1. A teljes személyzetre vonatkozó javadalmazási politikák

A befektetési vállalkozások a 2019/2034/EU irányelv 26. cikkével összhangban kötelesek a teljes személyzetre vonatkozó javadalmazási politikát bevezetni és alkalmazni, figyelembe véve az említett irányelv 28–33. cikkében és ezen iránymutatásokban foglalt kritériumokat. A teljes személyzetre vonatkozó javadalmazási politikának nemi szempontból semlegesnek kell lennie, azaz a munkavállalókat nemtől függetlenül az egyenlő munkáért vagy az egyenlő értékű munkáért egyenlő díjazásban kell részesíteni, összhangban a 2019/2034/EU irányelv 3. cikke (1) bekezdésének 12. pontjával és az EUMSZ 157. cikkével. A béremelések és a sza kmai előmenetel tekintetében is nemi szempontból semleges megközelítést kell alkalmazni.

A javadalmazási politikának meg kell határoznia a javadalmazás összes összetevőjét, és magában kell foglalnia a nyugdíjpolitikát, valamint adott esetben a korai nyugdíjazásra vonatkozó keretrendszert. A javadalmazási politikának a befektetési vállalkozás nevében eljáró egyéb személyekre (például meghatalmazottakra) vonatkozó keretrendszert is meg kell határoznia, ezáltal biztosítva, hogy a kifizetések ösztönözzék a prudens kockázatvállalást, és ne ösztönözzék a túlzott kockázatvállalást vagy a termékek visszaélésszerű értékesítését.

A munkavállalók rögzített javadalmazásának tükröznie kell a munkavállalók szakmai tapasztalatát, valamint szervezeti felelősségi körét, figy elembe véve a végzettséget, a szolgálati EBA Public

idő mértékét, a szakértelem és a képességek szintjét, a korlátozó tényezőket (például a társadalmi, gazdasági, kulturális vagy egyéb releváns tényezőket), továbbá a munkatapasztalatot, a releváns üzleti tevékenységet és az adott földrajzi terület javadalmazási szintjét. A rögzített javadalmazásnak a változó javadalmazáshoz hasonlóan nemi szempontból semlegesnek kell lennie.

Amennyiben egy befektetési vállalkozás rendkívüli állami pénzügyi támogatásban részesül, a befektetési vállalkozásnak biztosítania kell, hogy a teljes személyzetre vonatkozó javadalmazási politika összhangban legyen a 2019/2034/EU irányelv 31. cikkében foglalt követelményekkel.

A befektetési vállalkozás teljes személyzetre vonatkozó javadalmazási politikájának összeegyeztethetőnek kell lennie a befektetési vállalkozás üzleti és kockázati stratégiájának célkitűzéseivel, beleértve a környezeti, társadalmi és irányítási (ESG⁴ ) kockázatokkal összefüggő célkitűzéseket is, vállalati kultúr ájával és értékeivel, kockázati kultúrájával, többek között a környezeti, társadalmi és irányítási (ESG) kockázati tényezőkre, a befektetési vállalkozás hosszú távú érdekeire is kiterjedően, valamint az összeférhetetlenség elkerülése, a prudens kockázatvál lalás és a felelős üzleti magatartás ösztönzése céljából megtett intézkedésekkel. Az ilyen célkitűzésekben és intézkedésekben bekövetkező változásokat figyelembe kell venni a javadalmazási politika naprakésszé tétele során. A befektetési vállalkozásoknak biztosítaniuk kell, hogy a javadalmazási gyakorlatuk összhangban legyen az általános kockázatvállalási hajlandóságukkal, figyelembe véve az összes kockázatot, beleértve a reputációs kockázatot, valamint a termékek visszaélésszerű értékesítéséből eredő működ ési kockázatokat. A befektetési vállalkozásoknak figyelembe kell venniük a befektetési vállalkozás jogi formájától függően a részvényesek vagy tulajdonosok hosszú távú érdekeit is.

⁴ Lásd még: az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2019/2088 rendelete (2019. november 27.) a pénzügyi szolgáltatási ágazatban a fenntarth atósággal kapcsolatos közzétételekről.

A befektetési vállalkozásoknak bizonyítaniuk kell az illetékes hatóságok felé, hogy a javadalmazási politikák és gyakorlatok összeegyeztethetőek a megbízható és hatékony kockázatkezeléssel, és elősegítik azt.

Amennyiben változó javadalmazást állapítanak meg, annak a befektetési vállalkozásnak és munkavállalóinak, illetve adott esetben üzleti egységeinek a teljesítményén kell alapulnia, továbbá annak megállapítása során figyelembe kell venni a vállalt kockázatokat. A változó javadalmazás és a teljesítményértékelés vonatkozásában a javadalmazási politikának egyértelmű különbséget kell tennie a működő üzleti, vállalati és ellenőrzési funkciók között. A befektetési vállalkozásoknak mérlegelniük kell, hogy melyek az azonosított munkavállalóknak a befektetési vállalkozásokról szóló irányelv 32. cikkében meghatározott változó javadalmazására vonatkozó javadalmazási politika azon elemei, amelyeket bele kell foglalni a teljes személyzetre vonatkozó javadalmazási politikába.

A javadalmazási politikának összhangban kell lennie azzal a követelménnyel, hogy a befektetési vállalkozásnak s tabil tőke helyzettel kell rendelkeznie. A javadalmazási politikának figyelembe EBA Public

kell vennie a 2019/2034/EU irányelv 39. cikkében meghatározott lehetséges kifizetési korlátozásokat.

A javadalmazási politikának a következőket kell magában foglalnia:

• a. a befektetési vállalkozás, az üzleti területek és a munkavállalók teljesítményére vonatkozó célkitűzések;
• b. a teljesítmény mérésére használt módszerek, beleértve a teljesítménykritériumokat;
• c. a változó javadalmazás struktúrája, beleértve adott esetben azokat az instrumentumokat, amelyekben a változó javadalmazás egyes részeit megállapítják;
• d. a változó javadalmazás előzetes és utólagos kockázati kiigazítási intézkedései⁵ .

⁵ Az azonosított munkavállalók javadalmazására és annak kockázati kiigazítására vonatkozó különös követelményeket a jelen iránymutatások III. és IV. címe tartalmazza.

A befektetési vállalkozásoknak biztosítaniuk kell, hogy a változó vagy rögzített javadalmazás részé t képező instrumentumok kifizetése által okozott lehetséges összeférhetetlenségeket azonosítsák és kezeljék. Ennek keretében biztosítják a bennfentes kereskedelemről szóló szabályoknak való megfelelést, továbbá nem hoznak olyan intézkedéseket, amelyek rövid távon hatással lehetnek a részvények vagy instrumentumok árára.

Amennyiben a befektetési vállalkozások – beleértve azok leányvállalatait – javadalmazási politikákat vagy csoportos javadalmazási politikákat hajtanak végre, és a befektetési vállalkozás munkavállalói egyben a befektetési vállalkozás vagy leányvállalat többségi tulajdonosai, a javadalmazási politikát e befektetési vállalkozások vagy leányvállalatok konkrét helyzetéhez kell igazítani. Az azonosított munkavállalók esetében a befektetési vállalkozásnak biztosítania kell, hogy a javadalmazási politika egyedi és adott esetben összevont szinten megfeleljen a 2019/2034/EU irányelv 30. és 32. cikkében foglalt vonatkozó követelményeknek és a jelen iránymutatásoknak.

A tagállamok által az alulreprezentált nem⁶ szakmai életpályáját érintő hátrányok megelőzése vagy kompenzálása érdekében elfogadott⁷ intézkedések sérelme nélkül a javadalmazási politikának és minden olyan kapcsolódó foglalkoztatási feltételnek nemi szempontból semlegesnek kell lennie, amely hatást gyakorol az egy mértékegységre jutó fizetésre vagy az időarányos díjra, azaz nem szabad megkülönböztetést tenni a férfi, női és egyéb nemű munkavállalók között.

⁶ Míg az EUMSZ 157. cikke az „underrepresented sex” kifejezést használja, a jelen iránymutatások a tőkekövetelményekről szóló irányelv terminológiájával összhangban az „underrepresented gender” kifejezést is használja; a két kifejezés a jelen iránymutatások alkalmazásában azonos jelentéssel bír.

⁷ Pl. a 2006/54/EK irányelv végrehajtásakor.

A nemi szempontból semleges javadalmazási politikának biztosítania kell, hogy a javadalmazási politika valamennyi szempontja nemi szempontból semleges legyen, ideértve a javadalmazás EBA Public

megállapításának és kifizetésének feltételeit is. A befektetési vállalkozásoknak képesnek kell lenniük bizonyítani, hogy a javadalmazási politika nemi szempontból semleges.

Az egy mértékegységre vagy időegységre jutó fizetés megállapításakor a befektetési vállalkozásoknak kellőképpen figyelembe kell venniük a megállapított javadalmazást, a munkaidőre vonatkozó szabályokat, az éves szabadság időszakait és az egyé b pénzügyi és nem pénzügyi juttatásokat. A befektetési vállalkozások mértékegységként használhatják a személyzet éves bruttó javadalmazását, teljes munkaidős egyenértékben kifejezve.

A nemi szempontból semleges javadalmazási politika alkalmazásának nyomon követése érdekében a befektetési vállalkozásoknak megfelelően dokumentálniuk kell a pozíció értékét, pl. a munkaköri leírások dokumentálásával vagy bérkategóriák valamennyi munkatárs vagy munkavállalói kategória számára való meghatározásával, és meg kell határozniuk, mely pozíciók minősülnek azonos értékkel bírónak, pl. egy munkakör -besorolási rendszer végrehajtásával, figyelembe véve legalább a pozícióhoz vagy a munkavállalóhoz rendelt tevékenységek, feladatok és kötelességek típusát. Amennyiben munkakör-besorolási rendszert alkalmaznak a fizetés megállapítása céljából, annak a férfiak, a nők és az eltérő nemű munkavállalók tekintetében azonos kritériumokon kell alapulniuk, és azt úgy kell kialakítani, hogy kizárjon mindenfajta megkülönböztetést, többek között a nemen alapuló megkülönböztetést is.

A befektetési vállalkozások a személyzet javadalmazásának meghatározásakor nemi szempontból semleges módon további szempontokat is figyelembe vehetnek. Ilyen szempontok lehetnek többek között a következők:

• a. a végzettségre vonatkozó követelmények, szakmai és képzési követelmények, készségek, erőfeszítés és felelősség, elvégzett munka és az érintett feladatok jellege⁸ ;
• b. a foglalkoztatás helye és a helyre jellemző megélhetési költségek;
• c. a személyzet által a hierarchiáb an elfoglalt szint, valamint az, hogy a személyzet vezetői feladatokat lát- e el;
• d. a személyzet formális iskolai végzettségének szintje;
• e. a munkaerőpiacon egyes szakosodott pozíciók betöltésére rendelkezésre álló munkavállalók szűkössége;
• f. a munkaszerződés jellege, beleértve hogy ideiglenes vagy határozatlan időre szóló szerződésről van - e szó;
• g. a személyzet szakmai tapasztalatának hossza;
• h. a személyzet szakmai képesítései; EBA Public
• i. megfelelő juttatások, többek között további háztartási támogatások és gye rmekek után járó ellátások fizetése a házastárssal és eltartott családtagokkal rendelkező munkavállalók számára.

⁸ Lásd még: a Bizottság 2014. március 7- i ajánlása a férfiak és nők egyenlő díjazása elvének az átláthatóság révén történő megerősítéséről.