12.1. Uporaba SREP za podružnice iz tretjih držav

Ocena SREP bi morala biti osredotočena na pomembna tveganja podružnice iz tretje države ter na to, kako so ta tveganja odvisna od poslovne dejavnosti, pa tudi na profil tveganj preostalega dela skupine in na način njihovega obvladovanja. Ob upoštevanju statusa podružnice in njene odvisnosti od nadrejene osebe iz tretje države bi morala biti ocena osredotočena tudi na to, ali je podružnica dovolj neodvisna pri upravljanju in obvladovanju tveganj, da lahko deluje v najboljšem interesu podružnice, s čimer se zagotavljajo njena varnost, trdnost in uspešno poslovanje ter njena zmožnost izpolnjevanja obveznosti do strank in nasprotnih strank v državi članici, v kateri ima dovoljenje za poslovanje.

Pristojni organi bi morali pri pripravi ocene upoštevati rezultate ocene podružnice, ki jo opravi neodvisna tretja oseba, in neodvisno mnenje o skladnosti z zahtevami glede knjiženja, ki se zahtevata v skladu s členom 48g(8) oziroma členom 48h(3) Direktive 2013/36/EU. Prav tako bi morali sodelovati z organom, odgovornim za nadzor matične družbe (organ matične države), v skladu z upravnimi ali drugimi dogovori v skladu s členom 48c(2) Direktive 2013/36/EU in upoštevati rezultate nadzorniških ocen podružnice, ki jih opravi organ matične države, kadar so na voljo.

Pristojni organi bi morali zagotoviti, da so v obseg ocene vključeni ukrepi za prepoznavanje podružnic iz tretjih držav, ki so sistemsko pomembne ali predstavljajo tveganja za finančno stabilnost. Poleg tega bi morala ocena omogočiti opredelitev podružnic iz tretjih držav, za katere bi bilo lahko ustrezno dovoljenje v skladu z naslovom III, poglavje 1, Direktive 2013/36/EU (kot podrejena družba). Pristojni organi bi se morali pri merilih, ki jih je treba upoštevati v zvezi s tem, sklicevati na člen 48i.

Kadar imajo pristojni organi na podlagi pregleda upravljanja, poslovnega modela ali dejavnosti podružnice iz tretje države utemeljene razloge za sum, da se v povezavi s to podružnico izvaja ali se je izvajalo pranje denarja ali financiranje terorizma oziroma se je to poskušalo ali da obstaja povečano tveganje za to, bi moral pristojni organ v skladu s členom 48n(4) Direktive 2013/36/EU o tem takoj obvestiti organ EBA in nadzornika podružnice iz tretje države za PPDFT.

12.1.2. Analiza poslovnega modela

Pristojni organi bi morali analizirati poslovni model in strategijo podružnice iz tretje države, da bi razumeli ključne dejavnike njenih tveganj. Kot podlago za oceno bi morali uporabiti smernice iz naslova 4 in si prizadevati za sorazmerno uporabo načel, ki jih vsebujejo, za podružnico iz tretje države. Pristojni organi bi morali preveriti, da sta strategija za podružnico iz tretje države in ločena ocena povezanih tveganj ustrezno dokumentirani, skupaj z dokazi o njenem pregledu in nadzoru, ki ju izvede vodstvo podružnice.

Pristojni organi bi morali posebno pozornost nameniti dosegu dejavnosti podružnice iz tretje države, da bi ocenili, ali je v skladu z ozemeljskim obsegom dovoljenja, ki ga je izdal pristojni organ države, v kateri ima podružnica iz tretje države sedež. Pozornost bi bilo treba nameniti tudi morebitnim čezmejnim poslovnim dejavnostim, ki se izvajajo na podlagi povpraševanja na lastno pobudo.

Pristojni organi bi morali preučiti, kako strateške prednostne naloge matične družbe za podružnico iz tretje države vplivajo na njen profil tveganja. Pozorni bi morali biti na vse cilje glede dobička ali strateške cilje, določene za podružnico iz tretje države, ter na to, ali so ti podprti z zmogljivostmi podružnice iz tretje države za zagotavljanje virov in upravljanje tveganj. Oceniti bi morali tudi naravo storitev in dejavnosti, ki jih ponuja podružnica iz tretje države, ter kako, če sploh, te odstopajo od ponudbe širše skupine in ali to pomeni kakršna koli povečana tveganja ali presega obseg storitev in dejavnosti, ki jih lahko izvaja podružnica iz tretje države in ki ne more biti širši od obsega storitev in dejavnosti neposredne matične družbe v tretji državi.

12.1.3. Ocena ureditev notranjega upravljanja in kontrol

Pristojni organi bi morali ustreznost ureditev upravljanja podružnice iz tretje države oceniti na podlagi naslova 5 in oddelka 7 Smernic organa EBA o notranjem upravljanju v skladu z Direktivo 2013/36/EU⁵² kot vodila ter spodaj navedenih meril, specifičnih za podružnico iz tretje države. Ocena bi morala vključevati splošni okvir, kulturo tveganja in ravnanje v zvezi s tveganji, politike in prakse prejemkov ter okvir notranje kontrole in upravljanja tveganj, vključno z upravljanjem tveganj IKT in tveganj, povezanih s tretjimi osebami.

⁵² EBA/GL/2021/05.

Pristojni organi bi morali pri ocenjevanju notranjega upravljanja upoštevati, ali podružnica iz tretje države ohranja ustrezno vsebino v državi članici v skladu z zahtevami iz odstavka 90(g) Smernic organa EBA o notranjem upravljanju. Organizacijski okvir

Pristojni organi bi morali oceniti, ali osebe, ki vodijo podružnico iz tretje države:

• a. zadostno razumejo dejavnosti in tveganja podružnice ter poznajo lokalni trg, pa tudi predpise EU in nacionalne predpise države članice;
• b. imajo zadostno avtoriteto, ugled in neodvisnost, ob upoštevanju obsega, v katerem so pooblaščene, da prispevajo k odločitvam matične družbe, ki vplivajo na podružnico;
• c. preživijo dovolj časa v svoji državi članici in v prostorih podružnice, da lahko učinkovito izpolnjujejo svojo vlogo.

Če je podružnica iz tretje države ustanovila upravljalni odbor, bi morali pristojni organi pregledati njegovo vlogo pri zagotavljanju ustreznega upravljanja. Če takega organa ni, bi morali pristojni organi preveriti, ali je bil vzpostavljen ustrezen in sorazmeren alternativni okvir za nadzor višjega vodstva nad dejavnostmi in tveganji podružnice iz tretje države.

Razmerje z matično družbo

Pristojni organi bi morali oceniti razmerje podružnice iz tretje države z matično družbo, vključno s tem, ali je podružnica učinkovito vključena v okvir upravljanja in obvladovanja tveganj skupine. Upoštevati bi morali, ali:

• a. se s poročanjem podružnice matični družbi zagotavlja zadostna vidnost pomembnih tveganj podružnice;
• d. so z okvirom tveganj, ki se uporablja za podružnico iz tretje države, ustrezno zajeti predpisi EU o finančnih storitvah.

Kadar podružnica iz tretje države izvaja vzajemne posle ali posle znotraj skupine, bi morali pristojni organi preveriti, ali ima podružnica ustrezen okvir za upravljanje kreditnega tveganja nasprotne stranke.

Okvir notranje kontrole in upravljanje tveganj, povezanih s tretjimi osebami

Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima podružnica iz tretje države trdne funkcije notranje kontrole. Za podružnice iz tretjih držav, razvrščene v razred 1 (in podružnice iz tretjih držav, razvrščene v razred 2, kjer je to ustrezno v skladu s členom 48g(3) Direktive 2013/36/EU), bi morali pristojni organi oceniti, ali so bili imenovani primerni vodje funkcij notranje kontrole, ki so neodvisni in imajo zadostne zmogljivosti za opravljanje te funkcije, kot je določeno v členu 76(6) Direktive 2013/36/EU.

Pristojni organi bi morali oceniti, ali podružnica iz tretje države izvaja ustrezen skrbni pregled in stalen nadzor nad funkcijami, ki jih zagotavljajo tretji ponudniki storitev. Preveriti bi morali, ali so dogovori s tretjimi osebami, vključno z dogovori znotraj skupine, urejeni z dokumentiranimi sporazumi in ali ima podružnica iz tretje države dostop do vseh informacij, ki jih potrebuje za izvajanje svojih obveznosti spremljanja, tudi kadar se uporabljajo podizvajalci. Pristojni organi bi morali pregledati, kako podružnica iz tretje države upravlja svoja tveganja IKT, vključno s tem, ali vodi ustrezen register svojih tretjih ponudnikov storitev, tudi kadar se uporabljajo podizvajalci, ki opravljajo kritične ali pomembne funkcije.

12.1.4. Ocena virov jamstvenega kapitala in likvidnostnih virov

Pristojni organi bi morali oceniti:

• a. ali podružnica iz tretje države izpolnjuje zahtevo glede minimalnega jamstvenega kapitala, kot je določena v členu 48e(1) Direktive 2013/36/EU;
• b. ali bi koncentracija jamstvenega kapitala na določeni obliki instrumenta ali na instrumentih z določene geografske lokacije ali valutna neskladnost instrumentov jamstvenega kapitala z obveznostmi podružnice iz tretje države, zlasti z vlogami, povzročila povečano nestanovitnost vrednosti instrumentov in morebitno kršitev zahteve glede minimalnega jamstvenega kapitala;
• c. ali je jamstveni kapital na primernem depozitnem računu v državi članici, v kateri je podružnica iz tretje države pridobila dovoljenje, ter ali instrumenti jamstvenega kapitala izpolnjujejo merila iz člena 48e(2) Direktive 2013/36/EU in pogoje iz Smernic organa EBA o instrumentih, ki so na voljo podružnicam iz tretjih držav za neomejeno in takojšnjo uporabo za kritje tveganj ali izgub⁵³ .

⁵³ EBA/GL/2026/03.

Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima institucija dovolj likvidnih in neobremenjenih sredstev, da zmanjša svoja likvidnostna tveganja, in zlasti, ali likvidna sredstva podružnice zadostujejo za kritje likvidnostnih odlivov v obdobju najmanj 30 dni v skladu s členom 48f(1) Direktive 2013/36/EU. Pri podružnicah iz tretjih držav, razvrščenih v razred 1, bi morala ocena zajemati skladnost podružnice z zahtevo glede likvidnostnega kritja, kot je opisana v istem členu.

Pri ocenjevanju jamstvenega kapitala in likvidnosti bi morali pristojni organi preučiti, ali podružnica iz tretje države vodi dokumentacijo, ki je primerna za hitro in natančno preverjanje njenega izpolnjevanja zahteve glede minimalnega jamstvenega kapital in likvidnostne zahteve.

Pristojni organi bi morali oceniti:

• a. kakovost sodelovanja med podružnico iz tretje države in matično družbo pri odločitvah o upravljanju kapitala in likvidnosti, vključno s tem, kako je podružnica zajeta v postopkih načrtovanja kapitala in likvidnosti v skupini, spremljanju in stresnem testiranju ter ali obstajajo ustrezni mehanizmi eskalacije, da lahko podružnica nemudoma obvesti matično družbo o morebitnih ali dejanskih težavah s kapitalom ali likvidnostjo;
• b. ali so ureditve čezmejnega financiranja znotraj skupine v okviru omejitev izjeme, dovoljene v skladu s členom 48c(4), točka (d), Direktive 2013/36/EU, in ne prikrivajo čezmejnih poslovnih dejavnosti, ki bi bile v nasprotju z ozemeljskim obsegom dovoljenja
• – na primer kadar se financiranje znotraj skupine zagotovi podružnici iz tretje države s sedežem v drugi državi članici v zameno za (popoln ali delni) delež ekonomskih tveganj in donosov določenega sredstva.

12.1.5. Ocena ureditev knjiženja

Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima podružnica iz tretje države ustrezen okvir za upravljanje in evidentiranje sredstev in obveznosti, knjiženih ali nastalih v državi članici, vključno z zunajbilančnimi postavkami. Pristojni organi preverijo, ali okvir podružnice iz tretje države vključuje register, v katerem so ustrezno dokumentirana vsa sredstva in obveznosti, ki jih je vknjižila ali ustvarila podružnica, v skladu z regulativnimi tehničnimi standardi v skladu s členom 48h(4) Direktive 2013/36/EU, ter politiko v skladu s členom 48h Direktive 2013/36/EU.

Pristojni organi bi morali oceniti, ali so dejavnosti, ki jih izvaja podružnica iz tretje države, njena sredstva in obveznosti, ki so bili knjiženi ali so nastali, ali druge ureditve za varovanje pred tveganji, opredeljene v registru, v skladu s politiko podružnice iz tretje države glede ureditev knjiženja in njeno poslovno strategijo.

Kadar podružnica iz tretje države sodeluje v ureditvah vzajemnega knjiženja, bi morali pristojni organi oceniti, ali podružnica iz tretje države ustrezno upravlja tveganja ureditev vzajemnega knjiženja ali knjiženja na daljavo, vključno s kreditnim tveganjem nasprotne stranke, tveganjem CVA in tveganjem poravnave.

Pristojni organi bi morali oceniti, ali podružnica iz tretje države sredstva in obveznosti upravlja samostojno. Preučiti bi morali, ali je podružnica iz tretje države neodvisna pri sprejemanju novih dejavnosti, tudi z uveljavljanjem nagnjenosti k prevzemanju tveganja, o kateri se je dogovorilo vodstvo podružnice. Preučiti bi morali, ali ima podružnica iz tretje države zadostne kontrole in poročanje, da lahko samostojno razume tveganja, povezana z dejanskimi ali načrtovanimi dejavnostmi, ter ustrezno ukrepa v zvezi z njimi. Upoštevati bi morali, ali so v okviru podružnice iz tretje države ustrezno obravnavana bonitetna tveganja knjiženih dejavnosti, če vplivajo na profil kapitalskega in likvidnostnega tveganja podružnice, ter tveganja PD/FT.

Kadar podružnica iz tretje države ustvarja sredstva in obveznosti za druge podružnice ali podrejene družbe iste skupine, bi morali pristojni organi oceniti, ali iz teh ureditev izhajajo kakršna koli posebna tveganja, vključno z operativnimi ranljivostmi in pravnimi omejitvami.