+4. Ohjeet kaupankäyntivarastoon kuulumattomista toimista syntyvän korkoriskin hallinnasta
---+4.1 Yleiset säännökset
------+11. Laitosten tulisi pitää rahoitustoiminnan korkoriskiä merkittävänä riskinä ja arvioida sitä …
------+12. Laitosten tulisi tunnistaa rahoitustoiminnan korkoriskille altistuminen ja varmistaa, että …
------+13. Laitosten tulisi hallita ja lieventää rahoitustoiminnan korkoriskille altistumisesta aiheutuvia …
------+14. Laskettaessa korkojen liikkeiden vaikutusta tuottojen näkökulmasta laitosten tulisi huomioida …
------+15. Tuottojen muutoksen tulisi olla seuraavien välinen erotus: odotetut tuotot perusskeenariossa ja …
------+16. Laitosten tulisi pitää järjestämättömiä saamisia (nettomääriä) korkoherkkinä instrumentteina …
------+17. Laitosten tulisi pitää korkojohdannaisia ja taseen ulkopuolisia eriä, kuten korkoherkkiä …
------+18. Laitosten tulisi tarkkailla ja arvioida korkoriskille altistumista, johon CSRBB vaikuttaa …
------+19. Pantaessa ohjeita täytäntöön laitosten tulisi tunnistaa nykyinen ja mahdollinen …
------+20. Nykyisen ja mahdollisen rahoitustoiminnan korkoriskille altistumisen arvioinnin perusteella …
------+21. Nykyisen ja mahdollisen rahoitustoiminnan korkoriskille altistumisen lisäksi – ohjeita …
---+4.2 Pääoman tunnistaminen, laskenta ja kohdentaminen
------+22. Arvioidessaan sisäisen pääoman määrää, laatua ja jakautumista direktiivin 2013/36/EU 73 …
------+23. Laitosten tulisi osoittaa, että niiden sisäinen pääoma on oikeassa suhteessa niiden …
------+24. ICAAP-analyysissaan rahoitustoiminnan korkoriskiä varten vaadittavan sisäisen pääoman määrästä …
------+25. Laitosten ei pitäisi nojautua rahoitustoiminnan korkoriskiä mitatessaan ainoastaan pääoman …
------+26. Tehtäessä pääoman riittävyyden arviointeja rahoitustoiminnan korkoriskiä varten tulisi ottaa …
------+27. Rahoitustoiminnan korkoriskiin liittyvät tulokset pääoman riittävyydestä tulisi ottaa huomioon …
------+28. Jotta laitokset voisivat määrittää IRRBB:n varalta pidettävän sisäisen pääoman määrän, niiden …
------+29. Taloudellisen pääoman malleja käyttävien laitosten tulisi varmistaa, että sisäisen pääoman …
------+30. Harkitessaan, tulisiko sisäisen pääoman kohdennus tehdä suhteessa korkotuottoon kohdistuvaan …
------+31. Laitosten tulisi harkita sisäisten pääomapuskureiden tarkistamista, jos tuottojen alenemisen …
---+4.3 Hallinto ja ohjaus
------+32. Laitoksen IRRBB-strategian, mukaan lukien rahoitustoiminnan korkoriskiä koskeva riskinottohalu …
------+33. Laitoksen rahoitustoiminnan korkoriskin riskinottohalu tulisi esittää korkojen muutosten …
------+34. Yleisen IRRBB-strategian tulisi sisältää myös päätös siitä, missä määrin liiketoimintamallin …
------+35. Laitosten tulisi arvioida asianmukaisesti ehdotuksia uusien tuotteiden käytöstä tai …
------+36. Laitoksilla, jotka käyttävät johdannaisinstrumentteja vähentääkseen altistumistaan …
------+37. Laitoksilla, jotka käyttävät asiakaskäyttäytymismalleja lähtötietoina mitatakseen …
------+38. Suojaustoimiin liittyviä päätöksiä tehdessään laitosten tulisi olla tietoisia …
------+39. Konsolidoivien laitosten tulisi varmistaa, että sisäiset ohjaus- ja hallintojärjestelyt ja …
------+40. Kun otetaan huomioon direktiivin 2013/36/EU 74 ja 88 artiklan mukaiset sisäiset ohjaus- ja …
------+41. Hallintoelimen tulisi olla vastuussa erityisesti seuraavista: (a) Rahoitustoiminnan …
------+42. Laitoksilla tulisi olla käytössä tehtävien jakamiseen liittyvät järjestelyt ja menetelmät …
------+43. Laitosten tulisi ilmaista rahoitustoiminnan korkoriskin riskinottohalunsa sekä taloudelliseen …
------+44. Laitosten tulisi panna täytäntöön rajat, joiden tavoitteena on pitää rahoitustoiminnan …
------+45. Käytössä tulisi olla kehys, jolla valvotaan johdannaisiin ja muihin vastaaviin instrumentteihin …
------+46. Hallintoelimen tulisi yleiseen IRRBB-strategiaansa perustuen panna toimeen vankkoja …
------+47. Tulisi olla perustellut, vankat ja dokumentoidut käytännöt kaikkien sellaisten …
------+48. Kaikki IRRBB-käytännöt tulisi arvioida säännöllisesti, vähintään vuosittain, ja niitä tulisi …
------+49. Jotta voitaisiin varmistaa, että laitoksen IRRBB:n hallintakäytännöt ja -menetelmät pysyvät …
------+50. Hallintoelimen tai sen delegoimien tahojen tulisi varmistaa, että riittävä ja pätevä …
------+51. Rahoitustoiminnan korkoriskin valvontakäytäntöjen ja -menetelmien osalta laitoksilla tulisi …
------+52. Laitosten tulisi tarkastella ja arvioida säännöllisesti sisäisiä valvontajärjestelmiään ja …
------+53. Riippumattoman tarkastustoiminnon, joka voi olla sisäinen tai ulkoinen auditoija, tulisi …
------+54. IT-järjestelmien ja sovellusten, joita laitos käyttää toimintojen suorittamiseen, käsittelyyn …
------+55. IT- ja kaupankäyntijärjestelmän tulisi kyetä tallentamaan uudelleenhinnoitteluprofiili …
------+56. Rahoitustoiminnan korkoriskin mittaamiseen käytettyjen järjestelmien tulisi kyetä kartoittamaan …
------+57. Erityisesti monimutkaisten, strukturoitujen tuotteiden kohdalla kaupankäyntijärjestelmän tulisi …
------+58. IT-järjestelmien riittävien organisatoristen valvontajärjestelmien tulisi olla käytössä, jotta …
------+59. Riskimittareiden tulisi perustua luotettavaan markkina- ja sisäiseen tietoon. Laitosten tulisi …
------+60. Korkealaatuisten tietojen varmistamiseksi laitosten tulisi käyttää asianmukaisia prosesseja …
------+61. Jos laitokset asettavat kassavirtoja eri maturiteettiluokkiin (esim. gap-analyysiä varten) tai …
------+62. Laitosten tulisi tunnistaa tiedonkäsittelyn aikana ilmenevien mahdollisten ristiriitaisuuksien …
------+63. Laitosten tulisi ottaa käyttöön asianmukaiset prosessit, joilla varmistetaan, että yhtymän …
------+64. Laitosten sisäisten riskeistä raportoivien järjestelmien tulisi antaa oikea-aikaista, tarkkaa …
------+65. Sisäisten raporttien tulisi tarjota hallintoelimelle tai sen delegoimille tahoille koottuja …
------+66. IRRBB-raporttien tulisi tarjota koottuja tietoja sekä riittäviä tukitietoja, jotta hallintoelin …
------+67. IRRBB-raporttien tulisi sisältää säännöllisesti malliarviointien ja tarkastusten tuloksia sekä …
------+68. Hallintoelimelle tai sen delegoimille tahoille laadittujen raporttien tyypit vaihtelevat …
------+69. Hallintoelimen tai sen delegoimien tahojen tulisi kyetä näiden raporttien perusteella …
------+70. Sisäisen mittausjärjestelmän tulisi luoda raportteja sellaisessa muodossa, joka on helposti …
------+71. Laitosten tulisi varmistaa, että IRRBB-mittausmenetelmien validointi – joka tulisi arvioida ja …
------+72. Kehyksen validoinnin tulisi sisältää seuraavat neljä ydinelementtiä: (a) käsitteiden ja …
------+73. Oletettujen alkuperäisten ja jatkuvien validointitoimien käsittelyn osalta käytännössä tulisi …
------+74. IRRBB-menetelmien malliriskin hallinnan tulisi noudattaa kokonaisvaltaista menettelytapaa, joka …
------+75. Arvioinnin ja validoinnin tulokset sekä suositukset mallin käytöstä tulisi esitellä …
------+76. Jatkuvassa arviointiprosessissa tulisi laatia sarja poikkeuksen käynnistäviä tapahtumia, jotka …
------+77. Hyväksyttyä mallia voidaan muokata tai se voidaan perua ajan kuluessa hankittujen havaintojen …
------+78. Laitokset voivat käyttää kolmannen osapuolen IRRBB-malleja hallitakseen ja valvoakseen …
------+79. Mallien lähtötietojen tai oletusten tulisi sisältyä validointiprosessiin, olivatpa ne sitten …
---+4.4 Mittaaminen
------+80. Laitosten tulisi toteuttaa vankat sisäiset mittausjärjestelmät (IMS:t), jotka kartoittavat …
------+81. Laitosten tulisi mitata rahoitustoiminnan korkoriskille altistumista sekä taloudelliseen arvoon …
------+82. Jos marginaalit ja muut riskimarginaalikomponentit on suljettu taloudellisen arvon mittausten …
------+83. Tuottomittauksia laskettaessa laitosten tulisi sisällyttää marginaalit mukaan.
------+84. Laitosten tulisi pitää järjestämättömiä saamisia (nettomääriä) korkoherkkinä instrumentteina …
------+85. Rahoitustoiminnan korkoriskille altistumista mitatessaan laitosten ei tulisi nojautua …
------+86. Laitosten ei tulisi tukeutua vain yhteen riskimittariin, vaan niiden tulisi käyttää useita …
------+87. Laitoksen tulisi ymmärtää kunkin käytetyn kvantitatiivisen työkalun ja mallin rajoitukset …
------+88. Laitosten tulisi tunnistaa ja mitata kaikki rahoitustoiminnan korkoriskin komponentit. …
------+Taulukko 1: Rahoitustoiminnan korkoriskin alikomponenttien tunnistaminen
------+Komponentti Menetelmä Kohde
---------+89. Rahoitustoiminnan korkoriskin mittaamiseksi ja valvomiseksi laitosten tulisi käyttää vähintään …
---------+90. Laitosten tulisi mitata rahoitustoiminnan korkoriskille altistumista säännöllisesti, vähintään …
---------+91. Laitosten tulisi myös harkita, käyttävätkö ne ehdollista vai ehdotonta kassavirran …
---------+92. Laitosten tulisi arvioida alttiutta jokaisessa valuutassa, jossa niillä on positioita. …
---------+93. Korkosokkiskenaarioita valitessa laitosten tulisi huomioida seuraavat asiat: (a) Niiden omien …
---------+94. Matalan koron ympäristöissä laitosten tulisi huomioida myös negatiiviset korkoskenaariot sekä …
---------+95. Sokkiskenaarioiden tulokset tulisi ottaa huomioon päätöksenteossa asianmukaisella …
---------+96. IRRBB-stressitestaus tulisi huomioida ICAAP-analyysissa, jonka osalta laitosten tulisi …
---------+97. IRRBB-stressitestaus tulisi tehdä säännöllisesti, vähintään vuosittain ja useammin silloin, kun …
---------+98. IRRBB-stressitestauskehykseen tulisi sisältyä selkeästi määritetyt tavoitteet, laitosten …
---------+99. Yrityksen laajuisissa stressitesteissä tulisi laskea rahoitustoiminnan korkoriskin …
---------+100. Laitosten tulisi tehdä käänteisiä stressitestejä, jotta ne (i) tunnistavat korkoskenaariot …
---------+101. Testatessaan haavoittuvuuksia stressiolosuhteiden vallitessa laitosten tulisi käyttää …
---------+102. Stressiskenaarioiden tulokset tulisi ottaa huomioon päätöksenteossa asianmukaisella …
---------+103. Rahoitustoiminnan korkoriskiä mitatessaan laitosten tulisi ymmärtää ja dokumentoida …
---------+104. Laitosten tulisi ottaa huomioon, suhteessa niin IRRBB:n taloudellisen arvon mittauksiin kuin …
---------+105. Markkinatilanteet, kilpailuympäristöt ja strategiat muuttuvat ajan kuluessa, joten laitosten …
------+c) Liiketoimintasuunnitelmia koskevat oletukset oman pääoman suhteen
---------+106. Arvioidessaan valinnanmahdollisuuden seurauksia laitosten tulisi huomioida seuraavat: (a) …
---------+107. Laitoksilla tulisi olla käytäntöjä, jotka ohjaavat tärkeimpien oletuksien määrittämistä ja …
------+b) Behavioural assumptions for customer accounts without specific repricing dates
---------+108. Tehdessään käyttäytymistä koskevia oletuksia sellaisten tilien kohdalla, joilla ei ole …
------+c) Corporate planning assumptions for own equity capital
---------+109. Jos laitokset päättävät ottaa käyttöön käytännön, jonka tarkoitus on tasapainottaa niiden …
---------+110. Tehdessään oman pääoman sijoitusaikaa koskevia oletuksia laitosten tulisi välttää ottamasta …
---------+111. Sijoitusaikaa koskevien oletusten, joilla hallitaan omasta pääomasta johtuvia tuotto- ja …
---------+112. Jos laitos ei ole määrittänyt nimenomaisia oletuksia oman pääoman sijoitusajalle tai määrittää …
---+4.5 Valvonnan poikkeavien arvojen testi
------+113. Laitosten tulisi laskea säännöllisesti, vähintään neljännesvuosittain, vaikutus niiden oman …
------+114. Laitosten tulisi laskea säännöllisesti, vähintään neljännesvuosittain, korkosokkien vaikutus …
------+115. Laskettaessa oman pääoman taloudellisen arvon muutosta kappaleiden 113 ja 114 mukaisia …
------+116. Laskettaessa vakiomallisen oman pääoman taloudellisen arvon poikkeavien arvojen testin …

4. Ohjeet kaupankäyntivarastoon kuulumattomista toimista syntyvän korkoriskin hallinnasta

4. Ohjeet kaupankäyntivarastoon kuulumattomista toimista syntyvän korkoriskin hallinnasta

1. Yleiskatsaus

,
4.1 Yleiset säännökset

4.1 Yleiset säännökset
4.2 Pääoman tunnistaminen, laskenta ja kohdentaminen

4.2 Pääoman tunnistaminen, laskenta ja kohdentaminen
4.3 Hallinto ja ohjaus

4.3.1 Yleinen IRRBB-strategia
4.4 Mittaaminen

4.4.1 Yleinen menettelytapa IRRBB:n mittaamiseen
4.5 Valvonnan poikkeavien arvojen testi

4.5 Valvonnan poikkeavien arvojen testi

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

Vaatimukset

3. Liittyvät standardit

Standardit
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/