6. Atalgojuma datu papildu specifikācijas

Darbinieku skaits jānorāda tāds, kāds tas ir finanšu gada beigās (t. i., darbinieki, kas aizgājuši no darba finanšu gada laikā, nav jāpieskaita, bet darbinieki, kas pieņemti darbā finanšu gada laikā, ir jāpieskaita, ņemot vērā viņu līgumā paredzēto darba laiku).

• a. Ja darbinieku skaits ir jānorāda kā cilvēku skaits, jāieraksta fizisko personu skaits, neatkarīgi no darba stundu skaita, kas minēts viņu līgumā, vai no darbinieku skaita izmaiņām gada laikā un ņemot vērā kopējo atalgojuma summu, kas piešķirta par attiecīgo gadu.
• b. Ja darbinieku skaits jānorāda kā pilnslodzes ekvivalents, tādā gadījumā šis skaits ir atkarīgs no procentuālā laika, kurā konkrētais darbinieks tiek nodarbināts salīdzinājumā ar pilnslodzes līgumu (piemēram, tiek norādīts 0,5 par darbinieku, kurš strādā 50 % laika, kas noteikts pilnslodzes līgumā).

II un III pielikuma vajadzībām identificētie darbinieki ir a) apakšpunktā norādītie darbinieki, ja ieguldījumu brokeru sabiedrības iesniedz datus individuāli, un b) apakšpunktā minētie darbinieki, ja ieguldījumu brokeru sabiedrības iesniedz konsolidētus datus saskaņā ar Regulas (ES) 2019/2033 7. pantu, turklāt meitasuzņēmumu vadības struktūras locekļi tiek piesaistīti darbības jomām, nevis “vadības struktūras” funkcijai.

• a. Identificētie darbinieki ir darbinieki, kuru profesionālā darbība būtiski ietekmē ieguldījumu brokeru sabiedrības riska profilu vai aktīvus, ko tā pārvalda individuā li. EBA Public
• b. “Identificētie darbinieki” ir visi šādi darbinieki:
• i. identificētie darbinieki ieguldījumu brokeru sabiedrībās, kuras ietilpst konsolidācijas prudenciālajā tvērumā un uz kurām pašām attiecas atalgojuma noteikumi saskaņā ar Direktīvas (ES) 2019/2034 30. un 32. pantu, neatkarīgi no tā, ka darbinieki ir identificēti individuālā vai konsolidētā līmenī; un
• ii. identificētie darbinieki citās struktūrās, uz kurām attiecas Direktīvas (ES) 2019/2034 30. un 32. pants, tikai konsolidēti attiecībā uz darbiniekiem, kuru p rofesionālajai darbībai ir būtiska ietekme uz ieguldījumu brokeru sabiedrības riska profilu vai uz aktīviem, ko tā pārvalda konsolidēti.

Ja vien šo pamatnostādņu pielikumos nav noteikts citādi, informācijā par atalgojumu, kas piešķirts par finanšu gadu, jāietver fiksētais un mainīgais bruto atalgojums, kas piešķirts par attiecīgo gadu,

• t. i., par iepriekšējo finanšu gadu pirms informācijas iesniegšanas gada.

Norādīto summu piesaiste atalgojuma fiksētajām un mainīgajām daļām jāveic saskaņā ar 7. iedaļu EBI Pamatnostādnēs par pareizu atalgojuma politiku saskaņā ar Direktīvu (ES) 2019/2034³ .

³ Pamatnostādnes ir publicētas šādā tīmekļa vietnē: https://www.eba.europa.eu/regulation - and - policy/investment - firms/guidelines - remuneration - policies - investment - firms

Ar nodokli apliekamie nemonetārie atalgojuma posteņi jāiekļauj to monetārajā ekvivalentā un jānorāda kā “citi atalgojuma veidi”.

Tikai tās mainīgā atalgojuma summas, kas piešķirtas par pārskata finanšu gadu un kas ir atliktas, uzrāda II pielikuma pozīcijā “tostarp: atliktas”. Atliktais mainīgais atalgojums par iepriekšējiem periodiem jānorāda kā papildu informācija II pielikumā.

Atlaišanas pabalsti, garantētais mainīgais atalgojums un diskrecionārie pensijas pabalsti jāiekļauj kopējā mainīgā atalgojuma summā II pielikumā un attiecīgajā apakškategorijā. Summas jānorāda arī īpašajās rindās II pielikuma iedaļā par papildu informāciju.

Ja identificētie darbinieki ir atstājuši ieguldījumu brokeru sabiedrību pirms finanšu gada beigām, jānorāda par finanšu gadu piešķirtais atalgojums, tostarp atlaišanas pabalsti un visi citi atalgojuma veidi, savukārt darbinieks nav jāiekļauj norādītajā identificēto darbinieku skaitā, ja līgums jau ir beidzies pirms finanšu gada beigām. Identificētie darbinieki, kas pievienojušies ieguldījumu brokeru sabiedrībai finanšu gada laikā, jāiekļauj identificēto darbinieku skaitā, ņemot vērā viņu līgumā noteikto darba laiku (piemēram, darbinieki, kas strādā pilnu slodzi un pievienojušies finanšu gada laikā, vienmēr jāuzskaita kā “1” finanšu gada beigās), un jānorāda viss atalgojums, kas šiem identificētajiem darbiniekiem piešķirts par finanšu gadu.

I pielikuma tabulās un III pielikumā darbinieki jāklasificē atbilstoši tai funkcijai vai darbības jomai, kurā viņi veic lielāko daļu sava darba. Pie šīs funkcijas vai darbības jomas norāda pilnu šim darbiniekam piešķirtā atalgojuma summu grupas vai ieguldījumu brokeru sabiedrības ietvaros.

Piesaistot darbiniekus darbības jomām un darbinieku kategorijām, ieguldījumu brokeru sabiedrībām jāņem vērā sava iekšējā organizācija un šādi aspekti. EBA Public

• a. “Vadības struktūras ( MB ) uzraudzības funkcijai” jāietver vadības struktūras locekļi augstākajā konsolidācijas līmenī, kuri veic vadības lēmumu pieņemšanas pārraudzību un uzraudzību. Meitasuzņēmumu vadības struktūru locekļi ieguldījumu brokeru sabiedrībām II pielikumā jāpiesaista kategorijai “citi identificētie darbinieki” un I un III pielikumā — attiecīgajām darbības jomām .
• b. “Vadības struktūras ( MB ) vadības funkcijai” jāietver vadības struktūras locekļi augstākajā konsolidācijas līmenī, kuri ir atbildīgi par tās vadības funkcijām (t. i., izpilddirektori). Meitasuzņēmumu vadības struktūru locekļi ieguldījumu brokeru sabiedrībām II pielikumā jāpiesaista kategorijai “cita augstākā vadība” un I un III pielikumā — attiecīgajām darbības jomām.
• c. “Cita augstākā vadība” ir darbinieki, kas definēti Direktīvas (ES) 2019/2034 3. panta 1. punkta 27) apakšpunktā un nav vadības struktūras locekļi augstākajā konsolidētajā līmenī.
• d. Darbinieki, kas nav ne “cita augstākā vadība”, ne vadības struktūras locekļi, jāuzrāda postenī “citi identificētie darbinieki”.
• e. Postenī “Darījumu veikšana savā vārdā, instrumentu sākotnējā izvietošana un izvietošana” jāuzrāda pakalpojumi un darbības saskaņā ar Direktīvas 2014/65/ES⁴ I pielikuma A iedaļas 3., 6. un 7. punktu.
• f. Postenī “Ieguldījumu konsultācijas un rīkojumu izpilde” jāuzrāda pakalpojumi un darbības saskaņā ar Direktīvas 2014/65/ES I pielikum a A iedaļas 1., 2. un 5. punktu.
• g. Postenī “Portfeļa pārvaldība” jāuzrāda pakalpojumi un darbības saskaņā ar Direktīvas 2014/65/ES I pielikuma A iedaļas 4. punktu un personāls, kas pārvalda aktīvus meitasuzņēmumos, kuri ir pārvedamu vērtspapīru kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi (PVKIU) vai alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieki (AIFP), uz kuriem konsolidēti attiecas Direktīvas (ES) 2019/2034 30. un 32. panta piemērošana.
• h. Postenī “ MTF/OTF darbība” jāuzrāda pakalpojumi un darbības saskaņā ar Direktīvas 2014/65 /ES I pielikuma A iedaļas 8. un 9. punktu.
• i. Postenī “Neatkarīgās kontroles funkcijas” jāuzrāda tikai tie darbinieki, kuri nodarbojas ar neatkarīgu riska pārvaldību, atbilstības un iekšējās revīzijas funkcijām, kā aprakstīts EBI Pamatnostādnēs par iekšējo pārvaldību⁵ .
• j. Postenī “Visi pārējie darbinieki” jāuzrāda darbinieki, kas nav iekļauti a) –i) apakšpunktā.

⁴ Eiropas Parlamenta un Padomes 2014. gada 15. maija Direktīva 2014/65/ES par finanšu instrumentu tirgiem un ar ko groza Direktīvu 2002/92/EK un Direktīvu 2011/61/ES.

⁵ EBI Pamatnostādnes par iekšējo pārvaldību saskaņā ar Direktīvu (ES) 2019/2024, 15. iedaļa.

Mainīgajam atalgojumam, kas piešķirts, pamatojoties uz daudzgadu uzkrājuma periodiem, kuri periodiski neatkārtojas katru gadu, t. i., ja ieguldījumu brokeru sabiedrības katru gadu nesāk jaunu daudzgadu uzkrājuma periodu, II pielikuma nolūkā jābūt pilnībā piesaistītam kopējam mainīgajam atalgojumam tajā finanšu gadā, kurā tas piešķirts, neņemot vērā to brīdi, kad mainīgais atalgojums EBA Public

tika faktiski izmaksāts, vai snieguma perioda ilgumu. Minētā mainīgā atalgojuma summa jāiekļauj arī II pielikumā prasītajā papildu informācijā.

Ieguldījumu brokeru sabiedrībām, uz kurām neattiecas Direktīvas (ES) 2019/2034 32. panta 4. punkta a) apakšpunkts, II pielikumā jāuzrāda to identificēto darbinieku fiksētais un mainīgais atalgojums, uz kuriem attiecas minētās direktīvas 32. panta 4. punkta b) apakšpunktā paredzētā atkāpe.