1 Valdymo organo vaidmuo ir atsakomybė

Pagal Direktyvos 2013/36/ES 88 straipsnio 1 dalį valdymo organas privalo prisiimti visišką bendrą atsakomybę už įstaigą ir nustato, prižiūri ir yra atsakingas už valdymo priemonių, kuriomis užtikrinamas veiksmingas ir rizikos ribojimu pagrįstas įstaigos valdymas, įgyvendinimą įstaigoje.

Valdymo organo pareigos turėtų būti aiškiai nustatytos, atskiriant valdymo (vykdomosios) funkcijos vykdytojų pareigas nuo priežiūros (nevykdomosios) funkcijos vykdytojų pareigų. Valdymo organo atsakomybė ir pareigos turėtų būti apibūdintos rašytiniame dokumente ir tinkamai patvirtintos valdymo organo. Visi valdymo organo nariai turėtų gerai išmanyti valdymo organo struktūrą ir atsakomybę bei įvairių valdymo organo ir jo komitetų funkcijų vykdytojų užduočių pasidalijimą.

Priežiūros funkciją vykdantis valdymo organas ir valdymo funkciją vykdantis valdymo organas turėtų veiksmingai sąveikauti. Abiejų funkcijų vykdytojai turėtų vieni kitiems teikti pakankamą informaciją, kad galėtų atlikti savo atitinkamus vaidmenis. Siekiant užtikrinti tinkamą kontrolę ir pusiausvyrą, priimant valdymo organo sprendimus neturėtų dominuoti vienas narys arba nedidelė narių grupė.

Valdymo organas turėtų būti atsakingas už toliau išvardytų priemonių nustatymą, tvirtinimą ir įgyvendinimo priežiūrą:

• a. įstaigos bendros verslo strategijos ir pagrindinės politikos pagal taikytiną teisinę ir reguliavimo sistemą, atsižvelgiant į įstaigos ilgalaikius finansinius interesus ir mokumą;
• b. bendros rizikos strategijos, įstaigos rizikos apetito bei rizikos valdymo sistemos ir priemonių siekiant užtikrinti, kad valdymo organas skirtų pakankamai laiko rizikos ir rizikos valdymo klausimams;
• c. tinkamos ir veiksmingos vidaus valdymo ir vidaus kontrolės sistemos (kaip apibrėžta V antraštinėje dalyje), kuria:

• d. vidaus kapitalo ir reguliuojamo kapitalo sumų, tipų ir paskirstymo siekiant tinkamai padengti įstaigos riziką;
• e. įstaigos likvidumo valdymo tikslų;
• f. darbo užmokesčio politikos, derančios su darbo užmokesčio nustatymo principais, nustatytais Direktyvos 2013/36/ES 92 – 95 straipsniuose ir EBI gairėse dėl patikimos atlygio politikos pagal Direktyvos 2013/36/ES 74 straipsnio 3 dalį ir 75 straipsnio 2 dalį⁷ ;
• g. priemonių, kuriomis siekiama užtikrinti, kad būtų veiksmingai atlikti valdymo organo individualaus ir kolektyvinio tinkamumo vertinimai, kad valdymo organo sudėtis ir tęstinumo planavimas būtų tinkami ir kad valdymo organas veiksmingai atliktų savo funkcijas⁸ ;
• h. pagrindines funkcijas atliekančių asmenų atrankos ir tinkamumo vertinimo proceso⁹ ;
• i. priemonių, kuriomis siekiama užtikrinti kiekvieno įsteigto valdymo organo komiteto vidaus veikimą, konkrečiai nustatant:

• j. rizikos kultūros pagal šių gairių 9 skirsnį, kuria atsižvelgiama į įstaigos rizikos suvokimo ir rizikos prisiėmimo elgsenos aspektus;
• k. įstaigos kultūros ir vertybių pagal 10 skirsnį, kuriomis skatinama atsakinga ir etiška elgsena, įskaitant elgesio kodeksą ar panašią priemonę;
• l. įstaigos lygmens interesų konfliktų sprendimo politikos, atitinkančios 11 skirsnį, ir darbuotojų politikos pagal 12 skirsnį;
• m. priemonių, kuriomis siekiama užtikrinti apskaitos ir finansinės atskaitomybės sistemų vientisumą, įskaitant finansų ir veiklos kontrolės priemones bei įstatymų ir taikytinų standartų laikymąsi.

⁷ EBI gairės dėl patikimos atlygio politikos.

⁸ Taip pat žr. Bendras ESMA ir EBI gaires dėl valdymo organo narių ir pagrindines funkcijas atliekančių asmenų tinkamumo vertinimo.

⁹ Taip pat žr. Bendras ESMA ir EBI gaires dėl valdymo organo narių ir pagrindines funkcijas atliekančių asmenų tinkamumo vertinimo.

Nustatydamas, tvirtindamas ir prižiūrėdamas 22 punkte išvardytų aspektų įgyvendinimą, valdymo organas turėtų siekti užtikrinti verslo modelį, valdymo priemones, įskaitant rizikos valdymo sistemą, kurioje būtų atsižvelgiama į visą riziką. Atsižvelgdamos į visą riziką, su kuria susiduria, įstaigos turėtų atsižvelgti ir į visus svarbius rizikos veiksnius, įskaitant aplinkos, socialinius ir valdymo rizikos veiksnius. Įstaigos turėtų laikytis nuomonės, kad pastarieji gali didinti riziką, įskaitant kredito riziką, pvz., dėl rizikos veiksnių, susijusių su perėjimu prie tvarios ekonomikos, arba dėl išorės fizinių su klimatu susijusių įvykių, galinčių paveikti skolininkus, rinką, likvidumą, operacinę riziką ir reputacijos riziką, pvz., dėl socialinių ir valdymo rizikos veiksnių, pvz., kai tai susiję su užsakomosiomis paslaugomis¹⁰ . Tokia rizika apima, pvz., teisinę riziką sutarčių ar darbo teisės srityje, riziką, susijusią su galimais žmogaus teisių pažeidimais, arba kitus ASV rizikos veiksnius, galinčius turėti įtakos šaliai, kurioje įsisteigęs paslaugų teikėjas, ir jo gebėjimui teikti sutartas paslaugas.

¹⁰ Žr. EBI ataskaitą dėl ASV rizikos valdymo ir priežiūros, skelbiamą pagal KRD 98 straipsnio 8 dalį, kurioje aprašoma, kaip EBI supranta ASV riziką ir kokie galimi perdavimo kanalai, taip pat pateikiamos rekomendacijos dėl priemonių, procesų, mechanizmų ir strategijų, kurias įstaigos turi įgyvendinti siekdamos nustatyti, įvertinti ir valdyti ASV riziką.

Valdymo organas turi prižiūrėti informacijos atskleidimo procesą ir bendravimą su išorės suinteresuotaisiais subjektais ir kompetentingomis institucijomis.

Visi valdymo organo nariai turėtų būti informuojami apie bendrą veiklą, įstaigos finansinę ir su rizika susijusią padėtį atsižvelgiant į ekonominę aplinką, ir apie priimamus sprendimus, kurie gali turėti didelį poveikį įstaigos veiklai.

Valdymo organo narys gali būti atsakingas už vidaus kontrolės funkciją, kaip numatyta V antraštinės dalies 19.1 skirsnyje, jeigu tas narys neturi kitų įgaliojimų, dėl kurių nukentėtų nario veikla vidaus kontrolės srityje ir vidaus kontrolės funkcijos nepriklausomumas.

Valdymo organas turėtų stebėti, reguliariai peržiūrėti ir ištaisyti bet kokius nustatytus procesų, strategijų ir politikos, susijusių su 22 ir 23 punktuose numatytomis atsakomybės sritimis, trūkumus. Vidaus valdymo sistemą ir jos įgyvendinimą reikėtų reguliariai peržiūrėti ir atnaujinti atsižvelgiant į proporcingumo principą, kaip paaiškinta I antraštinėje dalyje. Reikėtų atlikti išsamesnę peržiūrą tais atvejais, kai reikšmingi pokyčiai daro poveikį įstaigai.