124. Las autoridades competentes verificarán y revisarán, mediante pruebas adecuadas, que la parte …

Las autoridades competentes verificarán y revisarán, mediante pruebas adecuadas, que la parte del capital íntegramente desembolsado según las letras a) o b) anteriores se ha desembolsado efectivamente en su totalidad, es de origen legítimo y está registrado contablemente por la entidad antes de la concesión de la autorización. Para evaluar el origen legítimo de los fondos²⁴ , las autoridades competentes aplicarán los criterios establecidos en los apartados 14.5 y 14.6 de las Directrices conjuntas sobre evaluación cautelar de las adquisiciones y de los incrementos de participaciones cualificadas de la AES²⁵ , tanto en relación con la actividad que generó los fondos como con los medios por los que fueron transferidos, teniendo en cuenta si ello puede aumentar el riesgo de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo.

²⁴ Por «origen de los fondos» se entiende el origen de los fondos utilizados en una relación de negocios o en una transacción ocasional. Incluye tanto la actividad que haya generado los fondos utilizados en la relación de negocios, por ejemplo, el salario del cliente, como los medios a través de los cuales se hayan transferido los fondos del cliente. Los fondos también podrían proceder de una «fuente de patrimonio», es decir, el origen del patrimonio total del cliente, por ejemplo, una herencia o ahorros, véase el apartado 12, letras n) y o), de las Directrices de la ABE sobre los factores de riesgo de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo, EBA/GL/2021/02 de 1 de marzo de 2021, disponibles en https://www.eba.europa.eu/regulation-and-policy/anti-money-laundering-and-e-money/revised-guidelines-on-ml-tf-risk-factors

²⁵ Directrices conjuntas sobre evaluación cautelar de las adquisiciones y de los incrementos de participaciones cualificadas en el sector financiero, 20 de diciembre de 2016 (JC/GL/2016/01), disponibles en: https://eba.europa.eu/regulation-and-policy/other-topics/joint-guidelines-for-the-prudential-assessment-of-acquisitions-of-qualifying-holdings

1. Resumen

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/