1 Rolul și responsabilitățile organului de conducere

În conformitate cu articolul 88 alineatul (1) din Directiva 2013/36/UE, organul de conducere trebuie să aibă responsabilitatea finală și generală pentru instituție și definește, supraveghează și este responsabil pentru puner ea în aplicare a unor mecanisme de guvernanță care să asigure administrarea eficace și prudentă a instituției.

Sarcinile organului de conducere trebuie definite în mod clar, făcându - se distincția între sarcinile aferente funcției de conducere (executivă) și cele ale funcției de supraveghere (neexecutivă). Responsabilitățile și sarcinile organului de conducere trebuie descrise într -un document scris și aprobat în mod corespunzător de către organul de conducere. Toți membrii organului de conducere trebuie să cunoască pe deplin structura și responsabilitățile organului de conducere, precum și repartizarea sarcinilor între diferitele funcții ale organului de conducere și ale comitetelor acestuia.

Funcția de supraveghere și cea de conducere a organului de conducere trebuie să interacționeze în mod eficace. Ambele funcții trebuie să își furnizeze reciproc informații suficiente pentru a le permite să își îndeplinească rolurile respective. Pentru a asigura existența unor verificări și a echilibrului corespunzător, pr ocesul decizional din cadrul organului de conducere nu trebuie să fie dominat de un singur membru sau de o mică parte a membrilor săi.

Responsabilitățile organului de conducere trebuie să includă stabilirea, aprobarea și supravegherea procesului de punere în aplicare a:

• a. strategiei generale de afaceri și a politicilor esențiale ale instituției având în vedere cadrul juridic și de reglementare în vigoare, luând în considerare interesele financiare și solvabilitatea pe termen lung ale instituției;
• b. strategiei g enerale privind administrarea riscurilor, a apetitului pentru risc al instituției și a cadrului și măsurilor sale de administrare a riscurilor pentru a asigura faptul că organul de conducere dedică suficient timp aspectelor legate de riscuri și de administ rarea lor;
• c. unui cadru de administrare a activității adecvat și eficace și a unui cadru aferent controlului intern, astfel cum sunt definite în titlul V, care:

• d. sumelor, tipurilor și distribuției capitalului intern și a capitalului de reglementare necesar pentru acoperirea corespunzătoare a riscurilor instituției;
• e. obiectivelor pentru administrare lichidității instituției;
• f. unei politici de r emunerare care să fie în conformitate cu principiile prevăzute la articolele 92-95 din Directiva 2013/36/UE și în Ghidul ABE privind politicile solide de remunerare conform articolului 74 alineatul (3) și articolului 75 alineatul (2) din Directiva 2013/36/UE⁷ ;
• g. unui cadru care să asigure că evaluarea adecvării organului de conducere, atât la nivel individual, cât și la nivel colectiv este realizată în mod eficace , componența și planificarea succesiunii organului de conducere sunt corespunzătoare și organul de conducere își îndeplinește funcțiile în mod eficace⁸ ;
• h. unui proces de selecție și de evaluare a adecvării persoanelor care dețin funcții cheie⁹ ;
• i. cadrului care vizează asigurarea funcționării interne a fiecărui comitet al orga nului de conducere, dacă a fost înființat, cu detalierea:

• j. unei culturi a riscurilor în concordanță cu secțiunea 9 din prezentul ghid, care presupune conștientizarea riscurilor de către instituție și comportamentul acesteia de a sumare a riscurilor;
• k. unei culturi și unor valori corporative în concordanță cu secțiunea 10, care promovează
• o conduită responsabilă și etică, inclusiv a unui cod de conduită sau a unui instrument similar;
• l. unei politici privind conflictul de interese la nivel instituțional în concordanță cu secțiunea 11 și la nivelul personalului în concordanță cu secțiunea 12, precum și a
• m. unui cadru care vizează asigurarea integrității sistemelor de contabilitate și raportare financiară, inclusiv a mecanismelor de control financiar și operațional, precum și a conformității cu legea și standardele relevante.

⁷ Ghidul ABE privind politicile solide de remunerare

⁸ Vezi și Ghidul comun ESMA și ABE privind evaluarea adecvării membrilor organului de conducere și a persoanelor care dețin funcții cheie.

⁹ Vezi și Ghidul comun ESMA și ABE privind evaluarea adecvării membrilor organului de conducere și a persoanelor care dețin funcții cheie.

Atunci când stabilește, aprobă și supraveghează punerea în aplicare a aspectelor enumerate la punctul 22, organul de conducere trebuie să urmărească asigurarea unui model de afaceri, a unui cadru de administrare, inclusiv a unui cadru de administrare a riscurilor care să ia în considerare toate riscurile. Atunci când iau în considerare toate riscurile la care sunt expuse, instituțiile trebuie să ia în considerare toți factorii de risc relevanți, inclusiv factorii de risc de mediu, sociali și de guvernanță (MSG). Instituțiile trebuie să ia în considerare faptul că își pot determina riscurile prudențiale, inclusiv riscurile de credit, de exemplu prin intermediul factorilor de risc legați de tranziția către o economie durabilă sau evenimente fizice externe legate de climă care pot afecta debitorii, piața, lichiditatea, riscurile operaționale și, de asemenea, riscurile reputaționale, de exemplu prin intermediul factorilor de risc social și de guvernanță, de exemplu în contextul acordurilor de externalizare¹⁰ . Printre aceste riscuri se numără, de exemplu, riscurile juridice în domeniul dreptului contractual sau al dreptului muncii, riscurile legate de posibile încălcări ale drepturilor omului sau alți factori de risc MSG care pot afecta țara în care se află furnizorul de servicii și capacitatea acestuia de a furniza serviciile la nivelurile convenite.

¹⁰ Vezi raportul ABE privind administrarea și supravegherea riscurilor MSG publicat în temeiul articolului 98 alineatul (8) din CRD (Directiva privind cerințele de capital) pentru o descriere a modului în care ABE înțelege riscurile MSG, canalele de transmitere și a recomandărilor privind dispozițiile, procesele, mecanismele și strategiile care trebuie puse în aplicare de instituții pentru a identifica, a evalua și a gestiona riscurile MSG.

Organul de conducere trebuie să supravegheze procesul de publicare a informațiilor și comunicările cu terțe părți interesate și cu autoritățile competente.

Toți membrii organului de conducere trebuie să fie informați despre activitatea generală, situația financiară și cea privind riscurile din cadrul instituției, ținând cont de mediul economic, și despre deciziile luate care au un impact major asupra activității instituției.

Un membru al organului de conducere poate fi responsabil pentru o funcție de control intern, astfel cum se prevede la titlul V din secțiunea 19.1 cu condiția ca membrul respectiv să nu dețină alte mandate care să compromită activitățile de control intern ale acestuia și independența funcției de control intern.

Organul de conducere trebuie să monitorizeze, să revizuiască periodic și să abordeze orice pu ncte slabe identificate cu privire la punerea în aplicare a proceselor, strategiilor și politicilor legate de responsabilitățile prevăzute la punctele 22 și 23. Cadrul de administrare a activității și punerea în aplicare a acestuia trebuie revizuite și actualizate periodic ținându -se cont de principiul proporționalității, astfel cum este explicat în detaliu la titlul I. Dacă există modificări semnificative care afectează instituția, trebuie efectuată o analiză mai aprofundată.