S PRAWOZDAWCZOŚĆ I PROWADZENIE DOKUMENTACJI

Do celów obowiązków sprawozdawczych wynikających z art. 33 dyrektywy (UE) 2015/849 instytucje kredytowe i finansowe powinny określić w swoich strategiach i procedurach kryteria, które będą stosowane w celu określenia racjonalnych podstaw, w oparciu o które instytucje mogą podejrzewać, że pranie pieniędzy lub finansowanie terroryzmu ma miejsce lub występuje próba prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu.

Instytucje kredytowe i finansowe powinny dokumentować każdą decyzję o odmowie lub zakończeniu stosunku gospodarczego wraz z jej uzasadnieniem i powinny być przygotowane, by udostępnić tę dokumentację na żądanie właściwego organu.