6. Palkitsemistietoja koskevat lisämääritykset

Henkilöstön määrä ilmoitetaan tilikauden lopussa määritetyllä tavalla (eli tilikauden aikana lähtenyttä henkilöstöä ei lasketa mukaan, kun taas tilikauden aikana palvelukseen otettu henkilöstö ilmoitetaan ottaen huomioon heidän sopimusperusteiset työaikajärjestelynsä).

• a. Kun henkilöstön lukumäärä ilmoitetaan henkilömäärän perusteella, luonnollisten henkilöiden lukumäärä on ilmoitettava riippumatta siitä, millaiseen työtuntimäärään heidän työsopimuksensa perustuu tai miten henkilöstön määrä vuoden aikana muuttuu, ja ottaen huomioon asianomaiselta vuodelta myönnettyjen palkkioiden määrän.
• b. Kun henkilöstön lukumäärä ilmoitetaan kokopäiväisen henkilöstömäärän mukaan, määrän on perustuttava toimihenkilön työajan prosentuaaliseen osuuteen kokopäiväiseen sopimukseen verrattuna (esimerkiksi 50 % kokopäiväisen sopimuksen työajasta työskentelevän työntekijän määräksi ilmoitetaan 0,5).

Liitteissä II ja III nimetyillä henkilöillä tarkoitetaan a alakohdassa määriteltyjä henkilöitä, kun sijoituspalveluyritykset toimittavat tiedot sijoituspalveluyrityksen tasolla, ja b alakohdassa määriteltyjä henkilöitä, kun sijoituspalveluyritykset toimittavat tiedot konsolidoinnin perusteella asetuksen (EU) N:o 2019/2033 7 artiklan mukaisesti, jolloin tytäryritysten ylimmän hallintoelimen jäsenet EBA Public

ilmoitetaan pikemminkin liiketoiminta- alueittain kuin ”ylimmän hallintoelimen” tehtävän perusteella.

• a. Nimetyt henkilöt ovat toimihenkilöitä, joiden ammatillisella toiminnalla on olennainen vaikutus sijoituspalveluyrityksen riskiprofiiliin tai sen hallinnoimiin varoihin sijoituspalveluyrityksen tasolla.
• b. Nimetyllä henkilöllä tarkoitetaan seuraavien yhdistelmää:
• i. sellaisten sijoituspalveluyritysten nimetyt henkilöt, jotka kuuluvat varovaisuusperiaatteen mukaisen konsolidoinnin piiriin ja joihin sovelletaan direktiivin (EU) 2019/2034 30 ja 32 artiklan mukaisia palkitsemissäännöksiä riippumatta siitä, nimetäänkö henkilöstön jäsenet sijoituspalveluyrityksen vai konsolidoidulla tasolla, ja
• ii. nimetyt henkilöt muissa yhteisöissä, joihin sovelletaan direktiivin (EU) 2019/2034 30 ja 32 artiklaa ainoastaan konsolidoinnin perusteella ottaen huomioon ne henkilöstön jäsenet, joiden ammatillisella toiminnalla on olennainen vaikutus sijoituspalveluyrityksen riskiprofiiliin tai sen konsolidoinnin perusteella hallinnoimiin varoihin.

Jollei näiden ohjeiden liitteissä toisin täsmennetä, tilikaudelta myönnettyjä palkkiota koskevien tietojen tulisi sisältää kyseiseltä vuodelta maksetut kiinteät ja muuttuvat bruttopalkkiot, eli tietojen toimittamisvuotta edeltävän tilikauden tiedot.

Ilmoitettujen määrien kohdentaminen palkitsemisen kiinteisiin ja muuttuviin osiin tehdään direktiivin (EU) 2019/2034 mukaista moitteetonta palkitsemisjärjestelmää koskevien Euroopan pankkiviranomaisen ohjeiden 7 jakson mukaisesti.³

³ Ohjeet on julkaistu osoitteessa: https://www.eba.europa.eu/regulation-and-policy/investment-firms/guidelines-remuneration-policies-investment-firms

Muutoin kuin rahana annettavat verotettava palkkiot on sisällytettävä yhdessä asianomaisen rahallisen vastineen kanssa ja ilmoitettava palkkiona kohdassa ”muut osat”.

Ainoastaan raportoidulta tilikaudelta myönnetyt muuttuvat palkkiot, joita on lykätty, on ilmoitettava liitteen II kohdassa ”josta: lykätty”. Aiempien kausien lykätyt muuttuvat palkkiot on toimitettava liitteen II lisätietojen mukaisesti.

Irtisanomiskorvaukset, taatut muuttuvat palkkiot ja lisäeläke-etuudet on sisällytettävä muuttuvan palkkion kokonaismäärään asianmukaisessa alaryhmässä liitteessä II. Määrät on myös lisättävä liitteen II lisätietoja koskevan jakson asianomaisille riveille.

Jos nimetyt henkilöt erosivat sijoituspalveluyrityksen palveluksesta ennen tilikauden päättymistä, tilikauden palkkiot, mukaan lukien irtisanomiskorvaukset ja kaikki muut palkkiot, on toimitettava, kun taas henkilöstön jäsentä ei tule ottaa huomioon esitettävässä nimettyjen henkilöiden lukumäärässä, jos sopimus on jo päättynyt ennen tilikauden loppua. Nimetyt henkilöt, jotka ovat aloittaneet sijoituspalveluyrityksen palveluksessa tilikauden aikana, sisällytetään nimettyjen henkilöiden määrään ottaen huomioon heidän sopimusperusteiset työaikajärjestelynsä (esim. EBA Public

tilikauden aikana aloittaneet kokoaikaiset toimihenkilöt lasketaan aina numerolla ”1” tilikauden lopussa), ja kaikki asianomaisille henkilöille tilikauden aikana maksettavia palkkioita koskevat tiedot toimitetaan.

Liitteiden I ja III taulukoita sovellettaessa henkilöstö tulisi luokitella siihen tehtävään tai liiketoiminta-alueeseen, jolla pääosa liiketoiminnasta tapahtuu. Tämän tehtävän tai liiketoiminta-alueen yhteydessä ilmoitetaan konsernin tai sijoituspalveluyrityksen kyseiselle työntekijälle myöntämät palkkiot lyhentämättöminä.

Henkilöstön kohdentamiseksi liiketoiminta-alueille ja henkilöstöryhmiin sijoituspalveluyritysten on huomioitava niiden sisäinen organisaatio ja seuraavat seikat:

• a. ”Valvontatehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen” tulisi sisältää ylimmän konsolidoinnin tason ylimmän hallintoelimen jäsenet, jotka valvovat ja seuraavat johdon päätöksentekoa. Sijoituspalveluyritysten tulisi kohdentaa liitteessä II lueteltujen tytäryritysten hallintoelinten jäsenet ”muut nimetyt henkilöt” -ryhmään sekä asianomaisille liiketoiminta-alueille liitteissä I ja III.
• b. ”Johtotehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen” tulisi sisältää ylimmän konsolidoinnin tason ylimmän hallintoelimen jäsenet, jotka vastaavat sen johtotehtävistä (ts. toimivan johdon jäsenet). Sijoituspalveluyritysten tulisi kohdentaa liitteessä II lueteltujen tytäryritysten hallintoelinten jäsenet ”muu toimiva johto” -ryhmään sekä asianomaisille liiketoiminta-alueille liitteissä I ja III.
• c. ”Muulla toimivalla johdolla” tarkoitetaan direktiivin (EU) 2019/2034 3 artiklan 1 kohdan 27 alakohdassa määriteltyjä toimihenkilöitä, jotka eivät ole korkeimman konsolidoidun tason ylimmän hallintoelimen jäseniä.
• d. Toimihenkilöt, jotka eivät ole ”muun toimivan johdon” eivätkä ylimmän hallintoelimen jäseniä, ilmoitetaan kohdassa ”muut nimetyt henkilöt”.
• e. ”Instrumenttien kaupankäynnin omaan lukuun, merkintäsitoumusten ja liikkeeseenlaskun” tulisi sisältää direktiivin 2014/65/EU liitteen I A jakson 3, 6 ja 7 alakohdan mukaiset palvelut ja toiminnot⁴ .
• f. ”Sijoitusneuvonnan ja toimeksiantojen toteuttamisen” tulisi sisältää direktiivin 2014/65/EU liitteen I A jakson 1, 2 ja 5 alakohdan mukaiset palvelut ja toiminnot.
• g. ”Omaisuudenhoidon” tulisi sisältää direktiivin 2014/65/EU liitteen I A jakson 4 alakohdan mukaiset palvelut ja toiminnot sekä henkilöstö, joka hallinnoi varoja tytäryrityksissä, jotka ovat siirtokelpoisiin arvopapereihin kohdistuvaa yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavia yrityksiä (yhteissijoitusyritykset) tai vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitajia, joihin sovelletaan konsolidoinnin perusteella direktiivin (EU) 2019/2034 30 ja 32 artiklaa. EBA Public
• h. ”Monenkeskisen kaupankäyntijärjestelmän/organisoidun kaupankäyntijärjestelmän” tulisi sisältää direktiivin 2014/65/EU liitteen I A jakson 8 ja 9 kohdan mukaiset palvelut ja toiminnot.
• i. ”Riippumattomien valvontatoimintojen” tulisi sisältää ainoastaan toimihenkilöt, jotka toimivat riippumattomissa riskienhallintatehtävissä, vaatimusten noudattamista valvovissa tehtävissä ja sisäisen tarkastuksen tehtävissä, kuten sisäistä hallintoa koskevien Euroopan pankkiviranomaisen ohjeissa kuvataan.⁵
• j. ”Koko muu henkilöstö” tarkoittaa henkilöstöä, joka ei sisälly a– i alakohtaan.

⁴ Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2014/65/EU, annettu 15 päivänä toukokuuta 2014, rahoitusvälineiden markkinoista sekä direktiivin 2002/92/EY ja direktiivin 2011/61/EU muuttamisesta

⁵ Euroopan pankkiviranomaisen ohjeet direktiivin (EU) 2019/2024 mukaisesta sisäisestä hallinnoinnista, 15 jakso.

Muuttuvat palkkiot, jotka myönnetään sellaisten monivuotisten ansaintajaksojen perusteella, jotka eivät uusiudu vuosittain (eli sijoituspalveluyritys ei käynnistä uutta monivuotista ansaintajaksoa vuosittain), kohdennetaan liitteessä II kokonaan sille tilikaudelle, jona palkkio myönnettiin, ottamatta huomioon ansaintajakson pituutta tai ajankohtaa, jolloin muuttuva palkkio tosiasiallisesti maksettiin. Asianomaisen muuttuvan palkkion määrä sisällytetään myös liitteen II lisätietoihin.

Sijoituspalveluyritysten, jotka eivät kuulu direktiivin (EU) 2019/2034 32 artiklan 4 kohdan a alakohdan soveltamisalaan, on ilmoitettava nimettyjen henkilöiden kiinteät ja muuttuvat palkkiot, joihin sovelletaan mainitun direktiivin 32 artiklan 4 kohdan b alakohdan mukaista poikkeusta, liitteessä II.