering af resultater, scoring og tilsynsforanstaltninger
---------+107. Efter ovennævnte vurdering bør de kompetente myndigheder vurdere, om instituttets interne …
---------+108. Tabellen nedenfor indeholder en ikke - udtømmende liste over tilsynsforanstaltninger, som de …
---+6. Afsnit 6. Vurdering af kapitalrisici
------+6.1. Generelle betragtninger
---------+109. De kompetente myndigheder bør vurdere og beregne risikoscoren for de kapitalrisici, der anses …
---------+110. Formålet med dette afsnit er at fastsætte fælles metoder, der kan anvendes ved vurdering af …
---------+111. Dette afsnit indeholder retningslinjer for de kompetente myndigheders vurdering og scoring af …
---------+112. Der identificeres også en række underkategorier inden for hver af de ovenfor nævnte …
---------+113. Spørgsmålet om væsentlighed beror på en tilsynsmæssig vurdering. Hvad angår risikoen forbundet …
---------+114. De kompetente myndigheder bør også vurdere andre risici, der anses for væsentlige for et …
---------+115. De kompetente myndigheder bør også tage hensyn til de ovenfor nævnte elementer, når de …
---------+116. Hvad angår kreditrisiko, markedsrisiko og operationel risiko, bør de kompetente myndigheder …
---------+117. Når de kompetente myndigheder evaluerer kapitalrisici, bør de også se på de potentielle …
---------+118. De kompetente myndigheder bør ved anvendelsen af de metoder, der er fastsat i dette afsnit …
---------+119. De kompetente myndigheder bør for hver væsentlig risiko vurdere risikoscoren, som bør …
---------+120. Denne vurderingsproces er vist i figur 2 nedenfor. Figur 2. Workflow ved vurdering af …
---------+121. De kompetente myndigheder bør trække på tilgængelige informationskilder i forbindelse med …
---------+122. I forbindelse med vurderingen af kapitalrisici bør de kompetente myndigheder også evaluere, om …
---------+123. Resultatet af vurderingen af hver enkelte væsentlige risiko bør indgå i en opsummering af …
------+6.2. Vurdering af kredit - og modpartsrisikoen
---------+124. Ved vurderingen af rammerne for kreditrisikostyring bør de kompetente myndigheder vurdere, om …
---------+125. De kompetente myndigheder bør vurdere kreditrisikoen i forbindelse med alle eksponeringer uden …
---------+126. De kompetente myndigheder bør tage i betragtning, at disse komponenter kan udvikle sig …
---------+127. De kompetente myndigheder bør vurdere, hvordan miljømæssige, sociale og ledelsesmæssige risici …
---------+128. Derudover bør de kompetente myndigheder også være opmærksomme på, om ML/TF -risici tages i …
---------+129. De kompetente myndigheder bør vurdere kreditrisikoen både ud fra et nuværende og et …
---------+130. For at vurdere et instituts iboende kreditrisiko bør de kompetente myndigheder først kortlægge …
---------+131. De kompetente myndigheder bør primært fokusere deres vurdering på de mest betydningsfulde …
---------+132. De kompetente myndigheder bør vurdere risikoens væsentlighed i forhold til den aktuelle …
---------+133. Som yderligere informationskilde til væsentlighedsvurderingen bør de kompetente myndigheder – …
---------+134. De kompetente myndigheder bør også tage hensyn til resultaterne af de stresstest, som …
---------+135. På baggrund af den væsentlighedsvurdering, der er foretaget i de foregående punkter, samt …
---------+136. De kompetente myndigheder bør undersøge krediteksponeringernes art (dvs. typer af låntagere og …
---------+137. For at vurdere kreditrisikoens art bør de kompetente myndigheder som minimum overveje følgende …
---------+138. Hvis specialiserede långivninger vurderes at være væsentlige , bør de kompetente myndigheder …
---------+139. Når de kompetente myndigheder vurderer porteføljens kreditkvalitet, bør de lægge særlig vægt …
---------+140. De kompetente myndigheder bør foretage en analyse for at sondre mellem ikkemisligholdte …
---------+141. Dette bør føre til en samlet vurdering af instituttets kreditcyklus fra start til slut, lige …
---------+142. De kompetente myndigheder bør vurdere, om niveauet for hensættelser til tab på udlån og …
---------+143. Når de kompetente myndigheder vurderer et instituts iboende kreditrisiko, bør de tage hensyn …
---------+144. De kompetente myndigheder bør vurdere omfanget og kvaliteten af garantierne (herunder …
---------+145. De kompetente myndigheder bør også vurdere, hvor væsentlig restrisikoen (som nævnt i artikel …
---------+146. Ved vurderingen af, hvordan miljømæssige, sociale og ledelsesmæssige risici og især …
---------+147. For at opnå en helhedsorienteret forståelse af instituttets kreditrisikoprofil bør de …
---------+148. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har en forsvarlig, klart formuleret og …
---------+149. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har passende organisatoriske rammer og …
---------+150. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har passende politikker og procedurer …
---------+151. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har en passende ramme for …
---------+152. De kompetente myndigheder bør undersøge, om instituttets ledelsesorgan og øverste ledelse ved …
---------+153. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har tilrettelagt og gennemført en …
---------+154. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har etableret en stærk og omfattende …
---------+155. I forbindelse med denne vurdering bør de kompetente myndigheder overveje, om grænsesystemet er …
---------+156. De kompetente myndigheder bør ligeledes vurdere den interne revisionsfunktion med hensyn til …
---------+157. For de institutter, der anvender interne metoder til fastsættelse af minimumskrav til …
---------+158. Efter ovennævnte vurdering bør de kompetente myndigheder foretage en vurdering af instituttets …
---------+159. Tabellen nedenfor indeholder en ikke - udtømmende liste over tilsynsforanstaltninger, som de …
------+6.3. Vurdering af markedsrisikoen
---------+160. Ved vurderingen af rammerne for styring af markedsrisiko bør de kompetente myndigheder bl.a. …
---------+161. I disse retningslinjer omfatter henvisninger til "markedsrisiko" alle følgende risici, som bør …
---------+162. De kompetente myndigheder kan foretage en mindre detaljeret analyse for institutter, der …
---------+163. De kompetente myndigheder bør tage højde for, hvordan miljømæssige, sociale og ledelsesmæssige …
---------+164. De kompetente myndigheder bør ved vurderingen af den iboende markedsrisiko fastlægge de …
---------+165. For at underbygge denne analyse bør de kompetente myndigheder som et minimum tage højde for …
---------+166. Det første skridt i vurderingen af karakteren af et instituts iboende markedsrisiko er at …
---------+167. De kompetente myndigheder bør primært basere deres vurdering på de væsentligste identificerede …
---------+168. De kompetente myndigheder bør desuden overveje: a. de finansielle produkters kompleksitet …
---------+169. De kompetente myndigheder bør om nødvendigt også undersøge institutternes interne …
---------+170. De kompetente myndigheder bør ligeledes vurdere instituttets evne til at danne sig et samlet …
---------+171. Når de kompetente myndigheder skal afgøre, om der skal pålægges P2R for den markedsrisiko, som …
---------+172. De kompetente myndigheder bør i forbindelse med markedsrisikopositioner og de tilhørende …
---------+173. De kompetente myndigheder bør vurdere betydningen af intern afregning i forbindelse med poster …
---------+174. For institutter omhandlet i punkt 173 , litra a), hvor de overskud og tab, der omfordeles som …
---------+175. De kompetente myndigheder bør analysere markedsaktiviteternes historiske rentabilitet …
---------+176. De kompetente myndigheder bør sondre mellem handelsindtægter og andre indtægter (provisioner …
---------+177. Når aktivklasser og/eller eksponeringer giver betydelige overskud eller tab, bør de kompetente …
---------+178. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har gennemført passende stresstest, der …
---------+179. For at opnå en tilstrækkelig forståelse af styringen af markedsrisiko, der står i rimeligt …
---------+180. De kompetente myndigheder bør også vurdere institutternes politikker og procedurer med henblik …
---------+181. De kompetente myndigheder bør vurdere, om institutterne har en forsvarlig, klart formuleret og …
---------+182. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har en passende organisatorisk ramme for …
---------+183. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har klart definerede politikker og …
---------+184. Vurderingen bør navnlig omfatte de positioner, der skal medtages i eller udelades fra …
---------+185. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har passende rammer for identificering …
---------+186. De kompetente myndigheder bør vurdere, om institutterne har indført passende overvågnings - og …
---------+187. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har etableret stærke og omfattende …
---------+188. De kompetente myndigheder bør ligeledes vurdere, om den interne valideringsprocedure er …
---------+189. De kompetente myndigheder bør ligeledes vurdere den interne revisionsfunktion med hensyn til …
---------+190. Efter ovennævnte vurdering bør de kompetente myndigheder foretage en vurdering af instituttets …
---------+191. Tabellen nedenfor indeholder en ikke - udtømmende liste over tilsynsforanstaltninger, som de …
------+6.4. Vurdering af operationel risiko
---------+192. Ved vurderingen af rammerne for styring af operationelle risici bør de kompetente myndigheder …
---------+193. De kompetente myndigheder bør vurdere den operationelle risiko for alle instituttets …
---------+194. De kompetente myndigheder bør vurdere, om den operationelle risiko, der stammer fra …
---------+195. Ved vurderingen af operationel risiko bør de kompetente myndigheder vurdere IKT -risikoen og …
---------+196. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har en tilstrækkelig strategi for …
---------+197. Ved vurderingen af operationelle risici bør de kompetente myndigheder, hvor det er relevant …
---------+198. De kompetente myndigheder bør vurdere omdømmerisikoen sammen med den operationelle risiko, da …
---------+199. De kompetente myndigheder bør vurdere, hvordan miljømæssige, sociale og ledelsesmæssige risici …
---------+200. De kompetente myndigheder bør tilegne sig en indgående forståelse af instituttets iboende …
---------+201. Til underbygning af denne vurdering bør de kompetente myndigheder tage højde for …
---------+202. De kompetente myndigheder bør som minimum tage højde for de væsentligste operationelle …
---------+203. De kompetente myndigheder bør fastlægge arten af eksponeringer for operationel risiko ved at …
---------+204. Efter at de væsentligste kilder til og drivkræfter bag operationel risiko er blevet …
---------+205. En af de vigtigste informationskilder, som de kompetente myndigheder bør tage i betragtning …
---------+206. De kompetente myndigheder bør i deres vurdering af underkategorierne af operationel risiko …
---------+207. De kompetente myndigheder bør tage følgende i betragtning, når de vurderer relevansen og …
---------+208. De kompetente myndigheder bør overveje, om instituttet kan pådrage sig udgifter, bøder …
---------+209. Den kompetente myndighed bør imidlertid anvende en fremadskuende tilgang, hvor der også tages …
---------+210. Inden for rammerne af den operationelle risiko bør de kompetente myndigheder vurdere …
---------+211. Ved vurderingen af modelrisikoen bør de kompetente myndigheder tage hensyn til: a. i hvilket …
---------+212. Når modeller anvendes til beslutningstagning (f.eks. prisfastsættelse af produkter, AI - …
---------+213. Når de kompetente myndigheder vurderer modelrisikoen, bør de tage hensyn til vurderingen af …
---------+214. I overensstemmelse med forordningen om digital operationel modstandsdygtighed bør de …
---------+215. De kompetente myndigheder bør gennemgå instituttets relevante dokumentation, metode og …
---------+217. De kompetente myndigheder bør derefter indplacere den identificerede væsentlige IKT -risiko i …
---------+218. De kompetente myndigheder bør vurdere de rammer og ordninger, som instituttet har indført til …
---------+219. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har en sund, klart formuleret og …
---------+220. De kompetente myndigheder bør vurdere instituttets overholdelse af artikel 323 i forordning …
---------+221. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har en solid kontrolramme og …
---------+222. De kompetente myndigheder bør ligeledes vurdere den interne revisionsfunktion med hensyn til …
---------+223. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet overholder i) EBA's retningslinjer om …
---------+224. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har indført en effektiv …
---------+225. De kompetente myndigheder bør undersøge, om instituttets styring af driftsstabilitet omfatter …
---------+226. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttets driftsstabilitets - , indsats - og …
---------+227. De kompetente myndigheder bør også vurdere, om testresultaterne dokumenteres og indberettes …
---------+228. De kompetente myndigheder bør vurdere, i hvilket omfang instituttet overholder forordningen om …
---------+229. De kompetente myndigheder bør vurdere, hvordan roller og ansvarsområder for alle IKT - …
---------+230. De kompetente myndigheder bør tilegne sig en indgående forståelse af instituttets IKT - …
---------+231. Ved vurderingen af IKT - risikostyring bør de kompetente myndigheder være særligt opmærksomme …
---------+232. De kompetente myndigheder bør overveje, om den interne revisionsfunktion er effektiv og …
---------+233. De kompetente myndigheder bør vurdere den omdømmerisiko, som instituttet er eksponeret for …
---------+234. Ved vurderingen af relevansen af omdømmerisikoen bør de kompetente myndigheder tage hensyn til …
---------+235. De kompetente myndigheder bør tage hensyn til såvel interne som eksterne faktorer eller …
---------+236. De kompetente myndigheder bør vurdere, hvor omfattende instituttets eksponering for …
---------+237. I forbindelse med analysen af operationel risiko bør de kompetente myndigheder tage hensyn til …
---------+238. De kompetente myndigheder bør være opmærksomme på, at ethvert institut kan blive eksponeret …
---------+239. De kompetente myndigheder bør udveksle relevante oplysninger om identificerede spørgsmål …
---------+240. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har iværksat passende ordninger …
---------+241. De kompetente myndigheder bør danne sig et helhedsbillede af instituttets evne til at varetage …
---------+242. De kompetente myndigheder bør tage hensyn til den opmærksomhed, som ledelsesorganet og den …
---------+243. Efter ovennævnte vurdering bør de kompetente myndigheder foretage en vurdering af instituttets …
---------+244. Tabellen nedenfor indeholder en ikke - udtømmende liste over tilsynsforanstaltninger, som de …
------+6.5. Vurdering af renterisiko og kreditspændsrisiko uden for handelsbeholdningen
---------+245. Ved vurderingen af den iboende renterisiko som følge af rentefølsomme positioner i forbindelse …
---------+246. De kompetente myndigheder bør vurdere IRRBB, herunder afdækninger af disse positioner, uanset …
---------+247. De kompetente myndigheder bør som minimum tage hensyn til relevansen og væsentligheden af …
---------+248. Vurderingen af IRRBB bør adskilles fra vurderingen af CSRBB, som de kompetente myndigheder …
---------+249. På baggrund af den samlede vurdering af den iboende risiko for IRRBB samt risikostyringen og …
---------+250. De kompetente myndigheder bør ved vurderingen af den iboende IRRBB fastlægge de vigtigste …
---------+251. For at afdække IRRBB- vurderingens omfang bør de kompetente myndigheder først identificere de …
---------+252. De kompetente myndigheder bør danne sig et klart overblik over, hvordan renteændringer kan …
---------+253. De kompetente myndigheder bør til dette formål analysere og klarlægge strukturen og arten af …
---------+254. Desuden bør de kompetente myndigheder gennemgå instituttets afdækningsstrategi og vurdere, i …
---------+255. De kompetente myndigheder bør også være opmærksomme på eventuelle koncentrationer (f.eks. i …
---------+256. Ved analysen af indvirkningen på instituttets indtjening bør de kompetente myndigheder være …
---------+257. Når de kompetente myndigheder analyserer indvirkningen på instituttets økonomiske værdi og …
---------+258. Hvis instituttet identificeres som en afvigende enhed ved hjælp af tilsynsmyndighedernes …
---------+259. De kompetente myndigheder bør være opmærksomme på pengestrømmenes følsomhed over for ændringer …
---------+260. Ud over at anvende den test af afvigende værdier i tilsynsøjemed, der er fastsat i artikel 98 …
---------+261. I forbindelse med den kvantitative vurdering bør de kompetente myndigheder også undersøge de …
---------+262. De kompetente myndigheder bør både basere sig på aktuelle tal og historiske tendenser, når de …
---------+263. De kompetente myndigheder bør vurdere og tage hensyn til resultaterne af rentechokscenarier i …
---------+264. Hvis der konstateres eller opstår mistanke om særlig akkumulering med hensyn til …
---------+265. For at få en bred forståelse af instituttets renterisikoprofil i porteføljebeholdningen bør de …
---------+266. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har en forsvarlig, klart formuleret og …
---------+267. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har en passende organisatorisk ramme og …
---------+268. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har veldefinerede politikker og …
---------+269. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har passende rammer for identificering …
---------+270. Desuden bør de overveje, om informationssystemerne og måleteknikkerne gør det muligt for …
---------+271. De kompetente myndigheder bør vurdere instituttets metode til modellering af adfærden for …
---------+272. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttets interne målesystemer (IMS) tager højde …
---------+273. De kompetente myndigheder bør vurdere, om institutterne har indført passende rammer for …
---------+274. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har etableret en stærk og omfattende …
---------+275. De kompetente myndigheder bør ved vurderingen af den iboende CSRBB fastlægge de vigtigste …
---------+276. For at afdække CSRBB- vurderingens omfang bør de kompetente myndigheder først identificere de …
---------+277. De kompetente myndigheder bør danne sig et klart overblik over, hvordan kreditspændændringer …
---------+278. Ved analysen af indvirkningen på instituttets indtjening bør de kompetente myndigheder tage …
---------+279. De kompetente myndigheder bør, hvor det er relevant, tage hensyn til resultaterne af …
---------+280. For at få en bred forståelse af instituttets kreditspændsrisikoprofil i porteføljebeholdningen …
---------+281. Gennemgangen af instituttets ledelse af CSRBB bør omfatte følgende elementer: a. instituttets …
---------+282. Ved vurderingen af disse områder bør de kompetente myndigheder henvise til afsnit 6.5.2.2 om …
---------+283. Ved analysen af omfanget af aktiver og passiver, der er omfattet af CSRBB -vurderingen – …
---------+284. For at analysere instituttets måling af CSRBB bør de kompetente myndigheder, hvor det er …
---------+285. De kompetente myndigheder bør kontrollere, om der i instituttets måling af CSRBB tages højde …
---------+286. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har passende rammer for identificering …
---------+287. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttets interne målesystemer (IMS) tager højde …
---------+288. De kompetente myndigheder bør vurdere, om institutterne har indført passende rammer for …
---------+289. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har etableret en stærk og omfattende …
---------+290. Efter ovennævnte vurdering bør de kompetente myndigheder foretage en vurdering af instituttets …
---------+291. Tabellen nedenfor indeholder en ikke - udtømmende liste over tilsynsforanstaltninger, som de …
---+7. Afsnit 7. SREP-kapitalvurdering
------+7.1. Generelle betragtninger
---------+292. De kompetente myndigheder bør i forbindelse med SREP - kapitalvurderingen undersøge, om …
---------+293. De kompetente myndigheder bør gøre dette ved at fastlægge og fastsætte mængden (beløbet) og …
---------+294. Når der er eller kan forventes en væsentlig indvirkning på et instituts kapitalprofil som …
---------+295. De kompetente myndigheder bør – for at rette op på potentiel kapitalmangel, herunder i …
---------+296. Ved fastsættelsen af P2R og, hvor det er relevant, P2G bør de kompetente myndigheder: a. tage …
---------+297. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttets kapitalgrundlag er passende, og hvordan …
------+7.2. Fastlæggelse af søjle 2-kravet for andre risici end risikoen for overdreven gearing (P2R)
---------+298. De kompetente myndigheder bør fastsætte P2R for andre risici end risikoen for overdreven …
---------+299. Ved fastsættelsen af P2R for risikoen for uventede tab i henhold til litra a) i det følgende …
---------+300. De kompetente myndigheder bør på grundlag af en risikovurdering for hver enkelt risiko …
---------+301. De kompetente myndigheder bør sikre, at den kapital, der anses for tilstrækkelig til at dække …
---------+302. Ved identificering, vurdering og kvantificering af de risici, som instituttet er eksponeret …
---------+303. De kompetente myndigheder bør tage hensyn til ICAAP og resultaterne af vurderingen heraf som …
---------+304. De kompetente myndigheder bør med henblik på artikel 98, stk. 1, litra f), i direktiv …
---------+305. Diversificeringen mellem risici i forskellige kategorier, herunder de risici, der er omfattet …
---------+306. De kompetente myndigheder bør undersøge ICAAP - beregningernes pålidelighed ved at vurdere, om …
---------+307. De kompetente myndigheder bør desuden vurdere ICAAP - beregningernes pålidelighed ved at …
---------+308. En ICAAP- beregning bør anses for delvis pålidelig, hvis beregningen virker meget troværdig …
---------+309. De kompetente myndigheder bør udvikle og anvende risikospecifikke tilsynsmæssige benchmarks …
---------+310. Formålet med de tilsynsmæssige benchmarks bør være at tilvejebringe en forsigtig …
---------+311. Ved anvendelsen af tilsynsmæssige benchmarks bør de kompetente myndigheder tage institutternes …
---------+312. De kompetente myndigheder bør anvende andre relevante input i forbindelse med fastsættelse af …
---------+313. Andre relevante input bør tilskynde de kompetente myndigheder til at revurdere …
---------+314. De kompetente myndigheder bør anvende de peergrupper, der er oprettet for at analysere …
---------+315. Når de kompetente myndigheder tager hensyn til tilsynsmæssige benchmarks samt andre relevante …
---------+316. Hvis de kompetente myndigheder under den løbende gennemgang af de interne metoder til …
---------+317. Når et institut er blevet underlagt det outputgulv, der er fastsat i artikel 92, stk. 3, i …
---------+318. I forbindelse med det foregående punkt bør de kompetente myndigheder tilskynde institutterne …
---------+319. De kompetente myndigheder bør foretage den gennemgang, der er beskrevet i punkt 317 , på det …
---------+320. De kompetente myndigheder bør fastsætte P2R for at afhjælpe de mangler – der er konstateret …
---------+321. De kompetente myndigheder bør kun fastsætte P2R til dækning af finansieringsrisici – som …
---------+322. Hvis et institut gentagne gange undlader at etablere eller opretholde et tilstrækkeligt …
---------+323. Hvor det er nødvendigt, og under hensyntagen til instituttets specifikke omstændigheder, kan …
------+7.3. Søjle 2 - krav vedrørende risikoen for overdreven gearing (P2R-LR)
---------+324. Når de kompetente myndigheder som følge af en vurdering af risikoen for overdreven gearing i …
---------+325. I overensstemmelse med begrebet gearingsgrad (og dens tilhørende gruppe af krav) som en …
---------+326. Ved vurderingen af risikoen for overdreven gearing bør de kompetente myndigheder tage hensyn …
---------+327. De kompetente myndigheder bør fastsætte P2R - LR som forskellen mellem den kapital, der anses …
---------+328. Ved fastsættelsen af P2R - LR bør de kompetente myndigheder navnlig tage hensyn til: a) …
---------+329. De kompetente myndigheder bør identificere, vurdere og kvantificere risikoen for overdreven …
---------+330. De kompetente myndigheder bør tilføje P2R - LR til minimumskravet til gearingsgrad for …
---------+331. Hvor det er nødvendigt, og under hensyntagen til institutternes specifikke forhold, kan de …
------+7.4. Afstemning med kapitalbuffere og eventuelle makroprudentielle krav
---------+332. De kompetente myndigheder bør i forbindelse med fastsættelse af søjle 2 -krav (eller andre …
------+7.5. Fastsættelse af TSCR, TSLRR, OCR og OLRR
---------+333. De kompetente myndigheder bør fastsætte og angive TSCR udtrykt i egentlig kernekapital …
---------+334. De kompetente myndigheder bør fastsætte TSLRR (med hensyn til kernekapital) som summen af: a. …
---------+335. Hvis de kompetente myndigheder kræver, at institutter dækker P2R - LR med en højere …
---------+336. Når de kompetente myndigheder overvejer muligheden for at kræve en højere kapitalkvalitet, bør …
---------+337. De kompetente myndigheder bør fastsætte OCR som summen af: a. TSCR b. kombinerede …
---------+338. De kompetente myndigheder bør fastsætte OLRR som summen af: a. TSLRR b. …
---------+339. De kompetente myndigheder bør ikke tage hensyn til andre poster og instrumenter end dem, der …
------+7.6. Opfyldelse af kravene i stresssituationer – Anvendelse af P2G og P2G- LR til at imødegå de kvantitative resultater af stresstest
---------+340. De kompetente myndigheder bør ved stresstest klarlægge, om instituttet har et passende …
---------+341. De kompetente myndigheder bør i givet fald vurdere de kvantitative resultater af stresstest …
---------+342. De kompetente myndigheder bør fastsætte P2G og P2G - LR, og de bør, hvis vurderingen fører til …
---------+343. P2G- niveauet bør sikre, at TSCR ikke overskrides i et ugunstigt scenario. På samme måde bør …
---------+344. De kompetente myndigheder bør fastsætte og præcisere P2G baseret på resultaterne af det …
---------+345. De kompetente myndigheder kan som led i en forholdsmæssig tilgang for institutter uden for …
---------+346. De kompetente myndigheder bør vurdere og fastsætte P2G og P2G -LR i overensstemmelse med den …
---------+347. Uanset det foregående punkt bør de kompetente myndigheder: a. vurdere, om de P2G og P2G - LR …
---------+348. Når de kompetente myndigheder fastsætter P2G, bør de sørge for, at den er fastsat til et …
---------+349. Ved kalibrering af P2G - LR bør den maksimale stresseffekt beregnes på grundlag af ændringerne …
---------+350. De kompetente myndigheder bør finde frem til det P2G - udgangspunkt, der er specifikt for …
---------+351. Ved fastsættelsen af P2G og P2G - LR bør de kompetente myndigheder sikre, at der er en …
---------+352. Ved fastsættelsen af de endelige P2G og P2G - LR bør de kompetente myndigheder i givet fald …
---------+353. Med henblik på fastsættelsen af P2G bør de kompetente myndigheder også overveje, i hvilket …
---------+354. Desuden bør de kompetente myndigheder undersøge, i hvilket omfang de eksisterende kombinerede …
---------+355. Hvis de kompetente myndigheder fastlægger P2G, bør de tilføje denne vejledning ud over OCR. …
------+7.7. Opsummering af resultater, scoring og tilsynsforanstaltninger
---------+356. Efter ovennævnte vurdering bør de kompetente myndigheder vurdere, om de eksisterende …
---------+357. Ved fastsættelsen af scoren for kapitalgrundlaget bør de kompetente myndigheder, hvor det er …
---------+358. Tabellen nedenfor indeholder en ikke - udtømmende liste over tilsynsforanstaltninger, som de …
---------+359. Når de kompetente myndigheder vurderer troværdigheden af kapitalplanen eller den reviderede …
---------+360. De kompetente myndigheder bør forvente, at institutterne gennemfører den reviderede …
---+8. Afsnit 8. Vurdering af likviditets - og finansieringsrisici samt SREP-likviditets- og finansieringsvurdering
------+8.1. Generelle betragtninger
---------+361. De kompetente myndigheder bør vurdere instituttets væsentlige likviditets - og …
---------+362. Ved vurderingen af den iboende likviditets - og finansieringsrisiko samt af, om rammerne for …
---------+363. Metoden består af seks vigtige komponenter: a. vurdering af iboende likviditetsrisiko (afsnit …
---------+364. Denne vurderingsproces gengives grafisk i figur 5. Figur 3. Elementer i vurderingen af …
---------+365. Ved vurderingen af likviditets- og finansieringsrisici bør de kompetente myndigheder bl.a. …
---------+366. De kompetente myndigheder bør sikre, at der i vurderingen tages højde for, hvordan …
---------+367. For at lette den kvantitative vurdering af instituttets likviditets - og finansieringsrisici …
---------+368. De kompetente myndigheder skal ligeledes vurdere alle oplysninger, der kan have indflydelse på …
---------+369. Når de kompetente myndigheder kontrollerer kvaliteten af instituttets organisatoriske og …
---------+370. De kompetente myndigheder bør tage højde for, hvordan miljømæssige, sociale og ledelsesmæssige …
---------+371. Resultatet af vurderingen af hver enkelt risiko bør indgå i en opsummering af resultater med …
------+8.2. Vurdering af iboende likviditetsrisiko
---------+372. De kompetente myndigheder bør vurdere instituttets likviditetsrisiko på kort og mellemlang …
---------+373. De kompetente myndigheder bør i forbindelse med vurdering af likviditetsbehovet, bufferne og …
---------+374. De kompetente myndigheder bør vurdere instituttets likviditetsbehov på kort og mellemlang sigt …
---------+375. De kompetente myndigheder bør understøtte vurderingen af den kortsigtede likviditetsrisiko ved …
---------+376. De kompetente myndigheder bør tage hensyn til alle væsentlige kilder til likviditetsrisiko for …
---------+377. De kompetente myndigheder bør sikre, at deres vurdering af instituttets kortsigtede …
---------+378. De kompetente myndigheder bør vurdere instituttets eksponering for …
---------+379. For de jurisdiktioner, hvor der endnu ikke sker indberetning af intradagsrisikoen, kan de …
---------+380. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttets likviditetsbuffer og …
---------+381. De kompetente myndigheder bør tage højde for faktorer, der kan mindske instituttets evne til …
---------+382. De kompetente myndigheder bør (hvor det er relevant) vurdere, om instituttets antagelser …
---------+383. De kompetente myndigheder bør gennemføre deres egne likviditetsstresstest for uafhængigt at …
------+8.3. Vurdering af iboende finansieringsrisiko
---------+384. De kompetente myndigheder bør vurdere instituttets finansieringsrisiko og undersøge, om de …
---------+385. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har en passende finansieringsprofil, der …
---------+386. De kompetente myndigheder bør tage højde for, hvordan eventuelle (lokale) reguleringsmæssige …
---------+387. De kompetente myndigheder bør vurdere, om potentielle mangler i forbindelse med instituttets …
---------+388. De kompetente myndigheder bør tage hensyn til faktorer, der kan mindske finansieringsprofilens …
---------+389. De kompetente myndigheder bør vurdere de risici for finansieringsprofilens bæredygtighed, der …
---------+390. De kompetente myndigheder bør ligeledes vurdere risikoen for, at aktivbehæftelse kan indvirke …
---------+391. De kompetente myndigheder bør være opmærksomme på instituttets faktiske markedsadgang og …
---------+392. De kompetente myndigheder bør vurdere den forventede ændring i finansieringsrisiciene på …
------+8.4. Vurdering af rammen for styring og kontrol af likviditets - og finansieringsrisici
---------+393. For at opnå en helhedsorienteret forståelse af instituttets likviditets - og …
---------+394. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har en forsvarlig, klart formuleret og …
---------+395. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har en passende organisatorisk ramme og …
---------+396. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har passende politikker og procedurer …
---------+397. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttets strategi for at opretholde …
---------+398. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har passende rammer og IT -systemer til …
---------+399. De kompetente myndigheder bør vurdere, om institutterne har indført passende rammer for …
---------+400. De kompetente myndigheder bør vurdere, om intradagslikviditetsrisikoen måles på en …
---------+401. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har et tilstrækkeligt sæt likviditets - …
---------+402. Institutterne bør kunne påvise, at indikatorerne er tilstrækkeligt dokumenteret, revideres …
------+Instituttets likviditets - og finansieringsspecifikke stresstest
---------+403. De kompetente myndigheder bør vurdere, om et pengeinstitut har gennemført tilstrækkelige …
---------+404. De kompetente myndigheder bør tage hensyn til, om rammen giver instituttet mulighed for at: a. …
---------+405. De kompetente myndigheder bør sikre, at instituttet beregner virkningerne af forskellige typer …
---------+406. Et vigtigt aspekt, som de kompetente myndigheder bør tage hensyn til, når de vurderer …
---------+407. De kompetente myndigheder bør også vurdere, om instituttet opstiller antagelser for stresstest …
---------+408. De kompetente myndigheder bør vurdere, om styringsrammerne for instituttets …
---------+409. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har etableret stærke og omfattende …
---------+410. De kompetente myndigheder bør undersøge, om instituttet har indført begrænsninger for at sikre …
---------+411. De kompetente myndigheder bør vurdere, om grænserne er godkendt og regelmæssigt revideres af …
---------+412. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har iværksat et hensigtsmæssigt internt …
---------+413. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har tilstrækkelige …
---------+414. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttets politikker, procedurer og …
---------+415. De kompetente myndigheder bør vurdere, om de tiltag, der er beskrevet i …
---------+416. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttets ledelsesrammer er passende i forhold …
---------+417. De kompetente myndigheder bør vurdere, om finansieringsplanen er gennemførlig og afpasset …
---------+418. De kompetente myndigheder kan desuden undersøge: a. om instituttet i tilstrækkeligt omfang …
---------+419. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttets finansieringsplan gennemføres på en …
---------+420. De kompetente myndigheder kan desuden tage hensyn til, om instituttet er i stand til at …
---------+421. De kompetente myndigheder bør undersøge kvaliteten af instituttets processer for overvågning …
------+8.5. Opsummering af resultater, scoring og tilsynsforanstaltninger
---------+422. På baggrund af ovenstående vurdering bør de kompetente myndigheder danne sig et overblik over …
---------+423. Ved fastsættelsen af scoren for likviditets - og finansieringsgrundlag bør de kompetente …
---------+424. På baggrund af scoren for likviditets - og finansieringsgrundlag i afsnit 8.5 bør de …
---------+425. Nedenstående tabel indeholder en ikke - udtømmende liste over kvalitative og kvantitative …
---------+426. Hvis de kompetente myndigheder vurderer, at det kan være nødvendigt med kvantitative …
---------+427. Det skal bemærkes, at en del af de foranstaltninger, der er nævnt i tabel 18, er af kvalitativ …
---------+428. Når de kompetente myndigheder fastsætter langsigtede strukturelle tilsynskrav, bør de …
---------+429. Hvis de kompetente myndigheder konkluderer, at der er en høj risiko for, at instituttets …
------+8.6. Benchmarking og fastsættelse af kvantitative likviditets - og finansieringskrav
---------+430. De kompetente myndigheder bør overveje at benytte tilsynsmæssige likviditets - og …
---------+431. De kompetente myndigheder bør anvende det mest hensigtsmæssige benchmark for instituttets …
---------+432. De kompetente myndigheder bør vurdere, om de benchmarks, der anvendes for institutterne, er …
---------+433. Et vigtigt input til den kompetente myndigheds benchmarks for kvantificering af specifikke …
---------+434. I det følgende vises en række eksempler på mulige tilgange: a. Eksempel 1: Et institut med en …
---------+435. Hvis de kompetente myndigheder ikke har udviklet deres eget benchmark for kvantificering af …
---------+436. For at formulere de specifikke kvantitative likviditets - og finansieringskrav bør de …
---------+437. For på passende vis at formulere de specifikke krav til kvantitativ stabil finansiering bør de …
---------+438. De kompetente myndigheder bør strukturere de specifikke kvantitative likviditets - eller …
---------+439. De kompetente myndigheder bør sikre, at instituttet straks underretter dem, hvis det ikke …
---------+440. Uanset ovenstående kan de kompetente myndigheder også fastsætte kvalitative krav i form af …
---------+441. I det følgende beskrives en række eksempler på de forskellige metoder til strukturering af …
---------+Buffertillæg i forhold til loft over udgående betalingsstrømme
---+9. Afsnit 9. Samlet SREP-vurdering og - meddelelse
------+9.1. Generelle betragtninger
---------+442. Dette afsnit beskriver, hvordan resultaterne af vurderingerne af de enkelte SREP -elementer …
------+9.2. Overordnet SREP -vurdering
---------+443. De kompetente myndigheder bør basere den overordnede SREP - vurdering på resultaterne af …
---------+444. De kompetente myndigheder bør ud fra disse betragtninger beregne instituttets levedygtighed …
---------+445. Den overordnede SREP- vurdering bør afspejles i en levedygtighedsscore, der bygger på …
---------+446. Hvis de kompetente myndigheder vurderer, at et institut er "nødlidende eller forventeligt …
------+9.3. Meddelelse af resultatet af SREP-vurderingen
---------+447. De kompetente myndigheder bør i overensstemmelse med SREP - engagementsmodellen, der er …
---------+448. Meddelelsen af resultatet af SREP- vurderingen til institutterne og eventuelt til andre …
------+9.4. Tilsynsmæssig reaktion på en situation, hvor TSCR eller OCR ikke er opfyldt
---------+449. TSCR, som fastsættes i overensstemmelse med disse retningslinjer og oplyses i SREP - …
---------+450. De kompetente myndigheder bør også overvåge, om institutterne opfylder OCR. De kompetente …
------+9.5. Tilsynsmæssig reaktion på en situation, hvor P2G ikke er opfyldt
---------+451. De kompetente myndigheder bør overvåge, om den forventede størrelse af kapitalgrundlaget i …
---------+452. Der er generelt tre situationer, hvor et institut ikke vil kunne opfylde P2G, som den …
---------+453. Uafhængigt af særlige tilsynsmæssige tiltag i overensstemmelse med foregående punkt kan de …
------+9.6. Samspillet mellem tilsynsforanstaltninger, foranstaltninger til tidlig indgriben og afviklingsmyndighedernes vurdering
---------+454. Ud over tilsynsforanstaltningerne kan de kompetente myndigheder også anvende de …
---------+455. Når de kompetente myndigheder anvender foranstaltninger til tidlig indgriben, berører det ikke …
---------+456. Når de kompetente myndigheder fastlægger tilsynsforanstaltninger eller foranstaltninger til …
------+9.7. Samspillet mellem tilsynsforanstaltninger og makroprudentielle foranstaltninger
---------+457. Hvis et institut er omfattet af makroprudentielle foranstaltninger, og det i SREP -vurderingen …
------+9.8. Samspillet mellem tilsynsforanstaltninger og AML/CFT - foranstaltninger
---------+458. Når de kompetente myndigheder anvender tilsynsforanstaltninger for at afhjælpe tilsynsmæssige …
---------+459. Hvis de kompetente myndigheder i forbindelse med udøvelsen af deres tilsynsaktiviteter har …
---------+460. Hvis de kompetente myndigheder underrettes om eller får kendskab til tilsynsforanstaltninger …
---+10. Afsnit 10. Anvendelse af SREP-processen for grænseoverskridende koncerner
------+461. Dette afsnit vedrører anvendelsen af de SREP -procedurer og - metoder, der er præciseret i …
------+462. I SREP bør de kompetente myndigheder også overveje de potentielle ML/TF -risici og risici for …
------+463. Ved vurderingen af de tilsynsmæssige konsekvenser af ML/TF -risici og risici for manglende …
------+10.1. Anvendelse af SREP-processen for grænseoverskridende koncerner
---------+464. Når de kompetente myndigheder anvender SREP -processen og disse retningslinjer for …
---------+465. Når disse retningslinjer anvendes på datterselskaber i en grænseoverskridende koncern, bør de …
---------+466. Resultaterne af en sådan indledende vurdering af SREP - elementerne, herunder eventuelle …
---------+467. I henhold til artikel 3 i Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 710/2014 skal den …
---------+468. I forlængelse af drøftelserne inden for rammerne af tilsynskollegier og resultaterne af den …
---------+469. Hvis den kompetente myndigheds indledende vurdering har afdækket specifikke mangler i …
---------+470. De kompetente myndigheder bør drøfte og koordinere følgende i tilsynskollegierne: a. …
---------+471. Når de kompetente myndigheder udarbejder opsummeringen af den overordnede SREP - vurdering af …
------+10.2. SREP- kapitalkrav og institutspecifikke tilsynskrav
---------+472. Kapitalgrundlag og relaterede krav og vejledning for grænseoverskridende koncerner fastsættes …
---------+473. For moder- og datterinstitutter i en grænseoverskridende koncern bør anvendelsen af P2R og …
---------+474. De kompetente myndigheder bør, når de drøfter, om kapitalgrundlaget er tilstrækkeligt, og …
---------+475. De kompetente myndigheder bør fastlægge det samme anvendelsesomfang for TSCR, jf. afsnit 7 …
---------+476. Hvis resultatet af tilsynsvurderingen af risikoen for overdreven gearing for moder - eller …
---------+477. De kompetente myndigheder bør, når de drøfter, om kapitalgrundlaget er tilstrækkeligt til at …
---------+478. Alle relevante oplysninger vedrørende fastlæggelsen af P2G og P2G -LR for moder- eller …
------+10.3. SREP- likviditetsvurdering og institutspecifikke tilsynskrav
---------+479. Fastlæggelsen af foranstaltninger til håndtering af eventuelle væsentlige forhold og …
---------+480. Hvad angår artikel 113, stk. 1, litra b), i direktiv 2013/36/EU bør de kompetente myndigheder …
------+10.4. Anvendelse af andre tilsynsforanstaltninger
---------+481. De kompetente myndigheder, der er ansvarlige for tilsynet med grænseoverskridende koncerner og …
---------+482. De kompetente myndigheder, der er ansvarlige for tilsynet med enheder i en grænseoverskridende …
---+11. Afsnit 11. Stresstest som led i tilsynsprocessen
------+11.1. Kompetente myndigheders anvendelse af tilsynsmæssige stresstest
---------+483. De kompetente myndigheder bør også på grundlag af artikel 100 i direktiv 2013/36/EU anvende …
---------+484. Endvidere bør tilsynsmæssige stresstest hjælpe de kompetente myndigheder med at vurdere …
---------+485. De kompetente myndigheder bør også i givet fald anvende resultaterne fra tilsynsmæssige …
------+11.2. De vigtigste elementer i tilsynsmæssige stresstest
---------+486. Når de kompetente myndigheder fastsætter de vigtigste elementer i tilsynsmæssige stresstest …
---------+487. Ved udformning og gennemførelse af tilsynsmæssige stresstest i forbindelse med SREP bør de …
------+11.3. Organisatoriske og ledelsesmæssige ordninger hos de kompetente myndigheder
---------+488. De kompetente myndigheder bør etablere et effektivt program for tilsynsmæssige stresstest. …
---------+489. De organisatoriske og ledelsesmæssige ordninger samt IT- indretningen, som understøtter …
---------+490. Som led i de ledelsesmæssige ordninger bør de kompetente myndigheder sikre, at det …
---------+491. De kompetente myndigheder bør sikre, at de har processer og ordninger, der muliggør en …
---------+492. Når der gennemføres tilsynsmæssige stresstest af grænseoverskridende koncerner, bør de …
---------+493. De kompetente myndigheder bør også identificere, hvilke oplysninger om de tilsynsmæssige …
------+12. Title 12. Assessing third-country branches
---------+494. Dette afsnit omhandler anvendelsen af SREP -procedurerne og -metodologien som angivet i disse …
---------+495. I forbindelse med SREP- vurderingen af tredjelandsfilialer bør de kompetente myndigheder bl.a. …
---------+496. SREP- vurderingen af en tredjelandsfilial bør omfatte en vurdering af filialens …
---------+497. Gennemgangen bør gennemføres med en hyppighed og intensitet, der står i rimeligt forhold til …
---------+498. Ud over at vurdere de centrale SREP- elementer for tredjelandsfilialer bør de kompetente …
---------+499. Når de kompetente myndigheder udøver deres ret i henhold til artikel 48a i direktiv 2013/36/EU …
---------+500. De kompetente myndigheder bør anvende resultaterne af vurderingen af de enkelte SREP - …
---------+12.1. Application of SREP to third-country branches
------------+501. SREP- vurderingen bør fokusere på tredjelandsfilialens væsentlige risici og på, hvordan disse …
------------+502. Med henblik på vurderingen bør de kompetente myndigheder tage hensyn til resultaterne af den …
------------+503. De kompetente myndigheder bør sikre, at vurderingen omfatter foranstaltninger til at …
------------+504. Hvis en gennemgang af tredjelandsfilialens ledelse, forretningsmodel eller aktiviteter giver …
------------+505. De kompetente myndigheder bør analysere tredjelandsfilialens forretningsmodel og strategi for …
------------+506. De kompetente myndigheder bør være særligt opmærksomme på rækkevidden af tredjelandsfilialens …
------------+507. De kompetente myndigheder bør overveje, hvordan hovedvirksomhedens strategiske prioriteter for …
------------+508. De kompetente myndigheder bør vurdere, om tredjelandsfilialens ledelsesordninger er …
------------+509. Ved gennemførelsen af vurderingen af den interne ledelse bør de kompetente myndigheder …
------------+510. De kompetente myndigheder bør vurdere, om de personer, der leder tredjelandsfilialen: a. har …
------------+511. I de tilfælde, hvor tredjelandsfilialen har nedsat et ledelsesudvalg, bør de kompetente …
------------+512. De kompetente myndigheder bør vurdere tredjelandsfilialens forhold til hovedvirksomheden …
------------+513. Når tredjelandsfilialen udfører back -to-back- transaktioner eller koncerninterne …
------------+514. De kompetente myndigheder bør vurdere, om tredjelandsfilialen har en passende intern …
------------+515. De kompetente myndigheder bør vurdere, om tredjelandsfilialen udviser passende due diligence …
------------+516. De kompetente myndigheder bør vurdere om: a. tredjelandsfilialen opfylder minimumskravet til …
------------+517. De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet råder over tilstrækkelige likvide og …
------------+518. I forbindelse med vurderingen af indskudskapitalen og likviditeten bør de kompetente …
------------+519. De kompetente myndigheder bør vurdere: a. kvaliteten af samarbejdet mellem tredjelandsfilialen …
------------+520. De kompetente myndigheder bør vurdere, om tredjelandsfilialen har et passende system til …
------------+521. De kompetente myndigheder bør vurdere, om de aktiviteter, der udføres af tredjelandsfilialen …
------------+522. Hvis tredjelandsfilialen indgår aftaler om back -to-back- registrering, bør de kompetente …
------------+523. De kompetente myndigheder bør vurdere, om tredjelandsfilialen forvalter aktiver og passiver …
------------+524. Når tredjelandsfilialen udsteder aktiver og passiver for andre filialer eller datterselskaber …
---------+12.2. Summary of findings, scoring and supervisory measures
------------+525. På baggrund af ovenstående vurdering bør de kompetente myndigheder danne sig et samlet …
------------+526. De kompetente myndigheder kan på baggrund af de sårbarheder og mangler, der er konstateret i …
------------+527. For tredjelandsfilialer af systemisk betydning kan de kompetente myndigheder også overveje: a) …
------------+528. De kompetente myndigheder bør meddele resultaterne af SREP - vurderingen til …
---------+Annex I – Credit risk sub-categories
------------+categories assessment areas
------------+categories assessment areas
---------+Annex II – Market risk sub-categories
------------+categories (level 1)
------------+categories (level 1)
------------+categories (level 1)
------------+categories (level 1)
------------+categories (level 1)
------------+adjustment risk
------------+banking books)
------------+categories (level 1)
------------+risk
------------+risk
---------+Annex III – Operational risk sub-categories
------------+categories (level 1) categories (level 2)
------------+categories (level 1) categories (level 2)
---------+Annex IV – IRRBB sub-categories
------------+categories (level 1)
---------+Annex V – Transfer pricing risk measurement
|
English -
European Union -
Financial Industry -
Reviderede retningslinjer for fælles procedurer og metoder for tilsynskontrol- og vurderingsprocessen (SREP) og tilsynsmæssige stresstest (EBA/GL/2026/06)
Reviderede retningslinjer for fælles procedurer og metoder for tilsynskontrol- og vurderingsprocessen (SREP) og tilsynsmæssige stresstest (EBA/GL/2026/06) https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/supervisory-review-and-evaluation-process-srep-and-pillar-2/guidelines-common-procedures-and-methodologies-supervisory-review-and-evaluation-process-srep-and – PDF
1. Oversigt
1.1 Referencer
1.2 Identificerede krav
1.3 Relaterede standarder
2. Identificerede krav
3. Relaterede standarder
- EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.
DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.
|