12.1. SREP a chur i bhfeidhm ar bhrainsí tríú tír

Ba cheart go ndíreodh measúnú SREP ar rioscaí ábhartha an TCB agus ar an gcaoi a bhfuil siad sin ag brath ar an ngnó, agus ar phróifíl riosca an chuid eile den ghrúpa agus ar an gcaoi a ndéantar iad a bhainistiú. Agus stádas an bhrainse agus a spleáchas ar an máthairghnólacht tríú tír á shainaithint, ba cheart an measúnú a dhíriú freisin ar cibé an bhfuil neamhspleáchas leordhóthanach ag an mbrainse ina rialachas agus ina bainistíocht riosca chun gníomhú chun leasanna an bhrainse, agus a sábháilteacht, a sláine agus a hinmharthanacht á cosaint mar aon lena cumais chun a tiomantas do chliaint agus do chontrapháirtithe a chomhlíonadh laistigh den Bhallstát ina bhfuil ceadú faighte aici chun gnó a dhéanamh.

Chun an measúnú a eagrú, ba cheart d'údaráis inniúla torthaí an mheasúnaithe neamhspleách tríú páirtí ar an gcraobh agus an tuairim neamhspleách maidir le comhlíonadh na gceanglas áirithinte a ordaítear le hAirteagail 48g(8) agus 48h(3) den Treoir 2013/36/AE, faoi seach, a chur san áireamh. Ba cheart dóibh freisin comhoibriú leis an údarás atá freagrach as maoirseacht a dhéanamh ar an máthairghnóthas ('an t-údarás baile') i gcomhréir le socruithe riaracháin nó socruithe eile i gcomhréir le hAirteagal 48c(2) den Treoir 2013/36/AE agus torthaí mheasúnuithe maoirseachta an údaráis bhaile ar an mbrainse a chur san áireamh, i gcás ina bhfuil siad ar fáil.

Ba cheart d'údaráis inniúla a chinntiú go bhfuil bearta i raon feidhme an mheasúnaithe chun CBTanna a bhfuil tábhacht chórasach leo nó a chruthaíonn rioscaí do chobhsaíocht airgeadais a shainaithint. Ina theannta sin, ba cheart go n-éascódh an measúnú sainaithint TCBanna a bhféadfadh údarú de réir Theideal III, Caibidil 1 de Threoir 2013/36/AE (mar fhochuideachta) a bheith iomchuí ina leith. Ba cheart d'údaráis inniúla tagairt a dhéanamh d'Airteagal 48i maidir leis na critéir atá le breithniú i ndáil leis seo.

I gcás ina dtugann an t-athbhreithniú ar rialachas, ar shamhail ghnó nó ar ghníomhaíochtaí an TCB, foras réasúnach d’údaráis inniúla a bheith in amhras, i dtaca leis an TCB, go bhfuil sciúradh airgid nó maoiniú sceimhlitheoireachta á dhéanamh nó go ndearnadh é nó go ndearnadh iarracht air, nó go bhfuil riosca méadaithe ann ina leith sin, ceanglaítear ar an údarás inniúil fógra a thabhairt láithreach don ÚBE agus do mhaoirseoir AML/CFT an TCB i gcomhréir le hAirteagal 48n(4) de Threoir 2013/36/AE.

12.1.2. Anailís ar shamhail ghnó

Ba cheart d'údaráis inniúla anailís a dhéanamh ar shamhail ghnó agus ar straitéis an TCB chun na príomhchúiseanna a bhaineann lena rioscaí a thuiscint. Ba cheart dóibh an treoir a chuirtear ar fáil i dTeideal 4 a úsáid mar bhunús leis an measúnú agus iarracht a dhéanamh na prionsabail atá ann a chur i bhfeidhm ar bhealach atá comhréireach leis an TCB. Ba cheart d'údaráis inniúla a fhíorú go bhfuil an straitéis don bhrainse tríú tír agus measúnú ar leith ar na rioscaí gaolmhara doiciméadaithe go leordhóthanach, mar aon le fianaise go ndearna bainistíocht na craoibhe athbhreithniú agus grinnscrúdú uirthi.

Ba cheart d’údaráis inniúla aird ar leith a thabhairt ar fhor-rochtain ghníomhaíochtaí TCB, chun a mheas an gcomhlíonann sé raon feidhme críochach an údaraithe arna dheonú ag an údarás inniúil ina bhfuil an TCB bunaithe. Ba cheart aird a thabhairt freisin ar aon ghníomhaíocht ghnó thrasteorann a dhéantar ar bhonn iarratais fhrithpháirtigh.

Ba cheart d’údaráis inniúla a mheas conas a théann tosaíochtaí straitéiseacha an mháthairghnóthais don TCB i bhfeidhm ar a phróifíl riosca. Ba cheart dóibh aird a thabhairt ar aon spriocanna tuillimh nó straitéiseacha a leagtar síos do bhrainse an TCB agus an bhfuil siad seo á dtacú ag acmhainní agus cumais bainistíochta riosca an TCB. Ba cheart dóibh measúnú a dhéanamh freisin ar nádúr na seirbhísí agus na ngníomhaíochtaí a thairgeann an TCB agus ar an gcaoi a n-imíonn siad, más ann d'aon athrú, ó thairiscint an ghrúpa i gcoitinne agus cibé acu atá nó nach bhfuil aon riosca méadaithe mar thoradh air seo nó an dtéann siad níos faide ná raon feidhme na seirbhísí agus na ngníomhaíochtaí atá údaraithe don TCB a chur i gcrích, nach féidir a bheith níos fairsinge ná raon feidhme an fhiontair cheannais sa tríú tír.

12.1.3. Measúnú ar shocruithe agus rialuithe a bhaineann leis an rialachas inmheánach

Ba cheart d’údaráis inniúla leordhóthanacht shocruithe rialachais an TCB a mheas trí Theideal 5 agus Rannóg 7 de Threoirlínte an ÚBE ar rialachas inmheánach a úsáid i gcomhréir le Treoir 2013/36/AE⁵² mar threoir chomh maith leis na breithniúcháin a bhaineann go sonrach le TCB thíos. Ba cheart go n-áireofaí sa mheasúnú an creat foriomlán, an cultúr riosca agus iompar riosca, beartais agus cleachtais luacha saothair, agus an creat rialaithe inmheánaigh agus bainistíochta riosca lena n-áirítear bainistiú rioscaí TFC agus rioscaí tríú páirtí.

⁵² ÚBE/GL/2021/05

Agus measúnú á dhéanamh ar rialachas inmheánach, ba cheart d’údaráis inniúla a bhreithniú cibé acu an gcoimeádann nó nach gcoimeádann an TCB substaint leordhóthanach sa Bhallstát de réir na gceanglas i mír 90(g) de Threoirlínte an ÚBE ar rialachas inmheánach.

An creat eagrúcháin

Ba cheart d'údaráis inniúla measúnú a dhéanamh ar cibé acu an ndéanann nó nach ndéanann na daoine a stiúrann an TCB na nithe seo a leanas:

• a. tuiscint leordhóthanach a bheith acu ar ghníomhaíochtaí agus ar rioscaí an bhrainse agus ar eolas ar an margadh áitiúil, chomh maith le tuiscint leordhóthanach a bheith acu ar rialacháin an Aontais agus rialacháin náisiúnta an Bhallstáit;
• b. údarás, stádas agus neamhspleáchas leordhóthanach a bheith acu, agus an méid a chumhachtaítear iad chun cur le cinntí a dhéanann an fiontar ceannais a théann i bhfeidhm ar an gcraobh á chur san áireamh;
• c. am leordhóthanach a chaitheamh laistigh dá Bhallstát agus in áitreabh an bhrainse chun a ról a chomhlíonadh go héifeachtach.

Sa chás go bhfuil coiste bainistíochta bunaithe ag brainse TCB, ba cheart d’údaráis inniúla athbhreithniú a dhéanamh ar a ról maidir le rialachas leordhóthanach a áirithiú. In éagmais comhlacht den sórt sin, ba cheart d’údaráis inniúla athbhreithniú a dhéanamh ar cibé acu atá nó nach bhfuil creat malartach iomchuí agus comhréireach le haghaidh maoirseacht ardbhainistíochta ar ghníomhaíochtaí agus ar rioscaí an TCB curtha i bhfeidhm.

Caidreamh leis an máthairghnóthas

Ba cheart d'údaráis inniúla measúnú a dhéanamh ar an gcaidreamh atá an TCB leis an máthairghnóthas, lena n-áirítear an bhfuil an brainse comhtháite go héifeachtach i gcreat rialachais agus bainistíochta riosca an ghrúpa. Ba cheart dóibh an méid seo a leanas a chur san áireamh:

• a. go soláthraíonn tuairisciú an chraobhchomhlachta don mháthairghnóthas léargas leordhóthanach ar rioscaí suntasacha na craobhchomhlachta;
• d. go dtugann an creat riosca a chuirtear i bhfeidhm ar an TCB aghaidh leordhóthanach ar rialacháin seirbhísí airgeadais an Aontais.

Nuair a bhíonn an TCB i mbun oibríochtaí comhthreomhara nó laistigh den ghrúpa, ba cheart d'údaráis inniúla a fhíorú go bhfuil creat oiriúnach ag an gcraobh chun a riosca creidmheasa contrapháirtí a bhainistiú.

Creatlach rialaithe inmheánaigh agus bainistíocht riosca tríú páirtí

Ba cheart d’údaráis inniúla a mheasúnú cibé acu atá nó nach bhfuil creat rialaithe inmheánaigh iomchuí ag an institiúid. I gcás TCBanna aicme 1 (agus TCBanna aicme 2 i gcás inarb infheidhme iad de bhun Airteagal 48g(3) den Treoir 2013/36/AE), ba cheart d'údaráis inniúla measúnú a dhéanamh ar cibe acu atá nó nach bhfuil ceannairí oiriúnacha ar fheidhmeanna rialaithe inmheánaigh ceaptha, atá neamhspleách agus a bhfuil a ndóthain acmhainne acu chun an fheidhm a chomhlíonadh mar a fhoráiltear in Airteagal 76(6) den Treoir 2013/36/AE.

Ba cheart d’údaráis inniúla a mheas an seolann an TCB dícheall cuí iomchuí agus maoirseacht leanúnach ar fheidhmeanna arna soláthar ag soláthraithe seirbhíse tríú páirtí. Ba cheart dóibh a fhíorú go bhfuil socruithe tríú páirtí, lena n-áirítear socruithe laistigh den ghrúpa, faoi rialú comhaontuithe doiciméadaithe agus go bhfuil rochtain ag an TCB ar an bhfaisnéis go léir is gá chun a chuid oibleagáidí faireacháin a chur i bhfeidhm, lena n-áirítear nuair a úsáidtear fochonraitheoirí. Ba cheart d'údaráis inniúla athbhreithniú a dhéanamh ar an gcaoi a láimhseálann an TCB a rioscaí TFC, lena n-áirítear cibé acu an gcoinníonn nó nach gcoinníonn an TCB clár cuí dá sholáthraithe seirbhíse tríú páirtí, lena n-áirítear nuair a úsáidtear fochonraitheoirí a chomhlíonann feidhmeanna ríthábhachtacha nó tábhachtacha.

12.1.4. Measúnú ar acmhainní deontais chaipitil agus ar acmhainní leachtachta

Ba cheart d’údaráis inniúla a mheas:

• a. cibé acu an gcomhlíonann nó nach gcomhlíonann craobh an TCB an t-íosriachtanas maidir le deontais chaipitil mar a shonraítear in Airteagal 48e(1) de Threoir 2013/36/AE;
• b. cibé acu an mbeadh nó nach mbeadh luaineacht mhéadaithe ar luach na n-ionstraimí agus an sárú féideartha ar an íoscheanglas mar thoradh ar chomhchruinniú an dearlaice caipitil ar chineál áirithe ionstraime nó ionstraimí ó shuíomh geografach ar leith, nó neamhréireacht airgeadra na n-ionstraimí dearlaice caipitil le dliteanais an TCB, go háirithe le taiscí;
• c. cibé acu an sealbhaítear an dearlaic chaipitil i gcuntas eascró incháilithe sa Bhallstát inar údaraíodh an brainse tríú tír agus ina gcomhlíonann na hionstraimí dearlaice caipitil na critéir a shonraítear in Airteagal 48e(2) de Threoir 2014/59/AE agus na coinníollacha a leagtar síos i dTreoirlínte an ÚBE maidir le hionstraimí atá ar fáil do bhrainsí tríú tír lena n-úsáid gan srian láithreach chun rioscaí nó caillteanais a chlúdach⁵³ .

⁵³ ÚBE/GL/2026/03

Ba cheart d'údaráis inniúla a mheasúnú cibé acu atá nó nach bhfuil sócmhainní leachtacha agus neamh-ualaithe leordhóthanacha ag an institiúid chun a rioscaí leachtachta a mhaolú agus go háirithe an bhfuil nó nach bhfuil sócmhainní leachtacha na craobhchomhlachta leordhóthanach chun díolúintí leachtachta a chlúdach ar feadh tréimhse 30 lá ar a laghad i gcomhréir le hAirteagal 48f(1) de Threoir 2013/36/AE. I gcás TCBanna Aicme 1, ba cheart go gcumhdódh an measúnú an ceanglas maidir le clúdach leachtachta mar a thuairiscítear san Airteagal céanna a bheith á chomhlíonadh ag an mbrainse.

Agus an measúnú ar an dearbhú caipitil agus ar an leachtacht á dhéanamh acu, ba cheart d'údaráis inniúla a mheas an gcoinníonn an TCB doiciméadacht atá leordhóthanach chun athbhreithniú pras agus cruinn a dhéanamh ar a chomhlíonadh ar an íosriachtanas dearbhaithe caipitil agus leachtachta.

Ba cheart d’údaráis inniúla na nithe seo a leanas a mheas:

• a. cáilíocht na rannpháirtíochta idir an TCB agus an máthairghnóthas maidir le cinntí bainistíochta caipitil agus leachtachta – lena n-áirítear an chaoi a gclúdaítear an brainse i bpróisis phleanála caipitil agus leachtachta an ghrúpa, i bhfaireachán agus i dtástáil struis, agus an bhfuil sásraí éascaithe cuí ann chun go gcuirfidh an brainse an máthairghnóthas ar an eolas go pras faoi shaincheisteanna caipitil nó leachtachta a d'fhéadfadh a bheith ann nó atá ann;
• b. an bhfuil na socruithe maoinithe intarghrúpa trasteorann laistigh de theorainneacha na heisceachta a cheadaítear i gcomhréir le hAirteagal 48c(4) (d) de Threoir 2013/36/AE agus nach ndéanann siad gníomhaíochtaí gnó trasteorann a cheilt ar shlí a sháraíonn raon feidhme críochach an údarú – mar shampla, i gcás ina gcuirtear maoiniú introghrúpa ar fáil do TCB atá bunaithe i mBallstát eile in aghaidh sciar (iomlán nó páirteach) de rioscaí agus de thorthaí eacnamaíocha sócmhainne ar leith.

12.1.5. Measúnú ar shocruithe seachfhoinsithe

Ba cheart d’údaráis inniúla a mheasúnú cibé acu atá nó nach bhfuil creat leordhóthanach ag an TCB chun sócmhainní agus dliteanais arna gcur in áirithe nó arna dtionscnamh sa Bhallstát a bhainistiú agus a thaifeadadh, lena n-áirítear míreanna lasmuigh den chlár comhardaithe. Fíoróidh na húdaráis inniúla go n-áirítear i gcreat an TCB leabhar clárlainne ina ndoiciméadtar go leordhóthanach na sócmhainní agus na dliteanais go léir a chláraigh nó a chruthaigh an chraobh, i gcomhréir leis na Caighdeáin Theicniúla Rialála, i gcomhréir le hAirteagal 48h(4) de Threoir 2013/36/AE, agus beartas a chomhlíonann Airteagal 48h de Threoir 2013/36/AE.

Ba cheart d'údaráis inniúla measúnú a dhéanamh ar cibé acu atá nó nach bhfuil na gníomhaíochtaí a dhéanann an TCB, a shócmhainní agus dhliteanais cláraithe nó tionscanta, nó socruithe fálaithe eile atá aitheanta sa chlárlann, ag teacht le beartas an TCB maidir le socruithe cur in áirithe agus lena straitéis ghnó.

I gcás ina dtéann an TCB i mbun socruithe áirithinte le cúl a chéile, ba cheart d’údaráis inniúla a mheas cibé acu an ndéanann nó nach ndéanann an TCB bainistiú iomchuí ar na rioscaí a bhaineann le socruithe le cúl a chéile agus cianáirithinte faoi seach, lena n-áirítear riosca creidmheasa contrapháirtí, riosca CVA, agus riosca socraíochta.

Ba cheart d'údaráis inniúla a mheasúnú cibé acu an ndéanann nó nach ndéanann an TCB sócmhainní agus dliteanais a bhainistiú ar shlí fhéinrialaithe. Ba cheart dóibh a mheas cibé acu an léiríonn nó nach léiríonn an TCB neamhspleáchas maidir le gníomhaíochtaí nua a ghlacadh, lena n-áirítear trí inghlacthacht riosca arna chomhaontú ag bainistíocht an bhrainse a fhorfheidhmiú. Ba cheart dóibh a bhreithniú cibé acu atá nó nach bhfuil smacht agus tuairisciú leordhóthanach ag an TCB chun na rioscaí a bhaineann le gníomhaíochtaí iarbhír nó ionchasacha a thuiscint agus gníomhú ina leith go neamhspleách. Ba cheart dóibh a chur san áireamh cibé acu an dtugann nó nach dtugann creat an TCB aghaidh leordhóthanach ar rioscaí stuamachta na ngníomhaíochtaí arna gcur in áirithe a mhéid a théann siad i bhfeidhm ar phróifíl riosca caipitil agus leachtachta an bhrainse, agus ar rioscaí AML/CFT.

Sa chás go dtionscnaíonn an TCB sócmhainní agus dliteanais do bhrainsí nó d’fhochuideachtaí eile den ghrúpa céanna, ba cheart d’údaráis inniúla a mheas cibé acu an eascraíonn nó nach n-eascraíonn aon rioscaí ar leith as na socruithe seo lena n-áirítear leochaileachtaí oibríochtúla agus srianta dlíthiúla.