12.1. Application of SREP to third-country branches

Per SREP vertinimą daugiausia dėmesio turėtų būti skiriama TCB reikšmingai rizikai ir tam, kaip ši rizika priklauso nuo veiklos, taip pat likusios grupės dalies rizikos profiliui ir tam, kaip ji valdoma. Atsižvelgiant į filialo statusą ir jo priklausomybę nuo trečiosios šalies patronuojančiosios įmonės, vertinime taip pat turėtų daugiau dėmesio skiriama tam, ar filialas yra pakankamai nepriklausomas valdymo ir rizikos valdymo požiūriu, kad galėtų veikti filialo interesais, užtikrindamas savo saugumą, patikimumą ir gyvybingumą, taip pat gebėjimą vykdyti įsipareigojimus klientams ir sandorio šalims toje valstybėje narėje, kurioje jam buvo išduotas leidimas vykdyti veiklą.

Atlikdamos vertinimą, kompetentingos institucijos turėtų atsižvelgti į nepriklausomos trečiosios šalies atlikto filialo vertinimo rezultatus ir nepriklausomą nuomonę dėl atitikties registravimo apskaitos reikalavimams, numatytiems atitinkamai Direktyvos 2013/36/ES 48g straipsnio 8 dalyje ir 48h straipsnio 3 dalyje. Be to, jos turėtų bendradarbiauti su už pagrindinės įmonės priežiūrą atsakinga institucija („kilmės valstybės institucija“) pagal administracinius ar kitus susitarimus, sudarytus remiantis Direktyvos 2013/36/ES 48c straipsnio 2 dalimi, ir, jei įmanoma, atsižvelgti į kilmės valstybės institucijos atliktų filialo priežiūrinių vertinimų rezultatus.

Kompetentingos institucijos turėtų užtikrinti, kad į vertinimo apimtį būtų įtrauktos priemonės, skirtos sisteminės svarbos arba riziką finansiniam stabilumui keliantiems TCB nustatyti. Be to, vertinimas turėtų sudaryti sąlygas nustatyti, kuriems TCB gali būti tikslinga gauti veiklos leidimą pagal Direktyvos 2013/36/ES III antraštinės dalies 1 skyrių (kaip patronuojamajai įmonei). Kompetentingos institucijos turėtų remtis 48i straipsniu, kuriame nurodyti šiuo atžvilgiu taikytini kriterijai.

Jeigu, peržiūrėjus TCB valdymą, verslo modelį ar veiklą, kompetentingos institucijos turi pagrįstų priežasčių įtarti, kad dalyvaujant TCB vykdomas ar buvo vykdomas pinigų plovimas ar teroristų finansavimas, arba buvo bandoma tai padaryti, arba kad dėl to kyla padidinta rizika, kompetentinga institucija privalo nedelsdama pranešti apie tai EBI ir už kovą su pinigų plovimu ir terorizmo finansavimu atsakingai priežiūros institucijai pagal Direktyvos 2013/36/ES 48n straipsnio 4 dalį. 12.1.2. Verslo modelio analizė

Kompetentingos institucijos turėtų išanalizuoti TCB verslo modelį ir strategiją, kad suprastų pagrindinius rizikos veiksnius. Kaip vertinimo pagrindą jos turėtų naudoti 4 antraštinėje dalyje pateiktas gaires ir siekti, kad principai būtų taikomi proporcingai TCB. Kompetentingos institucijos turėtų patikrinti, ar trečiosios šalies filialo strategija ir atskiras su ja susijusių rizikų vertinimas yra tinkamai dokumentuoti, taip pat ar yra įrodymų, kad filialo vadovybė juos peržiūrėjo ir išnagrinėjo.

Kompetentingos institucijos turėtų ypatingą dėmesį skirti TCB veiklos aprėpčiai, siekdamos įvertinti, ar ji atitinka teritorinę taikymo sritį, nustatytą leidime, kurį išdavė kompetentinga institucija, kurioje yra įsisteigęs TCB. Taip pat reikėtų atkreipti dėmesį į bet kokią tarpvalstybinę verslo veiklą, vykdomą teikiant atvirkštinį prašymą.

Kompetentingos institucijos turėtų įvertinti, kokį poveikį pagrindinės įmonės strateginiai prioritetai, susiję su TCB, daro jos rizikos profiliui. Jos turėtų atkreipti dėmesį į visus TCB filialui nustatytus pelno ar strateginius tikslus ir įvertinti, ar juos galima pasiekti atsižvelgiant į TCB išteklių ir rizikos valdymo galimybes. Jos taip pat turėtų įvertinti TCB siūlomų paslaugų ir veiklos pobūdį ir tai, kaip, jei iš viso, jos skiriasi nuo platesnės grupės siūlomų paslaugų ir veiklos ir ar dėl to padidėja rizika arba paslaugos ir veikla nepatenka į TCB leidžiamų teikti paslaugų ir veiklos sritį, kuri negali būti platesnė nei tiesioginės pagrindinės įmonės trečiojoje šalyje.

12.1.3. Vidaus valdymo tvarkos ir kontrolės priemonių vertinimas

Kompetentingos institucijos turėtų įvertinti TCB valdymo tvarkos tinkamumą, remdamosi EBI gairių dėl vidaus valdymo 5 antraštine dalimi ir 7 skirsniu, vadovaudamosi Direktyva 2013/36/ES⁵² , taip pat atsižvelgdamos į toliau pateiktus su TCB susijusius konkrečius aspektus. Vertinime turėtų būti nagrinėjama bendra sistema, rizikos kultūra ir elgsena rizikos atžvilgiu, atlyginimų politika ir praktika, taip pat vidaus kontrolės ir rizikos valdymo sistema, įskaitant IRT rizikos bei trečiųjų šalių rizikos valdymą.

⁵² EBA/GL/2021/05.

Atlikdamos vidaus valdymo vertinimą, kompetentingos institucijos turėtų įvertinti, ar TCB išlaiko pakankamą veiklos apimtį valstybėje narėje, kaip numatyta EBI gairių dėl vidaus valdymo 90 dalies g punkte.

Organizacinė sistema

Kompetentingos institucijos turėtų įvertinti, ar TCB vadovaujantys asmenys:

• a. pakankamai gerai supranta filialo veiklą ir su ja susijusią riziką, taip pat turi žinių apie vietos rinką bei ES ir atitinkamos valstybės narės teisės aktus;
• b. turi pakankamą autoritetą, statusą ir yra nepriklausomi, atsižvelgiant į tai, kiek jie yra įgalioti prisidėti prie pagrindinės įmonės sprendimų, susijusių su filialu;
• c. praleidžia pakankamai laiko savo valstybėje narėje ir filialo patalpose, kad galėtų veiksmingai vykdyti savo pareigas.

Jeigu TCB filialas yra įsteigęs valdymo komitetą, kompetentingos institucijos turėtų įvertinti jo vaidmenį užtikrinant tinkamą valdymą. Jei tokio organo nėra, kompetentingos institucijos turėtų įvertinti, ar įgyvendinta tinkama ir proporcinga alternatyvi sistema, skirta aukščiausiosios vadovybės vykdomai TCB veiklos ir rizikos priežiūrai.

Ryšys su pagrindine įmone

Kompetentingos institucijos turėtų įvertinti TCB santykius su pagrindine įmone, įskaitant tai, ar filialas veiksmingai integruotas į grupės valdymo ir rizikos valdymo sistemą. Jos turėtų atsižvelgti į tai, ar:

• a. filialas teikia ataskaitas pagrindinei įmonei, užtikrina pakankamą filialo reikšmingos rizikos matomumą;
• d. TCB taikoma rizikos valdymo sistema tinkamai dera su ES finansinių paslaugų teisės aktais.

Kai TCB dalyvauja tarpusavio kompensacinėse arba grupės vidaus operacijose, kompetentingos institucijos turėtų patikrinti, ar filialas turi tinkamą sistemą savo sandorio šalies kredito rizikai valdyti.

Vidaus kontrolės sistema ir trečiųjų šalių rizikos valdymas

Kompetentingos institucijos turėtų įvertinti, ar TCB turi tinkamą vidaus kontrolės funkciją. 1 klasės TCB atveju (ir 2 klasės TCB atveju, jei taikytina pagal Direktyvos 2013/36/ES 48g straipsnio 3 dalį) kompetentingos institucijos turėtų įvertinti, ar buvo paskirti tinkami už vidaus kontrolės funkcijas atsakingi vadovai, kurie yra nepriklausomi ir turi pakankamus gebėjimus eiti šias pareigas, kaip numatyta Direktyvos 2013/36/ES 76 straipsnio 6 dalyje.

Kompetentingos institucijos turėtų įvertinti, ar TCB atlieka tinkamą deramo patikrinimo procedūrą ir nuolatinę trečiųjų šalių paslaugų teikėjų atliekamų funkcijų priežiūrą. Jos turėtų patikrinti, ar susitarimai su trečiosiomis šalimis, įskaitant grupės vidaus susitarimus, reglamentuojami dokumentais įformintais susitarimais ir ar TCB turi prieigą prie visos informacijos, reikalingos jos priežiūros pareigoms vykdyti, įskaitant atvejus, kai pasitelkiami subrangovai. Kompetentingos institucijos turėtų tikrinti, kaip TCB valdo savo IRT riziką, įskaitant tai, ar TCB tvarko tinkamą savo trečiųjų šalių paslaugų teikėjų registrą, įskaitant atvejus, kai naudojamasi subrangovų, atliekančių ypatingos svarbos arba svarbias funkcijas, paslaugomis.

12.1.4. Kapitalo lėšų ir likvidumo išteklių vertinimas

Kompetentingos institucijos turėtų vertinti:

• a. ar TCB filialas atitinka minimalaus kapitalo lėšų reikalavimą, kaip nurodyta Direktyvos 2013/36/ES 48e straipsnio 1 dalyje;
• b. ar kapitalo lėšų sutelkimas į tam tikrą vertybinių popierių rūšį arba į vertybinius popierius iš tam tikros geografinės vietovės, arba kapitalo įnašo vertybinių popierių valiutos neatitikimas TCB įsipareigojimams, ypač indėliams, galėtų lemti padidėjusį vertybinių popierių vertės svyravimą ir galimą minimalių reikalavimų pažeidimą;
• c. ar kapitalo lėšos yra laikomos reikalavimus atitinkančioje sąlyginio deponavimo sąskaitoje valstybėje narėje, kurioje trečiosios valstybės filialui suteiktas leidimas, o kapitalo įnašo priemonės atitinka Direktyvos 2013/36/ES 48e straipsnio 2 dalyje nustatytus kriterijus ir sąlygas, nustatytas EBI gairėse dėl priemonių, kuriomis trečiųjų valstybių filialai gali nevaržomai ir nedelsdami pasinaudoti rizikai ar nuostoliams padengti⁵³ .

⁵³ EBA/GL/2026/03.

Kompetentingos institucijos turėtų įvertinti, ar įstaiga turi pakankamai likvidaus ir nesuvaržyto turto, kad galėtų sumažinti savo likvidumo riziką, visų pirma, ar filialo likvidaus turto pakanka siekiant padengti netenkamų pinigų srautus ne trumpesnį kaip 30 dienų laikotarpį, kaip numatyta Direktyvos 2013/36/ES 48f straipsnio 1 dalyje. 1 klasės TCB atveju taip pat reikėtų įvertinti, ar filialas laikosi padengimo likvidžiuoju turtu reikalavimo, kaip aprašyta tame pačiame straipsnyje.

Atlikdamos nesuvaržyto kapitalo lėšų ir likvidumo vertinimą, kompetentingos institucijos turėtų analizuoti, ar TCB turi reikiamų dokumentų, kad galėtų greitai ir tiksliai patikrinti, ar jis laikosi minimalaus kapitalo įnašo ir likvidumo reikalavimo.

Kompetentingos institucijos turėtų vertinti:

• a. TCB ir pagrindinės įmonės bendradarbiavimo kokybę priimant sprendimus dėl kapitalo ir likvidumo valdymo, – įskaitant tai, kaip filialas įtraukiamas į grupės kapitalo ir likvidumo planavimo procesus, stebėseną ir testavimą nepalankiausiomis sąlygomis, taip pat tai, ar yra numatyti tinkami eskalavimo mechanizmai, leidžiantys filialui nedelsiant pranešti pagrindinei įmonei apie galimas ar faktines kapitalo ar likvidumo problemas;
• b. ar grupės vidaus finansavimo susitarimai neviršija išimties, leidžiamos pagal Direktyvos 2013/36/ES 48c straipsnio 4 dalies d punktą, ribų ir ar jais neužmaskuojama tarpvalstybinė verslo veikla, pažeidžianti teritorinę veiklos leidimo taikymo sritį, pavyzdžiui, kai grupės vidaus finansavimas, suteiktas kitoje valstybėje narėje įsteigtam TCB mainais už (visą ar dalinę) ekonominės rizikos ir konkretaus turto grąžos dalį.

12.1.5. Registravimo apskaitos knygų vertinimas

Kompetentingos institucijos turėtų įvertinti, ar TCB turi tinkamą valstybėje narėje apskaityto arba sukurto turto ir įsipareigojimų, įskaitant nebalansinius straipsnius, valdymo ir registravimo sistemą. Kompetentingos institucijos turi patikrinti, ar TCB sistema apima registrą, kuriame tinkamai dokumentuojamas visas filialo įtrauktas į apskaitą ar sukurtas turtas ir įsipareigojimai, laikantis reguliavimo techninių standartų pagal Direktyvos 2013/36/ES 48h straipsnio 4 dalį, bei politiką, atitinkančią Direktyvos 2013/36/ES 48h straipsnį.

Kompetentingos institucijos turėtų įvertinti, ar TCB vykdoma veikla, jos apskaitytas ar sukurtas turtas ir įsipareigojimai arba kiti apsaugos sandoriai, nurodyti registre, atitinka TCB registravimo apskaitos knygų politiką ir jo verslo strategiją.

Jeigu TCB tvarko kompensacinio apskaitos registravimo knygas, kompetentingos institucijos turėtų įvertinti, ar TCB tinkamai valdo atitinkamai kompensavimo ir nuotolinės apskaitos tvarkos riziką, įskaitant sandorio šalies kredito riziką, kredito vertinimo koregavimo riziką ir atsiskaitymo riziką.

Kompetentingos institucijos turėtų įvertinti, ar TCB turtą ir įsipareigojimus valdo savarankiškai. Jos turėtų įvertinti, ar TCB įrodo nepriklausomybės principo laikymąsi imdamasi naujos veiklos, įskaitant filialo vadovybės patvirtintos norimos prisiimti rizikos įgyvendinimą. Jos turėtų įvertinti, ar TCB turi pakankamas kontrolės priemones ir yra nustatęs ataskaitų teikimo tvarką, kad galėtų savarankiškai įvertinti faktinės ar numatomos veiklos keliamą riziką ir imtis atitinkamų veiksmų. Jos turėtų atsižvelgti į tai, ar TCB sistemoje tinkamai aptarta apskaitytos veiklos tiek, kiek ji daro poveikį filialo kapitalo ir likvidumo rizikos profiliui, prudencinė rizika ir PP / TF rizika.

Jeigu TCB priskiria turtą ir įsipareigojimus kitoms tos pačios grupės filialams ar patronuojamosioms įmonėms, kompetentingos institucijos turėtų įvertinti, ar dėl šių susitarimų kyla kokių nors konkrečių rizikų, įskaitant veiklos pažeidžiamumą ir teisinius apribojimus.