+12.1. A SREP alkalmazása harmadik országbeli fióktelepekre
---+501. The SREP assessment should focus on the TCB’s material risks and how these are dependent on …
---+502. To inform the assessment, competent authorities should take into account the results of the …
---+503. Competent authorities should ensure that the scope of the assessment contains measures to …
---+504. Where the review of the TCB’s governance, business model, or activities, gives competent …
---+505. Competent authorities should analyse the TCB’s business model and strategy to understand the …
---+506. Competent authorities should pay specific attention to the outreach of the TCB activities, to …
---+507. Competent authorities should consider how the head undertaking’s strategic priorities for the …
---+508. Competent authorities should assess the adequacy of the TCB’s governance arrangements using …
---+509. In conducting the assessment of internal governance, competent authorities should consider …
---+510. Competent authorities should assess whether the persons directing the TCB: a. have sufficient …
---+511. Where the TCB branch has established a management committee, competent authorities should …
---+512. Competent authorities should assess the TCB’s relation with the head undertaking, including …
---+513. Where the TCB engages in back-to-back or intragroup operations, competent authorities should …
---+514. Competent authorities should assess whether the TCB has robust internal control functions. For …
---+515. Competent authorities should assess whether the TCB conducts appropriate due diligence and …
---+516. Competent authorities should assess: a. whether the TCB branch meets the minimum capital …
---+517. Competent authorities should assess whether the institution holds sufficient liquid and …
---+518. In conducting the capital endowment and liquidity assessment, competent authorities should …
---+519. Competent authorities should assess: a. the quality of the engagement between the TCB and head …
---+520. Competent authorities should assess whether the TCB has an adequate framework for managing and …
---+521. Competent authorities should assess whether the activities performed by the TCB, its assets …
---+522. Where the TCB engages in back-to-back booking arrangements, competent authorities should …
---+523. Competent authorities should assess whether the TCB manages assets and liabilities …
---+524. Where the TCB originates assets and liabilities for other branches or subsidiaries of the same …

12.1. A SREP alkalmazása harmadik országbeli fióktelepekre

12.1.1. Általános szempontok

501. A SREP-értékelésnek a harmadik országbeli fióktelep lényeges kockázataira, azoknak az üzleti tevékenységtől való függőségére, valamint a csoport többi részének kockázati profiljára és azok kezelésének módjára kell összpontosítania. A fióktelep jogállását és a harmadik országbeli anyavállalattól való függőségét elismerve az értékelésnek arra is ki kell térnie, hogy a fióktelep kellő függetlenséggel rendelkezik-e az irányítás és a kockázatkezelés terén ahhoz, hogy a fióktelep érdekeit szem előtt tartva járjon el – védve biztonságát, stabilitását és életképességét, valamint arra vonatkozó képességét, hogy teljesítse az ügyfelekkel és a partnerekkel szembeni kötelezettségvállalását abban a tagállamban, amelyben engedélyezték számára a tevékenység végzését.

502. Az illetékes hatóságoknak az értékeléshez figyelembe kell venniük a fióktelep független, harmadik fél által végzett értékelésének eredményeit, valamint a 2013/36/EU irányelv 48g. cikkének (8) bekezdésében, illetve 48h. cikkének (3) bekezdésében foglalt könyvelési követelmények betartására vonatkozó független véleményt. Ezenkívül a 2013/36/EU irányelv 48c. cikkének (2) bekezdésével összhangban az igazgatási vagy egyéb megállapodásoknak megfelelően együtt kell működniük a központi vállalkozás felügyeletéért felelős hatósággal („székhely szerinti hatóság”), és figyelembe kell venniük a székhely szerinti hatóság által a fióktelepre vonatkozóan elvégzett felügyeleti értékelések eredményeit, amennyiben azok rendelkezésre állnak. 503. Az illetékes hatóságoknak biztosítaniuk kell, hogy az értékelés hatálya magában foglaljon a rendszerszintű jelentőségű vagy pénzügyi stabilitási kockázatot jelentő harmadik országbeli fióktelepek azonosítására irányuló intézkedéseket. Ezenkívül az értékelésnek lehetővé kell tennie azoknak a harmadik országbeli fióktelepeknek az azonosítását is, amelyek esetében indokolt lehet a 2013/36/EU irányelv III. címének 1. fejezete szerinti engedélyezés (leányvállalatként). Az illetékes hatóságoknak az e tekintetben mérlegelendő kritériumokat illetően a 48i. cikket kell figyelembe venniük.

504. Amennyiben a harmadik országbeli fióktelep irányítási rendszerének, üzleti modelljének vagy tevékenységeinek felülvizsgálata alapján az illetékes hatóságoknak alapos okuk van arra gyanakodni, hogy a harmadik országbeli fiókteleppel kapcsolatban pénzmosás vagy terrorizmusfinanszírozás zajlik, zajlott vagy ilyet kíséreltek meg, illetve hogy ezek kockázata megnövekedett, az illetékes hatóságnak a 2013/36/EU irányelv 48n. cikkének (4) bekezdésével összhangban haladéktalanul értesítenie kell az EBA-t és a harmadik országbeli fióktelep pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás elleni felügyeletét ellátó hatóságot.

12.1.2. Az üzleti modellek elemzése

505. Az illetékes hatóságoknak elemezniük kell a harmadik országbeli fióktelep üzleti modelljét és stratégiáját, hogy megismerjék a kockázatok legfőbb kiváltó tényezőit. Az értékelés alapjául a 4. címben szereplő iránymutatásokat kell venniük, és törekedniük kell arra, hogy az abban foglalt elveket arányos módon alkalmazzák a harmadik országbeli fióktelepre. Az illetékes hatóságoknak ellenőrizniük kell, hogy a harmadik országbeli fióktelepre vonatkozó stratégia és a kapcsolódó kockázatok különálló értékelése megfelelően dokumentálva van-e, valamint hogy rendelkezésre állnak-e az azt igazoló bizonyítékok, hogy a fióktelep vezetése azokat felülvizsgálta és alaposan ellenőrizte.

506. Az illetékes hatóságoknak különös figyelmet kell fordítaniuk a harmadik országbeli fióktelep tevékenységeinek hatókörére annak értékelése érdekében, hogy az összhangban áll-e a harmadik országbeli fióktelep letelepedési helye szerinti illetékes hatóság által megadott engedélyben meghatározott területi hatállyal. Figyelmet kell fordítani továbbá minden olyan határon átnyúló üzleti tevékenységre is, amelyet fordított ajánlattétel alapján folytatnak.

507. Az illetékes hatóságoknak mérlegelniük kell, hogy a központi vállalkozásnak a harmadik országbeli fiókteleppel kapcsolatos stratégiai prioritásai milyen hatással vannak annak kockázati profiljára. Figyelmet kell fordítaniuk a harmadik országbeli fióktelep számára kitűzött eredmény- és stratégiai célokra, valamint arra, hogy ezeket támogatják-e a harmadik országbeli fióktelep erőforrás-ellátási és kockázatkezelési képességei. Emellett értékelniük kell a harmadik országbeli fióktelep által nyújtott szolgáltatások és tevékenységek jellegét is, valamint azt, hogy ezek eltérnek-e a tágabb csoport kínálatától, és ha igen, milyen mértékben, valamint hogy ez fokozott kockázatokat eredményez-e, illetve túllépi-e a harmadik országbeli fióktelep számára engedélyezett szolgáltatások és tevékenységek körét, amely nem lehet kiterjedtebb, mint a harmadik országban működő közvetlen központi vállalkozásé. 12.1.3. A belső irányítási rendszer és a kontrollmechanizmusok értékelése

508. Az illetékes hatóságoknak a 2013/36/EU irányelvvel52 összhangban az EBA belső irányításról szóló iránymutatásának 5. címét és 7. szakaszát használva iránymutatásként, valamint az alábbi, a harmadik országbeli fióktelepekre vonatkozó sajátos szempontok figyelembevételével kell értékelniük a harmadik országbeli fióktelep irányítási rendszerének megfelelőségét. Az értékelésnek ki kell terjednie az átfogó keretrendszerre, a kockázati kultúrára és a kockázati magatartásra, a javadalmazási politikákra és gyakorlatokra, valamint a belsőkontroll- és kockázatkezelési keretrendszerre, beleértve az ICT-kockázatok és a harmadik felekkel kapcsolatos kockázatok kezelését is.

509. A belső irányítás értékelése során az illetékes hatóságoknak meg kell vizsgálniuk, hogy a harmadik országbeli fióktelep az EBA belső irányításról szóló iránymutatásának 90. bekezdése

  • g) pontjában foglalt követelményekkel összhangban rendelkezik-e megfelelő tényleges jelenléttel a tagállamban.

Szervezeti keret

510. Az illetékes hatóságoknak meg kell vizsgálniuk, hogy a harmadik országbeli fióktelep vezetői:

  • a. kellő rálátással rendelkeznek-e a fióktelep tevékenységeire és kockázataira, és megfelelően ismerik-e a helyi piacot, valamint az uniós szabályozást és az adott tagállam nemzeti szabályozását;
  • b. megfelelő hatáskörrel, tekintéllyel és függetlenséggel rendelkeznek-e, figyelembe véve azt, hogy milyen mértékben jogosultak részt venni a központi vállalkozás által hozott, a fióktelepet érintő döntések meghozatalában;
  • c. elegendő időt töltenek-e a tagállamban és a fióktelep létesítményeiben ahhoz, hogy feladataikat hatékonyan ellássák.

511. Amennyiben a harmadik országbeli fióktelep irányítóbizottságot hozott létre, az illetékes hatóságoknak meg kell vizsgálniuk annak szerepét a megfelelő irányítás biztosításában. Ilyen testület hiányában az illetékes hatóságoknak meg kell vizsgálniuk, hogy a harmadik országbeli fióktelep tevékenységeinek és kockázatainak felső vezetés általi felügyeletére megfelelő és arányos alternatív keretrendszer került-e bevezetésre.

Kapcsolat a központi vállalkozással

512. Az illetékes hatóságoknak értékelniük kell a harmadik országbeli fióktelepnek a központi vállalkozással fennálló kapcsolatát, beleértve azt is, hogy a fióktelep hatékonyan beilleszkedik- e a csoportszintű irányítási és kockázatkezelési keretrendszerbe. A következőket kell figyelembe venniük:

  • a. a fióktelep központi vállalkozásnak való jelentéstétele biztosítja-e a fióktelep lényeges kockázatainak megfelelő láthatóságát;
  • d. a harmadik országbeli fióktelepre vonatkozóan alkalmazott kockázati keretrendszer megfelelően figyelembe veszi-e az EU pénzügyi szolgáltatásokra vonatkozó szabályozását.

513. Amennyiben a harmadik országbeli fióktelep back-to-back vagy csoporton belüli műveleteket végez, az illetékes hatóságoknak ellenőrizniük kell, hogy a fióktelep rendelkezik-e a partner-hitelkockázatának kezelésére szolgáló megfelelő kerettel.

A belső kontrollkeretrendszer és a harmadik felekkel kapcsolatos kockázatkezelés

514. Az illetékes hatóságoknak meg kell vizsgálniuk, hogy a harmadik országbeli fióktelep rendelkezik-e hatékony belsőkontroll-funkciókkal. Az 1. osztályba tartozó harmadik országbeli fióktelepek (és adott esetben a 2013/36/EU irányelv 48g. cikkének (3) bekezdésével összhangban a 2. osztályba tartozó harmadik országbeli fióktelepek) esetében az illetékes hatóságoknak értékelniük kell, hogy a belsőkontroll-funkciók élére olyan vezetők kerültek-e kinevezésre, akik függetlenek és rendelkeznek a 2013/36/EU irányelv 76. cikkének (6) bekezdésében előírt feladat ellátásához szükséges megfelelő képességekkel.

515. Az illetékes hatóságoknak meg kell vizsgálniuk, hogy a harmadik országbeli fióktelep megfelelő átvilágítást és folyamatos felügyeletet gyakorol-e a harmadik fél szolgáltatók által nyújtott szolgáltatások tekintetében. Ellenőrizniük kell, hogy a harmadik felekkel kötött megállapodásokat – beleértve a csoporton belüli megállapodásokat is – dokumentált szerződések szabályozzák-e, és hogy a harmadik országbeli fióktelep hozzáfér-e minden olyan információhoz, amely a felügyeleti kötelezettségeinek teljesítéséhez szükséges – alvállalkozók igénybevétele esetén is. Az illetékes hatóságoknak meg kell vizsgálniuk a harmadik országbeli fióktelep ICT-kockázatainak kezelését, ideértve azt is, hogy a harmadik országbeli fióktelep megfelelő nyilvántartást vezet-e a harmadik fél szolgáltatóiról – a kritikus vagy fontos funkciókat ellátó alvállalkozók igénybevétele esetén is.

12.1.4. A tőkeellátottság és a likviditási források értékelése

516. Az illetékes hatóságoknak a következőket kell értékelniük:

  • a. a harmadik országbeli fióktelep teljesíti-e a 2013/36/EU irányelv 48e. cikkének (1) bekezdésében meghatározott minimális tőkeellátottsági követelményt;
  • b. a tőkeellátottságnak egy adott eszközfajtára vagy egy adott földrajzi területről származó eszközökre való koncentrálódása, illetve a tőkeellátottság részét képező eszközök és a harmadik országbeli fióktelep kötelezettségei – különösen a betétek – közötti devizanem-eltérés az eszközök értékének fokozott volatilitásához és a minimumkövetelmény esetleges megsértéséhez vezetne-e;
  • c. a tőkeellátottságot elfogadható letéti számlán tartják-e abban a tagállamban, amelyben a harmadik országbeli fióktelep engedélyt kapott, és a tőkeellátottság részét képező eszközök teljesítik-e a 2013/36/EU irányelv 48e. cikkének (2) bekezdésében meghatározott kritériumokat, valamint a harmadik országbeli fióktelepek számára rendelkezésre álló, a kockázatok vagy veszteségek fedezésére korlátlanul és azonnal felhasználható eszközökről szóló EBA-iránymutatásokban meghatározott feltételeket53 .

517. Az illetékes hatóságoknak értékelniük kell, hogy az intézmény elegendő likvid és meg nem terhelt eszközzel rendelkezik-e a likviditási kockázatok mérsékléséhez, és különösen azt, hogy a fióktelep likvid eszközei a 2013/36/EU irányelv 48f. cikkének (1) bekezdésével összhangban elegendőek-e a likviditáskiáramlások legalább 30 napon át tartó fedezésére. Az 1. osztályba sorolt harmadik országbeli fióktelepek esetében az értékelésnek ki kell terjednie arra is, hogy a fióktelep megfelel-e az ugyanezen cikkben foglalt likviditásfedezeti követelménynek.

518. A tőkeellátottság és a likviditás értékelése során az illetékes hatóságoknak meg kell vizsgálniuk, hogy a harmadik országbeli fióktelep rendelkezik-e olyan dokumentációval, amely alkalmas a minimális tőkeellátottsági és likviditási követelményeknek való megfelelés gyors és pontos ellenőrzésére.

519. Az illetékes hatóságoknak a következőket kell értékelniük:

  • a. a harmadik országbeli fióktelep és a központi vállalkozás közötti együttműködés minősége a tőke- és likviditáskezelési döntések terén – ideértve azt is, hogy a fióktelepet milyen mértékben veszik figyelembe a csoport tőke- és likviditástervezési folyamataiban, a nyomon követésben és a stressztesztekben, valamint hogy léteznek-e megfelelő eszkalációs mechanizmusok, amelyek révén a fióktelep haladéktalanul értesítheti a központi vállalkozást a potenciális vagy tényleges tőke- vagy likviditási problémákról;
  • b. a csoporton belüli határokon átnyúló finanszírozási megállapodások a 2013/36/EU irányelv 48c. cikke (4) bekezdésének d) pontja szerinti kivétel határain belül maradnak-e, és nem lepleznek-e az engedély területi hatályát megsértő határokon átnyúló üzleti tevékenységeket – például olyan esetekben, amikor egy másik tagállamban letelepedett harmadik országbeli fióktelep csoporton belüli finanszírozásban részesül egy adott eszköz gazdasági kockázataiból és hozamaiból való (teljes vagy részleges) részesedésért cserébe.

12.1.5. A könyvelési szabályok értékelése

520. Az illetékes hatóságoknak meg kell vizsgálniuk, hogy a harmadik országbeli fióktelep megfelelő keretrendszerrel rendelkezik-e a tagállamban könyvelt vagy keletkeztetett eszközök és kötelezettségek – köztük a mérlegen kívüli tételek – kezeléséhez és nyilvántartásához. Az illetékes hatóságoknak ellenőrizniük kell, hogy a harmadik országbeli fióktelep keretrendszere olyan könyvvezetést foglal-e magában, amely a 2013/36/EU irányelv 48h. cikkének (4) bekezdésével összhangban, a szabályozástechnikai standardoknak megfelelően kielégítően dokumentálja a fióktelep által könyvelt vagy keletkeztetett összes eszközt és kötelezettséget, valamint tartalmazza-e a 2013/36/EU irányelv 48h. cikkének megfelelő szabályzatot is. 521. Az illetékes hatóságoknak értékelniük kell, hogy a harmadik országbeli fióktelep által végzett tevékenységek, az általa könyvelt vagy keletkeztetett eszközök és kötelezettségek, illetve a könyvvezetésben azonosított egyéb fedezeti megállapodások összhangban vannak-e a harmadik országbeli fióktelep könyvelési szabályokra vonatkozó szabályzatával és üzleti stratégiájával.

522. Amennyiben a harmadik országbeli fióktelep back-to-back műveletekre vonatkozó könyvelési szabályokat követ, az illetékes hatóságoknak értékelniük kell, hogy a harmadik országbeli fióktelep megfelelően kezeli-e a back-to-back és távoli könyvelési szabályok kockázatait, beleértve a partner-hitelkockázatot, a CVA-kockázatot és a kiegyenlítési kockázatot is.

523. Az illetékes hatóságoknak meg kell vizsgálniuk, hogy a harmadik országbeli fióktelep önállóan kezeli-e eszközeit és kötelezettségeit. Meg kell vizsgálniuk, hogy a harmadik országbeli fióktelep függetlenséget tanúsít-e az új tevékenységek elfogadása terén, többek között a fiók vezetősége által jóváhagyott kockázatvállalási hajlandóság érvényesítése révén. Figyelembe kell venniük, hogy a harmadik országbeli fióktelep megfelelő kontrollmechanizmusokkal és jelentési rendszerrel rendelkezik-e ahhoz, hogy a tényleges vagy tervezett tevékenységek kockázatait önállóan felmérje, és azok alapján intézkedjen. Figyelembe kell venniük, hogy a harmadik országbeli fióktelep keretrendszere megfelelően kezeli-e mind a nyilvántartott tevékenységek prudenciális kockázatait – amennyiben azok hatással vannak a fiók tőke- és likviditási kockázati profiljára –, mind pedig a pénzmosási és terrorizmusfinanszírozási kockázatokat.

524. Amennyiben a harmadik országbeli fióktelep ugyanazon csoport más fiókjai vagy leányvállalatai számára keletkeztet eszközöket és kötelezettségeket, az illetékes hatóságoknak értékelniük kell, hogy ezekből a megállapodásokból származnak-e bármilyen konkrét kockázatok, ideértve a működési sebezhetőségeket és a jogi korlátokat is.

52 EBA/GL/2021/05.

53 EBA/GL/2026/03.

1. Áttekintés

,
501. The SREP assessment should focus on the TCB’s material risks and how these are dependent on …

The SREP assessment should focus on the TCB’s material risks and how these are dependent on the business, and the risk profile of the rest of the group and how they are managed. Recognising the status of the branch and its reliance on the third-country parent, the assessment should also focus on whether the branch has sufficient independence in its governance and risk management to act in the best interests of the branch, safeguarding its safety, soundness and viability, and its capacity to fulfil its commitment to clients and counterparties within the Member State where they have been authorised to carry out business.
502. To inform the assessment, competent authorities should take into account the results of the …

To inform the assessment, competent authorities should take into account the results of the independent third-party assessment of the branch and the independent opinion on compliance with booking requirements mandated by Articles 48g(8) and 48h(3) of Directive 2013/36/EU, respectively. They should also cooperate with the authority responsible for supervision of the head undertaking (‘the home authority’) in accordance with administrative or other arrangements in accordance with Article 48c(2) of Directive 2013/36/EU and take into account the results of the home authority’s supervisory assessments of the branch where available.
503. Competent authorities should ensure that the scope of the assessment contains measures to …

Competent authorities should ensure that the scope of the assessment contains measures to identify TCBs of systemic importance or posing financial stability risks. Further, the assessment should enable identification of TCBs for which authorisation in accordance with Title III, Chapter 1 of Directive 2013/36/EU (as a subsidiary) may be appropriate. Competent authorities should refer to Article 48i for criteria to consider in this regard.
504. Where the review of the TCB’s governance, business model, or activities, gives competent …

Where the review of the TCB’s governance, business model, or activities, gives competent authorities reasonable ground to suspect that, in connection with the TCB, money laundering or terrorist financing is being or has been committed or attempted, or that there is increased risk thereof, the competent authority is required to immediately notify the EBA and the TCB’s AML/CFT supervisor in accordance with Article 48n(4) of Directive 2013/36/EU.

12.1.2. Business model analysis
505. Competent authorities should analyse the TCB’s business model and strategy to understand the …

Competent authorities should analyse the TCB’s business model and strategy to understand the key drivers of its risks. They should use the guidance provided in Title 4 as the basis for the assessment and seek to apply the principles contained in a manner proportionate to the TCB. Competent authorities should verify that the strategy for the third-country branch and a separate assessment of the associated risks is adequately documented along with evidence of its review and scrutiny by branch management.
506. Competent authorities should pay specific attention to the outreach of the TCB activities, to …

Competent authorities should pay specific attention to the outreach of the TCB activities, to assess whether it complies with the territorial scope of the authorisation granted by the competent authority where the TCB is established. Attention should also be paid to any cross-border business activity carried out upon reverse solicitation.
507. Competent authorities should consider how the head undertaking’s strategic priorities for the …

Competent authorities should consider how the head undertaking’s strategic priorities for the TCB impact its risk profile. They should pay attention to any earnings or strategic targets set for the TCB branch and whether these are supported by the TCB’s resourcing and risk management capabilities. They should also assess the nature of the services and activities offered by the TCB and how, if at all, these diverge from the offering of the wider group and whether this results in any increased risks or go beyond the scope of services and activities authorised to be carried out by the TCB, which cannot be more extensive than that of the direct head undertaking in the third country.

12.1.3. Assessment of internal governance arrangements and controls
508. Competent authorities should assess the adequacy of the TCB’s governance arrangements using …

Competent authorities should assess the adequacy of the TCB’s governance arrangements using Title 5 and section 7 of the EBA Guidelines on Internal Governance in accordance with Directive 2013/36/EU61 as a guide as well as the TCB-specific considerations below. The assessment should include the overall framework, risk culture and risk conduct, remuneration policies and practices, and the internal control and risk management framework including the management of ICT risks and third-party risks.

61 EBA/GL/2021/05
509. In conducting the assessment of internal governance, competent authorities should consider …

In conducting the assessment of internal governance, competent authorities should consider whether the TCB maintains sufficient substance in the Member State in accordance with the requirements in paragraph 90(g) of the EBA Guidelines on internal governance.

Organisational framework
510. Competent authorities should assess whether the persons directing the TCB: a. have sufficient …

Competent authorities should assess whether the persons directing the TCB:

  • a. have sufficient understanding of the activities and risks of the branch and knowledge of the local market, as well as of EU and national regulations of the Member State;
  • b. have sufficient authority, stature, and independence, taking into account the extent they are empowered to contribute to decisions by the head undertaking affecting the branch;
  • c. spend sufficient time within its Member State and in the premises of the branch to effectively fulfil their role.
511. Where the TCB branch has established a management committee, competent authorities should …

Where the TCB branch has established a management committee, competent authorities should review its role in ensuring adequate governance. In the absence of such body, competent authorities should review whether an appropriate and proportionate alternative framework for senior management oversight of the TCB’s activities and risks has been implemented.

Relation with the head undertaking
512. Competent authorities should assess the TCB’s relation with the head undertaking, including …

Competent authorities should assess the TCB’s relation with the head undertaking, including whether the branch is integrated into the group governance and risk management framework effectively. They should take into account whether:

  • a. the branch’s reporting to the head undertaking provides sufficient visibility of the branch’s material risks;
  • d. the risk framework applied to the TCB adequately addresses EU financial services regulations.
513. Where the TCB engages in back-to-back or intragroup operations, competent authorities should …

Where the TCB engages in back-to-back or intragroup operations, competent authorities should verify that the branch has an appropriate framework for managing its counterparty credit risk.

Internal control framework and third-party risk management
514. Competent authorities should assess whether the TCB has robust internal control functions. For …

Competent authorities should assess whether the TCB has robust internal control functions. For class 1 TCBs (and class 2 TCBs where applicable in accordance with Article 48g(3) of Directive 2013/36/EU), competent authorities should assess whether suitable heads of internal control functions have been appointed who are independent and have sufficient capacity to fulfil the function as provided for in Article 76(6) of Directive 2013/36/EU.
515. Competent authorities should assess whether the TCB conducts appropriate due diligence and …

Competent authorities should assess whether the TCB conducts appropriate due diligence and ongoing oversight of functions provided by third-party service providers. They should verify that third-party arrangements, including intragroup arrangements, are governed by documented agreements and that the TCB has access to all information required to exercise its monitoring obligations, including when subcontractors are used. Competent authorities should review the TCB’s management of its ICT risks, including whether the TCB maintains an appropriate register of its third-party service providers including when subcontractors performing critical or important function are used. 12.1.4. Assessment of capital endowment and liquidity resources
516. Competent authorities should assess: a. whether the TCB branch meets the minimum capital …

Competent authorities should assess:

  • a. whether the TCB branch meets the minimum capital endowment requirement as specified in Article 48e(1) of Directive 2013/36/EU;
  • b. whether the concentration of the capital endowment on a particular form of instrument or on instruments from a particular geographical location, or the currency inconsistency of the capital endowment instruments with the TCB’s liabilities, especially with deposits , would lead to heightened volatility of the value of the instruments and to the potential breach of the minimum requirement;
  • c. whether the capital endowment is held in an eligible escrow account in the Member State where the third-country branch has been authorised and the capital endowment instruments meet the criteria specified in Article 48e(2) of Directive 2013/36/EU and the conditions set in the EBA Guidelines on instruments available for third-country branches for unrestricted and immediate use to cover risks or losses62 .

62 EBA/GL/2026/03
517. Competent authorities should assess whether the institution holds sufficient liquid and …

Competent authorities should assess whether the institution holds sufficient liquid and unencumbered assets to mitigate its liquidity risks and in particular that the branch’s liquid assets are sufficient for cover liquidity outflows over a minimum of 30 days in line with Article 48f(1) of Directive 2013/36/EU. For Class 1 TCBs, the assessment should cover the branch’s compliance with the liquidity coverage requirement as described in the same Article.
518. In conducting the capital endowment and liquidity assessment, competent authorities should …

In conducting the capital endowment and liquidity assessment, competent authorities should consider whether the TCB maintains documentation that is adequate for a prompt and accurate review of its compliance with the minimum capital endowment and liquidity requirement.
519. Competent authorities should assess: a. the quality of the engagement between the TCB and head …

Competent authorities should assess:

  • a. the quality of the engagement between the TCB and head undertaking on capital and liquidity management decisions – including how the branch is covered in group capital and liquidity planning processes, monitoring and stress testing and the existence of appropriate escalation mechanisms for the branch to promptly notify the head undertaking of potential or actual capital or liquidity issues;
  • b. whether the cross-border intra-group funding arrangements are within the limits of the exception allowed in accordance with Article 48c(4) (d) of Directive 2013/36/EU and do not disguise cross-border business activities in breach of the territorial scope of the authorisation – for instance where the intragroup funding provided to a TCB established in another Member State in exchange for a (total or partial) share of the economic risks and returns of a specific asset. 12.1.5. Assessment of booking arrangements
520. Competent authorities should assess whether the TCB has an adequate framework for managing and …

Competent authorities should assess whether the TCB has an adequate framework for managing and recording assets and liabilities booked or originated in the Member State, including off-balance sheet items. Competent authorities shall verify that the TCB’s framework includes a registry book that adequately documents all assets and liabilities booked or originated by the branch in line with Regulatory Technical Standards in accordance with Article 48h(4) of Directive 2013/36/EU and a policy in compliance with Article 48h of Directive 2013/36/EU.
521. Competent authorities should assess whether the activities performed by the TCB, its assets …

Competent authorities should assess whether the activities performed by the TCB, its assets and liabilities booked or originated, or other hedging arrangements identified in the registry book are in line with the TCB’s policy on booking arrangements and its business strategy.
522. Where the TCB engages in back-to-back booking arrangements, competent authorities should …

Where the TCB engages in back-to-back booking arrangements, competent authorities should assess whether the TCB appropriately manages the risks of back-to-back and remote booking arrangements respectively, including counterparty credit risk, CVA risk, and settlement risk.
523. Competent authorities should assess whether the TCB manages assets and liabilities …

Competent authorities should assess whether the TCB manages assets and liabilities autonomously. They should consider whether the TCB demonstrates independence in accepting new activities, including through the enforcement of a risk appetite agreed by the branch management. They should consider whether the TCB has sufficient controls and reporting to independently understand and act upon the risks of actual or prospective activities. They should take into account whether the TCB’s framework adequately addresses both the prudential risks of the booked activities in so far as they impact the branch’s capital and liquidity risk profile, and AML/CFT risks.
524. Where the TCB originates assets and liabilities for other branches or subsidiaries of the same …

Where the TCB originates assets and liabilities for other branches or subsidiaries of the same group, competent authorities should assess whether any particular risks arise from these arrangements including operational vulnerabilities and legal constraints.

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

Követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

Szabványok
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.