1. Visų darbuotojų atlygio politika

Pagal Direktyvos (ES) 2019/2034 26 straipsnį investicinės įmonės privalo turėti visų darbuotojų atlygio politiką, nustatytą atsižvelgiant į tos direktyvos 28 –33 straipsniuose ir šiose gairėse nustatytus kriterijus. Visų darbuotojų atlygio politika turėtų būti lyčių atžvilgiu neutrali, t. y. darbuotojams, nepriklausomai nuo jų lyties, turėtų būti vienodai atlyginama už vienodą ar vienodos vertės darbą, laikantis Direktyvos (ES) 2019/2034 3 straipsnio 1 dalies 12 punkto ir SESV 157 straipsnio. Taip pat turėtų būti laikomasi lyčių atžvilgiu neutralaus požiūrio į užmokesčio didinimą ir karjeros raidą.

Atlygio politikoje turėtų būti nustatytos visos atlygio dalys, taip pat pensijų politika, įskaitant, jei tai svarbu, ankstyvo išėjimo į pensiją sistemą. Atlygio politikoje taip pat turėtų būti nustatyta kitiems investicinės įmonės vardu veikiantiems asmenims (pvz., priklausomiems agentams) taikoma sistema, užtikrinant, kad skiriamos išmokos ribotų prisiimamą riziką ir nebūtų jokių paskatų prisiimti pernelyg didelę riziką ar netinkamai parduoti produktus.

Darbuotojų fiksuotasis atlygis turėtų atitikti jų profesinę patirtį ir atsakomybę organizacijoje, atsižvelgiant į išsilavinimą, rangą, kompetencijos ir įgūdžių lygį, esamus suvaržymus (pvz., socialinio, ekonominio, kultūrinio pobūdžio ar kitus aktualius veiksnius) ir darbo patirtį, atitinkamą verslo veiklą ir atlygio toje geografinėje vietovėje dydį. Fiksuotasis atlygis turėtų būti lyčių atžvilgiu neutralus taip pat, kaip ir kintamasis atlygis.

Kai investicinė įmonė gauna nepaprastąją viešąją finansinę paramą, ji turėtų užtikrinti, kad visų darbuotojų atlygio politika atitiktų Direktyvos (ES) 2019/2034 31 straipsnio reikalavimus.

Investicinės įmonės visų darbuotojų atlygio politika turėtų derėti su jos verslo ir rizikos strategijos tikslais, įskaitant su rizika susijusius aplinkosaugos, socialinius ir valdymo (ASV⁴ ) tikslus, organizacinę kultūrą ir vertybes, rizikos kultūrą, apimančią aplinkosaugos, socialinius ir valdymo (ASV) rizikos veiksnius, investicinės įmonės ilgalaikius interesus, taip pat priemones, kurios padeda išvengti interesų konfliktų ir skatina riboti prisiimamą riziką ir vykdyti atsakingą verslą. Atnaujinant atlygio politiką derėtų atsižvelgti į tokių tikslų ir priemonių pokyčius. Investicinės įmonės turėtų užtikrinti, kad atlygio praktika būtų suderinta su jų bendra norima prisiimti rizika, atsižvelgiant į visą riziką, įskaitant riziką reputacijai ir operacinę riziką dėl netinkamo produktų pardavimo. Priklausomai nuo investicinės įmonės teisinės formos, investicinės įmonės taip pat turėtų atsižvelgti į ilgalaikius akcininkų ar savininkų interesus. EBA Public

⁴ Taip pat žr. 2019 m. lapkričio 27 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) 2019/2088 dėl su tvarumu susijusios informacijos atskleidimo finansinių paslaugų sektoriuje.

Investicinės įmonės turėtų gebėti įrodyti kompetentingoms institucijoms, kad jų atlygio politika ir praktika dera su patikimu ir veiksmingu rizikos valdymu ir jį skatina.

Jeigu skiriamas kintamasis atlygis, tokio atlygio skyrimas turėtų būti pagrįstas investicinių įmonių, darbuotojų ir, kai tinka, verslo padalinių veiklos rezultatais ir jį skiriant turėtų būti atsižvelgiama į prisiimtą riziką. Atlygio politikoje reikėtų aiškiai skirti verslo valdymo, administracines ir kontrolės funkcijas atliekančių asmenų kintamąjį atlygį ir veiklos rezultatų vertinimą. Investicinės įmonės turėtų apsvarstyti, kuriuos atlygio politikos elementus dėl nustatytųjų darbuotojų kintamojo atlygio pagal Investicinių įmonių direktyvos 32 straipsnį reikėtų įtraukti į visų darbuotojų atlygio politiką.

Atlygio politika turėtų būti suderinta su investicinėms įmonėms taikomu reikalavimu turėti patikimą kapitalo bazę. Atlygio politikoje taip pat reikėtų atsižvelgti į galimus paskirstymo apribojimus pagal Direktyvos (ES) 2019/2034 39 straipsnį.

Atlygio politikoje turėtų būti nustatyta:

• a. investicinės įmonės, veiklos sričių ir darbuotojų veiklos rezultatų tikslai;
• b. veiklos rezultatų vertinimo metodai, įskaitant veiklos rezultatų kriterijus;
• c. kintamojo atlygio struktūra, įskaitant, kai taikytina, priemones, kuriomis skiriamos kintamojo atlygio dalys;
• d. kintamojo atlygio ex ante ir ex post koregavimo pagal riziką priemonės⁵ .

⁵ Konkretūs reikalavimai dėl nustatytųjų darbuotojų atlygio ir jo derinimo pagal riziką pateikti šių gairių III ir IV antraštinėse dalyse.

Investicinės įmonės turėtų užtikrinti, kad potencialūs interesų konfliktai, kurių galėtų kilti dėl tam tikros kintamojo ar fiksuotojo atlygio dalies išmokėjimo priemonėmis, būtų nustatyti ir valdomi. Tai apima užtikrinimą, kad būtų laikomasi prekybos pasinaudojant viešai neatskleista informacija taisyklių ir kad nebūtų imamasi jokių priemonių, kurios galėtų turėti trumpalaikį poveikį akcijų ar priemonių kainai.

Kai atlygio politika arba grupės atlygio politika įgyvendinama investicinėse įmonėse, įskaitant jų patronuojamąsias įmones, ir investicinės įmonės darbuotojai kartu yra tos investicinės įmonės arba patronuojamosios įmonės akcijų daugumos savininkai, atlygio politiką reikėtų pakoreguoti pagal tokių investicinių įmonių ar patronuojamųjų įmonių padėties specifiką. Dėl nustatytųjų darbuotojų investicinė įmonė turėtų užtikrinti, kad atlygio politika individualiu ir, kai taikoma, konsoliduotu lygmeniu atitiktų Direktyvos (ES) 2019/2034 30 ir 32 straipsnių atitinkamus reikalavimus ir šias gaires. EBA Public

Nedarant poveikio jokioms valstybių narių patvirtintoms priemonėms⁶ , kuriomis siekiama išvengti nepakankamai atstovaujamos lyties⁷ asmenų profesinei karjerai nepalankių sąlygų arba tai kompensuoti, atlygio politika ir visos susijusios įdarbinimo sąlygos, turinčios poveikį užmokesčiui pagal matavimo vienetą arba laiko vienetą, turėtų būti lyčių atžvilgiu neutralios,

• t. y. be jokių skirtumų tarp vyrų, moterų ar tradicinių lyčių normų neatitinkančių asmenų.

⁶ Pavyzdžiui, įgyvendinant Direktyvą 2006/54/EB.

⁷ SESV 157 straipsnyje nepakankamai atstovaujamai lyčiai pavadinti angl. k. vartojama sąvoka „underrepresented sex“, o šiose gairėse, laikantis Kapitalo reikalavimų direktyvos terminijos, taip pat vartojama sąvoka „underrepresented gender“; abiejų sąvokų reikšmė šiose gairėse yra vienoda.

Lyčių atžvilgiu neutralia atlygio politika turėtų būti užtikrinta, kad visi atlygio politikos aspektai, įskaitant atlygio skyrimo ir išmokėjimo sąlygas, būtų lyčių atžvilgiu neutralūs. Investicinės įmonės turėtų gebėti įrodyti, kad atlygio politika yra lyčių atžvilgiu neutrali.

Nustatydamos užmokestį pagal matavimo vienetą ar laiko vienetą, investicinės įmonės turėtų deramai apsvarstyti skiriamą atlygį, darbo laiko tvarką, metinių atostogų laikotarpius ir kitokią suteikiamą finansinę ir nefinansinę naudą. Investicinės įmonės kaip matavimo vienetą gali naudoti metinį darbuotojų atlygį neatskaičius mokesčių, apskaičiuojamą etato ekvivalento pagrindu.

Siekiant stebėti lyčių atžvilgiu neutralios atlygio politikos taikymą, investicinės įmonės turėtų tinkamai dokumentuoti atitinkamos pareigybės vertę, pvz., parengdamos rašytines pareigines instrukcijas ar apibrėždamos darbo užmokesčio kategorijas, visiems darbuotojams ar darbuotojų kategorijoms, ir nustatyti, kurios pareigybės laikomos lygiavertėmis, pvz., taikant pareigybių klasifikacijos sistemą, atsižvelgiant bent į tam tikrai pareigybei ar darbuotojui priskiriamos veiklos, užduočių ir pareigų pobūdį. Jeigu užmokesčiui nustatyti naudojama pareigybių klasifikacijos sistema, ji turėtų būti pagrįsta vienodais kriterijais vyrams, moterims ir tradicinių lyčių normų neatitinkantiems asmenims ir parengta taip, kad nebūtų jokio diskriminavimo, be kita ko, dėl lyties.

Nustatydamos darbuotojų atlygį investicinės įmonės gali, laikydamosi neutralumo lyčių atžvilgiu, atsižvelgti į papildomus aspektus. Tokie aspektai gali būti:

• a. išsilavinimo, profesiniai ir mokymo reikalavimai, įgūdžiai, pastangos ir atsakomybė, atliekamas darbas ir atitinkamų užduočių pobūdis⁸ ;
• b. darbovietės vieta ir susijusios pragyvenimo išlaidos;
• c. darbuotojų padėtis hierarchinėje struktūroje ir ar darbuotojai turi vadovaujamųjų pareigų;
• d. darbuotojų formaliojo išsilavinimo lygis; EBA Public
• e. atitinkamos specialybės darbuotojų trūkumas darbo rinkoje;
• f. darbo sutarties pobūdis, be kita ko, ar ji terminuota, ar neterminuota;
• g. darbuotojų darbo stažas;
• h. darbuotojų profesinės kvalifikacijos atestacija;
• i. atitinkami priedai, įskaitant papildomų namų ūkio ir vaiko išmokų mokėjimą susituokusiems ir išlaikomų šeimos narių turintiems darbuotojams.

⁸ Taip pat žr. 2014 m. kovo 7 d. Komisijos rekomendaciją dėl vienodo vyrų ir moterų darbo užmokesčio principo stiprinimo didinant skaidrumą.