1. Политики за възнагражденията за целия персонал

В съответствие с член 26 от Директива (ЕС) 2019/2034 от инвестиционните посредници се изисква да разполагат с политика за възнагражденията за целия персонал, като се вземат предвид критериите по членове 28 — 33 от тази директива и настоящите насоки. Политиката за възнагражденията на всички служители следва да бъде неутрална по отношение на пола, т.е. служителите, независимо от техния пол, следва да получават еднакво възнаграждение за равен труд или за труд с равна стойност в съответствие с член 3, параграф 1, точка 12 от Директива (ЕС) 2019/2034 и член 157 от ДФЕС. Следва също така да има неутрален по отношение на пола подход към увеличаването на заплащането и кариерното развитие.

В политиката за възнагражденията следва да се посочват всички елементи на възнаграждението и да са включени също така и пенсионната политика, включително, когато е относимо, рамката на схемата за ранно пенсиониране. В политиката за възнагражденията следва също така да бъде определена рамка за други лица, които извършват действия от името на инвестиционния посредник (напр. обвързани агенти), като се гарантира, че извършените плащания не предоставят никакви стимули за прекомерно поемане на риск или продажбата на неподходящи продукти.

Постоянното възнаграждение на категоризирания персонал следва да отразява неговия професионален опит и отговорности в рамките на организацията, като се отчита нивото на образование, степента на старшинство, нивото на експертни знания и умения, ограниченията (напр. социални, икономически, културни или други свързани фактори) и трудовият опит, съответната дейност и нивото на възнаграждение на географското местоположение. Постоянното възнаграждение следва да бъде неутрално по отношение на пола, също както променливото възнаграждение.

Когато инвестиционен посредник се възползва от извънредна публична финансова подкрепа, инвестиционният посредник следва да гарантира, че политиката за възнагражденията на целия персонал е в съответствие с изискванията по член 31 от Директива (ЕС) 2019/2034.

Политиката за възнагражденията на инвестиционния посредник за целия персонал следва да бъде съгласувана с целите на дейността на инвестиционния посредник и неговата рискова стратегия, включително екологични, социални и управленски (ЕСУ⁴ ) EBA Public

цели по отношение на риска, корпоративната култура и ценности, рискова култура, включително във връзка с екологичните, социалните и управленските (ЕСУ) рискови фактори, дългосрочните интереси на инвестиционния посредник и използваните мерки за избягване на конфликти на интереси, и следва да насърчава разумното поемане на риск и отговорното осъществяване на дейността. Промените на такива цели и мерки следва да бъдат взети под внимание при актуализиране на политиката за възнагражденията. Инвестиционните посредници следва да гарантират, че практиките за възнагражденията са съобразени с техния общ рисков апетит, като се отчитат всички рискове, включително репутационните рискове и операционните рискове, произтичащи от продажбата на неподходящи продукти. Инвестиционните посредници следва също така да вземат предвид дългосрочните интереси на акционерите или собствениците в зависимост от правната форма на инвестиционния посредник.

⁴ Вж. също Регламент (ЕС) 2019/2088 на Европейския парламент и на Съвета от 27 ноември 2019 г. относно оповестяването на информация във връзка с устойчивостта в сектора на финансовите услуги.

Инвестиционните посредници трябва да могат да покажат пред компетентните органи , че политиката и практиките за възнагражденията съответстват и насърчават разумното и ефективно управление на риска.

Когато се предоставя променливо възнаграждение, това предоставяне следва да се основава на изпълнението на инвестиционните посредници, на персонала и, ако е приложимо, на стопанските единици, и при него следва да се отчитат поетите рискове. В политиката за възнагражденията следва да се прави ясно разграничение по отношение на променливото възнаграждение и оценката на резултатите между оперативните бизнес, корпоративни и контролни функции. Всички инвестиционни посредници следва да вземат предвид кои елементи на политиката за възнагражденията относно променливото възнаграждение на категоризирания персонал съгласно член 32 от Директивата за инвестиционните посредници следва да бъдат включени в политиката за възнагражденията за целия персонал.

Политиката за възнагражденията следва да бъде в съответствие с изискването инвестиционният посредник да разполага със стабилна капиталова база. В политиката за възнагражденията следва също така да се вземат предвид възможните ограничения по отношение на разпределенията съгласно член 39 от Директива (ЕС) 2019/2034.

Политиката за възнагражденията следва да съдържа:

• а. целите за ефективност по отношение на изпълнение на дейността на инвестиционния посредник, сфери на дейност и персонал;
• б. методите за измерване на изпълнението, включително критериите за изпълнение;
• в. структурата на променливото възнаграждение, включително, където е приложимо, инструменти, в които са предоставени части от променливото възнаграждение; EBA Public
• г. предварителните и последващи мерки за корекция за риска на променливото възнаграждение⁵ .

⁵ Специфични изисквания по отношение на възнаграждението на категоризирания персонал и неговото отчитане на риска се съдържат в дялове III и IV от настоящите насоки.

Инвестиционните посредници следва да гарантират, че потенциалните конфликти на интереси, причинени от изплащането на инструменти като част от променливото или постоянното възнаграждение, са установени и управлявани. Това означава, че се спазват правилата относно злоупотребата с вътрешна информация и че не са предприети мерки, които могат да окажат краткосрочно въздействие върху цените на акциите или инструментите.

В случаите, когато политиките за възнагражденията или политиките за възнагражденията на група се изпълняват в инвестиционни посредници, включително в техните дъщерни предприятия, а персоналът на инвестиционния посредник са също мажоритарните собственици на инвестиционния посредник или дъщерното предприятие, политиката за възнагражденията следва да бъде коригирана спрямо специфичната ситуация на тези инвестиционни посредници или дъщерни предприятия. По отношение на категоризирания персонал инвестиционният посредник следва да гарантира, че политиката за възнагражденията отговаря на съответните изисквания по членове 30 и 32 от Директива (ЕС) 2019/2034 и настоящите насоки на индивидуално и, когато е приложимо, на консолидирано ниво.

Без да се засягат мерките, приети от държавите членки⁶ за предотвратяване или компенсиране на неравностойното положение в професионалната кариера на по - слабо представения пол⁷ , политиката за възнагражденията и всички свързани условия на заетост, които оказват въздействие върху заплащането за единица мярка или за времева ставка, следва да бъдат неутрални по отношение на пола, т.е. не следва да има разграничение между служителите от мъжки, женски или различни полове.

⁶ Например при прилагането на Директива 2006/54/ЕО.

⁷ Докато в член 157 от ДФЕС се използва терминът „недостатъчно представен пол“, в настоящите насоки, в съответствие с терминологията на Директивата за капиталовите изисквания (ДКИ), се използва също терминът „по - слабо представен пол“; и двата термина имат едно и също значение за целите на настоящите насоки.

С неутрална по отношение на пола политика за възнагражденията следва да се гарантира, че всички аспекти на политиката за възнагражденията са неутрални по отношение на пола, включително условията за предоставяне и изплащане на възнагражденията. Инвестиционните посредници следва да могат да докажат, че политиката за възнагражденията е неутрална по отношение на пола.

При определяне на заплащането за единица мярка или за времева ставка инвестиционните посредници следва надлежно да вземат предвид предоставеното възнаграждение, организацията на работното време, периодите на годишен отпуск и други финансови и нефинансови обезщетения. Инвестиционните посредници могат да EBA Public

използват като мерна единица брутното годишно възнаграждение на персонала, изчислено на база еквивалент на пълно работно време.

За да наблюдават прилагането на неутрални по отношение на пола политики за възнагражденията, инвестиционните посредници следва да документират по подходящ начин стойността на позицията, напр. като документират длъжностните характеристики или определят категориите възнаграждения, за всички членове на персонала или категории служители и да определят кои длъжности се считат за имащи еднаква стойност, напр. като въвеждат система за класификация на професиите, като се вземат предвид най - малко видът на дейностите, задачите и задълженията, възложени на длъжността или служителя. Когато за определяне на заплащането се използва система за класификация на професиите, тя следва да се основава на едни и същи критерии за мъжете, жените и служителите от различни полове и да бъде изготвена така, че да изключва всякаква дискриминация, включително основана на пола.

Инвестиционните посредници може да вземат предвид по неутрален по отношение на пола начин допълнителни аспекти при определяне на възнаграждението на служителите. Тези аспекти може да включват:

• а. образователни, професионални изисквания и изисквания по отношение на обучението, умения, усилия и отговорност, извършена работа и естеството на съответните задачи⁸ ;
• б. мястото на работа и разходите за живот, свързани с него;
• в. йерархичното ниво на персонала и дали персоналът има управленски отговорности;
• г. нивото на официално образование на персонала;
• д. недостигът на персонал на пазара на труда за специализирани длъжности;
• е. естеството на трудовия договор, включително ако е срочен или безсрочен;
• ж. продължителността на професионалния опит на персонала;
• з. професионални сертификати на персонала;
• и. подходящи обезщетения, включително изплащането на допълнителни надбавки за домакинството и детски надбавки на служители със съпрузи и членове на семейството на издръжка. EBA Public

⁸ Вж. също препоръката на Комисията от 7.3.2014 г. относно укрепването чрез прозрачност на принципа на равното заплащане за мъжете и жените.