1. Πολιτικές αποδοχών για το σύνολο του προσωπικού

Σύμφωνα με το άρθρο 26 της οδηγίας (ΕΕ) 2019/2034, οι επιχειρήσεις επενδύσεων υποχρεούνται να εφαρμόζουν πολιτική αποδοχών για το σύνολο του προσωπικού, λαμβάνοντας υπόψη τα κριτήρια που περιέχονται στα άρθρα 28 έως 33 της οδηγίας αυτής και τις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές. Η πολιτική αποδοχών για όλους τους υπαλλήλους θα πρέπει να είναι ουδέτερη ως προς το φύλο, δηλαδή το προσωπικό, ανεξαρτήτως φύλου, θα πρέπει να αμείβεται ισότιμα για όμοια εργασία ή για εργασία της αυτής αξίας σύμφωνα με το σημείο 12) του άρθρου 3 παράγραφος 1 της οδηγίας (ΕΕ) 2019/2034 και το άρθρο 157 της ΣΛΕΕ. Θα πρέπει επίσης να εφαρμόζεται ουδέτερη ως προς το φύλο προσέγγιση σχετικά με τις αυξήσεις αποδοχών και την εξέλιξη της σταδιοδρομίας.

Η πολιτική αποδοχών θα πρέπει να προσδιορίζει όλες τις συνιστώσες των αποδοχών και να συμπεριλαμβάνει επίσης τη συνταξιοδοτική πολιτική, περιλαμβανομένου, κατά περίπτωση, του πλαισίου για τις πρόωρες συνταξιοδοτήσεις. Η πολιτική αποδοχών θα πρέπει επίσης να θέτει ένα πλαίσιο για τα λοιπά πρόσωπα που ενεργούν εξ ονόματος της επιχείρησης επενδύσεων (π.χ. συνδεδεμένοι αντιπρόσωποι), διασφαλίζοντας ότι οι καταβαλλόμενες πληρωμές παρέχουν κίνητρα για συνετή ανάληψη κινδύνου και δεν παρέχουν κίνητρα για υπερβολική ανάληψη κινδύνου ούτε για αθέμιτη πώληση προϊόντων.

Οι σταθερές αποδοχές των μελών του προσωπικού θα πρέπει να αντανακλούν την επαγγελματική εμπειρία τους και την ευθύνη της διαχείρισης, λαμβάνοντας υπόψη το μορφωτικό επίπεδο, τον βαθμό αρχαιότητας, το επίπεδο τεχνογνωσίας και δεξιοτήτων, τους περιορισμούς (π.χ. κοινωνικούς, οικονομικούς, πολιτισμικούς ή άλλους συναφείς παράγοντες) και την εμπειρία στη θέση, τη σχετική επιχειρηματική δραστηριότητα και το επίπεδο αποδοχών στη συγκεκριμένη γεωγραφική τοποθεσία. Οι σταθερές αποδοχές θα πρέπει να είναι ουδέτερες ως προς το φύλο όπως και οι μεταβλητές αποδοχές.

Όταν μια επιχείρηση επενδύσεων επωφελείται από έκτακτη δημόσια χρηματοπιστωτική στήριξη, θα πρέπει να διασφαλίζει ότι η πολιτική αποδοχών για το σύνολο του προσωπικού συνάδει με τις απαιτήσεις που προβλέπονται στο άρθρο 31 της οδηγίας (ΕΕ) 2019/2034.

Η πολιτική αποδοχών της επιχείρησης επενδύσεων για το σύνολο του προσωπικού θα πρέπει να συνάδει με τους στόχους της επιχειρηματικής στρατηγικής και της στρατηγικής κινδύνου της επιχείρησης επενδύσεων, συμπεριλαμβανομένων των στόχων περιβαλλοντικού, κοινωνικού και σχετικού με τη διακυβέρνηση κινδύνου (ΠΚΔ⁴ ), με την εταιρική κουλτούρα και EBA Public

τις εταιρικές αξίες, την κουλτούρα κινδύνου, συμπεριλαμβανομένης της κουλτούρας σε σχέση με τους περιβαλλοντικούς, τους κοινωνικούς και τους σχετικούς με τη διακυβέρνηση (ΠΚΔ) παράγοντες κινδύνου, με τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα της επιχείρησης επενδύσεων, καθώς και με τα μέτρα που χρησιμοποιούνται για την αποφυγή των συγκρούσεων συμφερόντων, ενώ επίσης θα πρέπει να ενθαρρύνει τη συνετή ανάληψη κινδύνων και την υπεύθυνη επιχειρηματική συμπεριφορά. Τυχόν μεταβολές ως προς τους εν λόγω στόχους και τα εν λόγω μέτρα θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη κατά την επικαιροποίηση της πολιτικής αποδοχών. Οι επιχειρήσεις επενδύσεων θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι οι πρακτικές αποδοχών εναρμονίζονται με τη γενικότερη διάθεση ανάληψης κινδύνου των επιχειρήσεων επενδύσεων, λαμβανομένων υπόψη όλων των κινδύνων, περιλαμβανομένων των κινδύνων φήμης και των λειτουργικών κινδύνων που προκύπτουν από την αθέμιτη πώληση προϊόντων. Οι επιχειρήσεις επενδύσεων θα πρέπει επίσης να λαμβάνουν υπόψη τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα των μετόχων ή των ιδιοκτητών, ανάλογα με τη νομική μορφή της επιχείρησης επενδύσεων.

⁴ Ανατρέξτε επίσης στον κανονισμό (ΕΕ) 2019/2088 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 27ης Νοεμβρίου 2019 περί γνωστοποιήσεων αειφορίας στον τομέα των χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών.

Οι επιχειρήσεις επενδύσεων θα πρέπει να είναι σε θέση να αποδείξουν στις αρμόδιες αρχές ότι η πολιτική και οι πρακτικές αποδοχών προάγουν και συνάδουν με την άρτια και αποτελεσματική διαχείριση κινδύνου.

Όταν χορηγούνται μεταβλητές αποδοχές, οι εν λόγω παροχές θα πρέπει να βασίζονται στις επιδόσεις των επιχειρήσεων επενδύσεων, του προσωπικού και, κατά περίπτωση, των επιχειρηματικών μονάδων και να λαμβάνουν υπόψη τους αναληφθέντες κινδύνους. Στην πολιτική αποδοχών θα πρέπει να γίνεται σαφής διάκριση όσον αφορά τις μεταβλητές αποδοχές και την αξιολόγηση επιδόσεων μεταξύ των λειτουργικών επιχειρηματικών μονάδων, των εταιρικών λειτουργιών και των λειτουργιών ελέγχου. Οι επιχειρήσεις επενδύσεων θα πρέπει να εξετάζουν ποια στοιχεία της πολιτικής αποδοχών σχετικά με τις μεταβλητές αποδοχές συγκεκριμένων μελών του προσωπικού, βάσει του άρθρου 32 της οδηγίας για την προληπτική εποπτεία των επενδυτικών επιχειρήσεων (IFD), θα πρέπει να συμπεριλαμβάνονται στην πολιτική αποδοχών για το σύνολο του προσωπικού.

Η πολιτική αποδοχών θα πρέπει να συνάδει με την απαίτηση η επενδυτική επιχείρηση να διαθέτει στέρεη κεφαλαιακή βάση. Η πολιτική αποδοχών θα πρέπει επίσης να λαμβάνει υπόψη τους πιθανούς περιορισμούς διανομής κερδών βάσει του άρθρου 39 της οδηγίας (ΕΕ) 2019/2034.

Η πολιτική αποδοχών θα πρέπει να περιλαμβάνει:

• α. τους στόχους επιδόσεων της επιχείρησης επενδύσεων, των επιχειρηματικών τομέων και του προσωπικού·
• β. τις μεθόδους για τη μέτρηση των επιδόσεων, περιλαμβανομένων των κριτηρίων επιδόσεων·
• γ. τη δομή των μεταβλητών αποδοχών, συμπεριλαμβανομένων, κατά περίπτωση, των μέσων διά των οποίων χορηγούνται τμήματα των μεταβλητών αποδοχών· EBA Public
• δ. τα μέτρα εκ των προτέρων και εκ των υστέρων προσαρμογής των μεταβλητών αποδοχών με βάση τον κίνδυνο⁵ .

⁵ Ειδικές απαιτήσεις για τις αποδοχές συγκεκριμένων μελών του προσωπικού και την ευθυγράμμισή τους με τους κινδύνους περιλαμβάνονται στους τίτλους III και IV του παρόντος εγγράφου.

Οι επενδυτικές επιχειρήσεις θα πρέπει να διασφαλίζουν τον εντοπισμό και τη διαχείριση πιθανών συγκρούσεων συμφερόντων που προκαλούνται από την καταβολή μέσων ως τμημάτων των μεταβλητών ή των σταθερών αποδοχών. Στο πλαίσιο αυτό, πρέπει επίσης να εξασφαλίζουν τη συμμόρφωση προς τους κανόνες περί χρηματοπιστωτικών πράξεων προσώπων που κατέχουν εμπιστευτικές πληροφορίες και να μεριμνούν ώστε να μην λαμβάνονται μέτρα που μπορούν να έχουν βραχυπρόθεσμο αντίκτυπο στην τιμή της μετοχής ή των μέσων.

Όταν οι πολιτικές αποδοχών ή οι πολιτικές αποδοχών του ομίλου εφαρμόζονται σε επιχειρήσεις επενδύσεων, συμπεριλαμβανομένων και των θυγατρικών τους, και τα μέλη του προσωπικού της επιχείρησης επενδύσεων είναι επίσης οι πλειοψηφικοί ιδιοκτήτες της επιχείρησης επενδύσεων ή της θυγατρικής, η πολιτική αποδοχών θα πρέπει να προσαρμόζεται στην ειδική κατάσταση των εν λόγω επιχειρήσεων επενδύσεων ή θυγατρικών. Για συγκεκριμένα μέλη του προσωπικού, η επιχείρηση επενδύσεων θα πρέπει να διασφαλίζει ότι η πολιτική αποδοχών συνάδει με τις συναφείς απαιτήσεις που προβλέπονται στα άρθρα 30 και 32 της οδηγίας (ΕΕ) 2019/2034 και τις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές σε ατομικό και, κατά περίπτωση, σε ενοποιημένο επίπεδο.

Με την επιφύλαξη των μέτρων που θα εγκρίνουν τα κράτη μέλη⁶ για την αποτροπή ή την αντιστάθμιση μειονεκτημάτων στην επαγγελματική σταδιοδρομία του ανεπαρκώς εκπροσωπούμενου φύλου⁷ , η πολιτική αποδοχών και όλοι οι σχετικοί όροι απασχόλησης που έχουν αντίκτυπο στις αποδοχές ανά μονάδα μέτρησης ή στη χρονοχρέωση θα πρέπει να είναι ουδέτεροι ως προς το φύλο, δηλαδή δεν θα πρέπει να υφίσταται καμία διαφοροποίηση μεταξύ υπαλλήλων ανδρικού, γυναικείου ή διαφορετικού φύλου.

⁶ Π.χ. κατά την εφαρμογή της οδηγίας 2006/54/ΕΚ.

⁷ Ενώ το άρθρο 157 ΣΛΕΕ χρησιμοποιεί τον όρο «λιγότερο εκπροσωπούμενο φύλο», το παρόν έγγραφο, ακολουθώντας την ορολογία της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, χρησιμοποιεί επίσης τον όρο «ανεπαρκώς εκπροσωπούμενο φύλο»: αμφότεροι οι όροι έχουν την ίδια έννοια για τους σκοπούς του παρόντος εγγράφου.

Η ουδέτερη ως προς το φύλο πολιτική αποδοχών θα πρέπει να διασφαλίζει ότι όλες οι παράμετροι της πολιτικής αποδοχών είναι ουδέτερες ως προς το φύλο, συμπεριλαμβανομένων των προϋποθέσεων χορήγησης και καταβολής για τις αποδοχές. Οι επιχειρήσεις επενδύσεων θα πρέπει να είναι σε θέση να καταδείξουν ότι η πολιτική αποδοχών είναι ουδέτερη ως προς το φύλο.

Κατά τον προσδιορισμό των αποδοχών ανά μονάδα μέτρησης ή χρονοχρέωση, οι επιχειρήσεις επενδύσεων θα πρέπει να εξετάζουν με τον δέοντα τρόπο τις χορηγούμενες αποδοχές, τις ρυθμίσεις του χρόνου εργασίας, τις περιόδους ετήσιας άδειας και λοιπές οικονομικές και μη οικονομικές παροχές. Οι επιχειρήσεις επενδύσεων μπορούν να χρησιμοποιούν ως μονάδα EBA Public

μέτρησης τις ετήσιες ακαθάριστες αποδοχές του προσωπικού, οι οποίες υπολογίζονται σε βάση ισοδύναμων πλήρους απασχόλησης.

Προκειμένου να παρακολουθούν την εφαρμογή των ουδέτερων ως προς το φύλο πολιτικών περί αποδοχών, οι επιχειρήσεις επενδύσεων θα πρέπει να τεκμηριώνουν κατάλληλα την αξία της θέσης, π.χ. τεκμηριώνοντας περιγραφές θέσεων εργασίας ή ορίζοντας μισθολογικές κατηγορίες, για όλα τα μέλη του προσωπικού ή τις κατηγορίες υπαλλήλων και να προσδιορίζουν τις θέσεις που θεωρείται ότι έχουν ίση αξία, π.χ. εφαρμόζοντας ένα σύστημα κατάταξης θέσεων εργασίας, λαμβάνοντας υπόψη τουλάχιστον το είδος των δραστηριοτήτων και των καθηκόντων που ανατίθενται στη θέση ή στο μέλος του προσωπικού. Όταν χρησιμοποιείται ένα σύστημα κατάταξης θέσεων εργασίας για τον καθορισμό των αποδοχών, θα πρέπει να βασίζεται στα ίδια κριτήρια για άνδρες, γυναίκες και μέλη του προσωπικού διαφορετικού φύλου και να καταρτίζεται κατά τρόπο ώστε να αποκλείει κάθε διάκριση, συμπεριλαμβανομένων των διακρίσεων λόγω φύλου.

Κατά τον καθορισμό των αποδοχών του προσωπικού, οι επιχειρήσεις επενδύσεων μπορούν να εξετάζουν με ουδέτερο ως προς το φύλο τρόπο πρόσθετες παραμέτρους. Στις παραμέτρους αυτές μπορεί να περιλαμβάνονται:

• α. οι εκπαιδευτικές και οι επαγγελματικές απαιτήσεις και οι απαιτήσεις που άπτονται της κατάρτισης, οι δεξιότητες, η προσπάθεια και η ευθύνη, οι εργασίες που εκτελούνται και η φύση των σχετικών καθηκόντων⁸ ·
• β. ο τόπος απασχόλησης και το κόστος διαβίωσης·
• γ. το ιεραρχικό επίπεδο του προσωπικού και αν το προσωπικό διαθέτει διοικητικές αρμοδιότητες·
• δ. το επίπεδο επίσημης εκπαίδευσης του προσωπικού·
• ε. η έλλειψη διαθέσιμου προσωπικού στην αγορά εργασίας για εξειδικευμένες θέσεις·

στ. το είδος της σύμβασης εργασίας, π.χ. εάν πρόκειται για σύμβαση ορισμένου ή αορίστου χρόνου·

• ζ. η διάρκεια της επαγγελματικής πείρας του προσωπικού·
• η. επαγγελματικές πιστοποιήσεις του προσωπικού·
• θ. κατάλληλες παροχές, όπως η καταβολή πρόσθετων επιδομάτων στέγης και τέκνων στο προσωπικό με συζύγους και εξαρτώμενα μέλη οικογενείας.

⁸ Ανατρέξτε επίσης στη σύσταση της Επιτροπής της 7ης Μαρτίου 2014 σχετικά με την ενίσχυση της αρχής της ισότητας των αμοιβών μεταξύ ανδρών και γυναικών μέσω της διαφάνειας.