6. Aanvullende specificaties voor beloningsgegevens

Het aantal personeelsleden dient te worden opgegeven zoals vastgesteld aan het einde van het boekjaar (d.w.z. personeelsleden die in de loop van het boekjaar uit dienst zijn getreden worden EBA Public

niet meegeteld, terwijl personeelsleden die in de loop van het boekjaar in dienst zijn genomen wel worden meegeteld, rekening houdend met hun contractuele arbeidstijdregelingen).

• a. Wanneer het aantal personeelsleden als aantal personen moet worden opgegeven, dient het aantal natuurlijke personen te worden ingevoerd, ongeacht het aantal arbeidsuren waarop hun contract is gebaseerd en ongeacht wijzigingen in het aantal personeelsleden gedurende het jaar en rekening houdend met het totaalbedrag aan beloningen dat voor het jaar is toegekend.
• b. Wanneer het aantal personeelsleden in termen van voltijdsequivalenten moet worden opgegeven, dient het cijfer te zijn gebaseerd op het tijdspercentage dat individuele personeelsleden werkzaam zijn vergeleken met een voltijdsovereenkomst (zo wordt 0,5 opgegeven voor een medewerker die 50 procent van de tijd werkt).

Voor de toepassing van bijlagen II en III worden onder “aangewezen personeelsleden” verstaan de onder punt a) gespecificeerde personeelsleden wanneer beleggingsondernemingen op individuele basis gegevens indienen, en de onder punt b) gespecificeerde personeelsleden wanneer beleggingsondernemingen op geconsolideerde basis gegevens indienen overeenkomstig artikel 7 van Verordening (EU) 2019/2033, waarbij de leden van het leidinggevend orgaan van dochterondernemingen worden vermeld onder de bedrijfssectoren en niet onder het functiegebied “leidinggevend orgaan”.

• a. Aangewezen personeelsleden zijn personeelsleden wier beroepswerkzaamheden van wezenlijke invloed zijn op het risicoprofiel van de beleggingsonderneming of op de activa die deze op individuele basis beheert.
• b. Onder het aantal aangewezen personeelsleden worden begrepen:
• i. aangewezen personeelsleden binnen beleggingsondernemingen die onder de prudentiële consolidatie vallen en zelf aan de beloningsbepalingen van de artikelen 30 en 32 van Richtlijn (EU) 2019/2034 zijn onderworpen, ongeacht of de personeelsleden op individuele of geconsolideerde basis zijn aangewezen, en
• ii. aangewezen personeelsleden binnen andere entiteiten waarop de artikelen 30 en 32 van Richtlijn (EU) 2019/2034 enkel op geconsolideerde basis van toepassing zijn, voor wat betreft de personeelsleden wier beroepswerkzaamheden van wezenlijke invloed zijn op het risicoprofiel van de beleggingsonderneming of op de activa die deze op geconsolideerde basis beheert.

Tenzij anders vermeld in de bijlagen bij deze richtsnoeren, dient de informatie over de voor het boekjaar toegekende beloningen de vaste en variabele brutobeloning te omvatten die voor dat jaar is toegekend, d.w.z. voor het boekjaar dat voorafgaat aan het jaar waarin de informatie wordt ingediend. EBA Public

De toewijzing van ingediende bedragen aan de vaste en variabele beloningscomponent dient te geschieden in overeenstemming met afdeling 7 van de EBA-richtsnoeren betreffende een degelijk beloningsbeleid overeenkomstig Richtlijn (EU) 2019/2034.³

³ De richtsnoeren worden gepubliceerd op: https://www.eba.europa.eu/regulation-and-policy/investment-firms/guidelines-remuneration-policies-investment-firms

Belastbare niet-financiële beloningselementen dienen samen met hun financiële equivalent te worden opgenomen als “andere vormen” van beloning.

Alleen de bedragen van de variabele beloning die zijn toegekend voor het gerapporteerde boekjaar en die zijn uitgesteld, dienen te worden vermeld onder de positie “waarvan: uitgesteld” in bijlage II. De uitgestelde variabele beloning voor eerdere perioden dient te worden vermeld onder de aanvullende informatie in bijlage II.

Ontslagvergoedingen, gegarandeerde variabele beloning en discretionaire pensioenen dienen te worden opgenomen in het bedrag van de totale variabele beloning in bijlage II en in de desbetreffende subcategorie. De bedragen dienen tevens te worden toegevoegd aan de specifieke rijen in de afdeling over aanvullende informatie in bijlage II.

Wanneer aangewezen personeelsleden de beleggingsonderneming vóór het einde van het boekjaar hebben verlaten, dient de voor het boekjaar toegekende beloning te worden vermeld, met inbegrip van betalingen bij ontslag en alle andere vormen van beloning; het personeelslid dient echter niet te worden meegeteld in het aantal vermelde aangewezen personeelsleden wanneer de arbeidsovereenkomst reeds vóór het einde van het boekjaar is beëindigd. Aangewezen personeelsleden die in de loop van het boekjaar in dienst zijn getreden van de beleggingsonderneming, dienen te worden opgenomen in het aantal aangewezen personeelsleden, rekening houdend met hun contractuele arbeidstijdregelingen (bijv. worden voltijdwerknemers die in de loop van het boekjaar in dienst zijn getreden altijd meegeteld als “1” aan het einde van het boekjaar). De volledige beloning die aan deze aangewezen personeelsleden is toegekend voor het boekjaar, dient te worden vermeld.

Voor de toepassing van de tabellen in bijlage I en bijlage III dienen personeelsleden te worden ingedeeld bij het functiegebied of de bedrijfssector waarbinnen ze het grootste deel van hun beroepswerkzaamheden uitvoeren. Het volledige bedrag van de aan dat personeelslid binnen de groep of de beleggingsonderneming toegekende beloning dient te worden opgenomen in dit functiegebied of deze bedrijfssector.

Voor het toewijzen van personeelsleden aan bedrijfssectoren en categorieën personeelsleden, dienen beleggingsondernemingen rekening te houden met hun interne organisatie en het volgende:

• a. onder het “leidinggevend orgaan in zijn toezichthoudende functie” dienen te worden begrepen de leden van het leidinggevend orgaan op het hoogste consolidatieniveau die tot taak hebben toezicht uit te oefenen op de besluitvorming van het management. Beleggingsondernemingen dienen leden van leidinggevende organen van EBA Public

dochterondernemingen in bijlage II toe te wijzen aan de categorie “andere aangewezen personeelsleden” en in bijlage I en bijlage III aan de respectieve bedrijfssectoren.

• b. onder het “leidinggevend orgaan in zijn leidinggevende functie” dienen te worden begrepen de leden van het leidinggevend orgaan op het hoogste consolidatieniveau die verantwoordelijk zijn voor de leidinggevende functies (d.w.z. de uitvoerend directeuren). Beleggingsondernemingen dienen leden van leidinggevende organen van dochterondernemingen in bijlage II toe te wijzen aan de categorie “andere directieleden” en in bijlage I en bijlage III aan de respectieve bedrijfssectoren.
• c. onder “andere directieleden” worden verstaan de in artikel 3, lid 1, punt 27, van Richtlijn (EU) 2019/2034 gedefinieerde personeelsleden, uitgezonderd leden van het leidinggevend orgaan op het hoogste consolidatieniveau.
• d. Personeelsleden die noch “andere directieleden” noch lid van het leidinggevend orgaan zijn, dienen te worden gerapporteerd onder “andere aangewezen personeelsleden”.
• e. onder “verhandelen voor eigen rekening, overnemen en plaatsen van instrumenten” dienen te worden verstaan de diensten en activiteiten bedoeld in bijlage I, afdeling A, punten 3, 6 en 7, bij Richtlijn 2014/65/EU⁴ .
• f. onder “beleggingsadvies en orderuitvoering” dienen te worden verstaan de diensten en activiteiten bedoeld in bijlage I, afdeling A, punten 1, 2 en 5, bij Richtlijn 2014/65/EU.
• g. “portefeuillebeheer” omvat de diensten en activiteiten bedoeld in bijlage I, afdeling A, punt 4, bij Richtlijn 2014/65/EU en de personeelsleden die activa beheren binnen dochterondernemingen die instellingen voor collectieve belegging in effecten (icbe’s) of beheerders van alternatieve beleggingsinstellingen (abi’s) zijn waarop de artikelen 30 en 32 van Richtlijn (EU) 2019/2034 op geconsolideerde basis van toepassing zijn.
• h. “exploitatie van MTF/OTF” omvat de diensten en activiteiten bedoeld in bijlage I, afdeling A, punten 8 en 9, bij Richtlijn 2014/65/EU.
• i. “onafhankelijke controlefuncties” omvatten alleen personeelsleden die werkzaam zijn in onafhankelijke functies op het gebied van risicobeheer, naleving en interne audits, zoals beschreven in de EBA-richtsnoeren inzake interne governance.⁵
• j. “alle overige personeelsleden” omvatten personeelsleden die niet zijn opgenomen in de punten a) tot en met i).

⁴ Richtlijn 2014/65/EU van het Europees Parlement en de Raad van 15 mei 2014 betreffende markten voor financiële instrumenten en tot wijziging van Richtlijn 2002/92/EG en Richtlijn 2011/61/EU.

⁵ EBA-richtsnoeren inzake interne governance overeenkomstig Richtlijn (EU) 2019/2024, afdeling 15.

Een variabele beloning die is toegekend op basis van meerjarige opbouwperioden die niet op jaarbasis rouleren, d.w.z. waarbij beleggingsondernemingen niet elk jaar een nieuwe meerjarige opbouwperiode starten, dient voor de toepassing van bijlage II volledig te worden toegewezen aan de totale variabele beloning voor het boekjaar waarin de beloning is toegekend, ongeacht het moment waarop de variabele beloning daadwerkelijk wordt betaald en ongeacht de duur van de EBA Public

prestatieperiode. Het bedrag van die variabele beloning dient tevens te worden vermeld in de aanvullende informatie in bijlage II.

Beleggingsondernemingen die niet onder artikel 32, lid 4, punt a), van Richtlijn (EU) 2019/2034 vallen, dienen in bijlage II de vaste en variabele beloning te vermelden van aangewezen personeelsleden op wie de afwijking van artikel 32, lid 4, punt b), van die richtlijn van toepassing is.