+4. Wytyczne w s prawie zarządzania ryzykiem stopy procentowej wynikającym z działalności w ramach portfela niehandlowego
---+4.1 Przepisy ogólne
------+11. Instytucje powinny uznawać IRRBB za istotne ryzyko i zawsze powinny oceniać je w sposób …
------+12. Instytucje powinny określić swoje ekspozycje na IRRBB oraz zapewnić odpowiednie pomiary …
------+13. Instytucje powinny zarządzać ryzykiem wynikającym z ich ekspozycji na IRRBB, które mają wpływ …
------+14. Przy obliczaniu wpływu zmian stóp procentowych w perspektywie dochodów instytucje powinny …
------+15. Zmiana dochodów powinna stanowić różnicę między dochodami oczekiwanymi na podstawie scenariusza …
------+16. Instytucje powinny uwzględnić ekspozycje zagrożone (w ujęciu netto) jako instrumenty wrażliwe …
------+17. Instytucje powinny uwzględniać instrumenty pochodne stopy procentowej, jak również pozycje …
------+18. Instytucje powinny monitorować i oceniać swoje ekspozycje na CSRBB przez odniesienie do strony …
------+19. Przy wdrażaniu wytycznych instytucje powinny określić swoją obecną i przyszłą ekspozycję na …
------+20. Na podstawie oceny swojej obecnej i przyszłej ekspozycji na IRRBB instytucje powinny …
------+21. Przy wdrażaniu niniejszych wytycznych instytucje powinny uwzględniać, oprócz obecnej i …
---+4.2 Identyfikacja, obliczanie i alokacja kapitału
------+22. Oceniając kwoty, rodzaje i podział struktury kapitału wewnętrznego na podstawie art. 73 …
------+23. Instytucje powinny wykazać, że ich kapitał wewnętrzny jest proporcjonalny do poziomu IRRBB …
------+24. W ramach analizy ICAAP dotyczącej kwoty kapitału wewnętrznego wymaganej do celów IRRBB …
------+25. Instytucje powinny opierać się nie tylko na ocenach nadzorczych adekwatności kapitałowej na …
------+26. Oceny adekwatności kapitałowej dla IRRBB powinny uwzględniać, co następuje: a) wielkość i okres …
------+27. Wyniki adekwatności kapitałowej w odniesieniu do IRRBB należy uwzględnić w ramach procesu ICAAP …
------+28. W ustaleniach kwoty kapitału wewnętrznego utrzymywanego z tytułu IRRBB instytucje powinny …
------+29. Instytucje stosujące modele kapitału ekonomicznego powinny zapewnić odpowiednie uwzględnienie …
------+30. Przy ustalaniu, czy należy dokonać alokacji kapitału wewnętrznego z tytułu narażenia dochodów …
------+31. Instytucje powinny uwzględnić korekty bufora kapitału wewnętrznego, w przypadku których wyniki …
---+4.3 Zarządzanie
------+32. Strategia instytucji w zakresie IRRBB, obejmująca apetyt na IRRBB i ograniczanie IRRBB, powinna …
------+33. Apetyt instytucji na IRRBB należy określić pod kątem dopuszczalnego wpływu wahań stóp …
------+34. Ogólna strategia w zakresie IRRBB powinna również obejmować decyzję o tym, w jakim zakresie …
------+35. Instytucje powinny należycie oceniać propozycje dotyczące wykorzystywania nowych produktów lub …
------+36. Instytucje stosujące instrumenty pochodne do ograniczenia ekspozycji na IRRBB powinny mieć …
------+37. Instytucje stosujące modele zachowań klientów jako dane wejściowe służące do pomiaru swego …
------+38. Podejmując decyzje o działaniach zabezpieczających, instytucje powinny być świadome skutków …
------+39. Instytucje konsolidujące powinny zapewnić spójność wewnętrznych zasad i procedur zarządzania …
------+40. W świetle ustaleń dotyczących zarządzania wewnętrznego na podstawie artykułów 74 i 88 dyrektywy …
------+41. Organ zarządzający powinien być odpowiedzialny w szczególności za: a) Zrozumienie charakteru i …
------+42. Instytucje powinny wprowadzić ustalenia i procedury dotyczące powierzania przez organ …
------+43. Instytucje powinny określić swój apetyt na IRRBB w odniesieniu do ryzyka w kontekście zarówno …
------+44. Instytucje powinny wdrożyć ograniczenia, których celem jest utrzymanie ekspozycji na IRRBB …
------+45. Należy wprowadzić ramy pozwalające monitorować zmiany strategii zabezpieczających, które …
------+46. Organ zarządzający powinien – na podstawie swojej ogólnej strategii w zakresie IRRBB – wdrażać …
------+47. Zasady polityki powinny być odpowiednio uzasadnione, solidne i udokumentowane oraz powinny …
------+48. Wszystkie zasady polityki dotyczące IRRBB powinny być poddawane regularnym przeglądom, co …
------+49. W celu zagwarantowania odpowiedniości i rzetelności polityki i procedur instytucji w zakresie …
------+50. Organ zarządzający lub jego przedstawiciele powinni dopilnować, aby analizy i działania …
------+51. W odniesieniu do polityki i procedur kontroli IRRBB instytucje powinny posiadać odpowiednie …
------+52. Instytucje powinny przeprowadzać regularne przeglądy i oceny swoich wewnętrznych systemów …
------+53. Instytucje powinny posiadać własne procesy identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli …
------+54. Systemy informatyczne i aplikacje stosowane przez instytucję do przeprowadzania, przetwarzania …
------+55. System informatyczny i system transakcyjny powinny być w stanie rejestrować profil …
------+56. Sys temy wykorzystywane do pomiaru IRRBB powinny być w stanie uwzględnić charakterystykę IRRBB …
------+57. Zwłaszcza w przypadku złożonych produktów strukturyzowanych system transakcyjny powinien …
------+58. Należy ustanowić odpowiednie kontrole organizacyjne systemów informatycznych, aby zapobiec …
------+59. Miary ryzyka powinny opierać się na wiarygodnych danych rynkowych i wewnętrznych. Instytucje …
------+60. Aby zapewnić wysoką jakość danych, instytucje powinny wdrożyć odpowiednie procesy gwarantujące …
------+61. W przypadku gdy instytucje ujmują przepływy pieniężne w różnych przedziałach czasowych (np. w …
------+62. Instytucje powinny określić potencjalne przyczyny rozbieżności i nieprawidłowości, które mogą …
------+63. Instytucje powinny ustanowić odpowiednie procesy, aby zapewnić spójność danych wprowadzanych do …
------+64. Stosowane przez instytucje wewnętrzne systemy raportowania ryzyka powinny dostarczać terminowe …
------+65. Sprawozdania wewnętrzne powinny być przekazywane organowi zarządzającemu lub jego …
------+66. Sprawozdania w sprawie IRRBB powinny przedstawiać zagregowane informacje i dostatecznie …
------+67. Sprawozdania w sprawie IRRBB powinny regularnie przedstawiać wyniki przeglądów i kontroli …
------+68. Mimo że rodzaje sprawozdań sporządzanych dla organu zarządzającego lub jego przedstawicieli …
------+69. Na podstawie tych sprawozdań organ zarządzający lub jego przedstawiciele powinni mieć możliwość …
------+70. Wewnętrzny system pomiarowy powinien generować sprawozdania w formacie umożliwiającym różnym …
------+71. Instytucje powinny dopilnować, aby walidacja metod pomiaru IRRBB – która powinna zostać poddana …
------+72. Ra my walidacji powinny obejmować cztery następujące elementy główne: a) ocenę poprawności …
------+73. W odniesieniu do działań w zakresie oczekiwanej wstępnej i bieżącej walidacji w ramach polityki …
------+74. Zarządzanie ryzykiem modelu dla IRRBB powinno być zgodne z całościowym podejściem, które …
------+75. Wyni ki przeglądu i walidacji oraz wszelkie zalecenia dotyczące stosowania modelu powinny …
------+76. W ramach trwającego procesu przeglądu należy określić szereg zdarzeń dopuszczających …
------+77. Na podstawie obserwacji i nowych informacji uzyskanych w miarę upływu czasu zatwierdzony model …
------+78. Instytucje mogą korzystać z zewnętrznych modeli IRRBB na potrzeby zarządzania i kontroli IRRBB …
------+79. W procesie walidacji należy uwzględnić dane wejściowe lub założenia modelu, niezależnie od …
---+4.4 Pomiar
------+80. Instytucje powinny wdrożyć solidne wewnętrzne systemy pomiarowe (ang. internal measurement …
------+81. Instytucje powinny mierzyć swoją ekspozycję na IRRBB pod kątem potencjalnych zmian zarówno …
------+82. W przypadku gdy marże handlowe lub inne składniki spreadu są wykluczone z miar wartości …
------+83. Przy obliczaniu miar bazujących na dochodach instytucje powinny uwzględnić marże handlowe.
------+84. Instytucje powinny uwzględnić ekspozycje zagrożone (w ujęciu netto) jako instrumenty wrażliwe …
------+85. Dokonując pomiaru swojej ekspozycji na IRRBB, instytucje nie powinny opierać się wyłącznie na …
------+86. Instytucje nie powinny opierać się na pojedynczym pomiarze ryzyka, lecz powinny wykorzystywać …
------+87. Instytucje powinny w pełni rozumieć ograniczenia w stosowaniu poszczególnych narzędzi i modeli …
------+88. Instytucje powinny zidentyfikować wszystkie składniki IRRBB i przeprowadzić ich pomiary. W …
------+Tabela 1: Identyfikacja składników ryzyka stopy procentowej w portfelu bankowym
------+Część składowa Metoda Ukierunkowanie
---------+89. W celu pomiaru i monitorowania IRRBB instytucje powinny stosować co najmniej jedną miarę …
---------+90. Instytucje powinny regularnie — co najmniej raz na kwartał lub częściej w okresach większej …
---------+91. Instytucje powinny również rozważyć, czy stosować podejście oparte na warunkowym czy …
---------+92. Instytucje powinny oceniać ekspozycje w każdej walucie, w której posiadają pozycje. W przypadku …
---------+93. Dokonując wyboru scenariuszy szokowych dla ryzyka stopy procentowej, instytucje powinny …
---------+94. W przypadku niskich poziomów stóp procentowych instytucje powinny również uwzględniać ujemne …
---------+95. Wyniki scenariuszy szokowych powinny być brane pod uwagę podczas podejmowania decyzji na …
---------+96. Testy warunków skrajnych dla IRRBB należy uwzględnić w procesie ICAAP, w ramach którego …
---------+97. Testy warunków skrajnych dla IRRBB powinny być przeprowadzane regularnie, co najmniej raz w …
---------+98. Ramy testów warunków skrajnych dla IRRBB powinny obejmować jasno określone cele, scenariusze …
---------+99. W ramach testów warunków skrajnych na poziomie całego przedsiębiorstwa należy obliczać …
---------+100. Instytucje powinny przeprowadzać odwrotne testy warunków skrajnych w celu wskazania (i) …
---------+101. Przy badaniu podatności na zagrożenia w warunkach skrajnych instytucje powinny stosować …
---------+102. Wyniki scenariuszy warunków skrajnych należy brać pod uwagę podczas podejmowania decyzji na …
---------+103. Dokonując pomiaru IRRBB, instytucje powinny w pełni zrozumieć i udokumentować najważniejsze …
---------+104. Instytucje powinny – z arówno w odniesieniu do wartości ekonomicznej, jak i miar IRRBB …
---------+105. Ponieważ warunki rynkowe, otoczenie konkurencyjne i strategie z czasem zmieniają się …
------+Część składowa Metoda Ukierunkowanie
---------+106. Dokonując oceny skutków możliwości wyboru, instytucje powinny uwzględniać: a) Potencjalny …
---------+107. Instytucje powinny posiadać zasady regulujące wyznaczanie i regularną ocenę kluczowych założeń …
------+c) Założenia dla kapitału własnego w planie działań
---------+108. Ustanawiając założe nia behawioraln e w zakresie rachunków bez określonych terminów …
------+c) Corporate planning assumptions for own equity capital
---------+109. Jeżeli instytucje zdecydują się przyjąć politykę mającą na celu stabilizację dochodów z ich …
---------+110. Określając założenia dotyczące terminu inwestycji dla kapitału własnego, instytucje powinny …
---------+111. Założenia dotyczące terminu inwestycji wykorzystywane do zarządzania ryzykiem dla dochodów …
---------+112. Jeżeli instytucja nie ustanawia wyraźnych założeń dla terminu inwestycji kapitału własnego lub …
---+4.5 Nadzorczy test wartości odstających
------+113. Instytucje powinny regularnie, co najmniej raz na kwartał, obliczać wpływ nagłego równoległego …
------+114. Instytucje powinny regularnie, co najmniej raz na kwartał, obliczać wpływ szoków dla ryzyka …
------+115. Przy obliczaniu zmiany EVE do celów ustępów 113 i 114 instytucje powinny stosować w …
------+116. Podczas obliczania skutków standardowego testu wartości odstających EVE instytucje powinny …

4. Wytyczne w s prawie zarządzania ryzykiem stopy procentowej wynikającym z działalności w ramach portfela niehandlowego

4. Wytyczne w s prawie zarządzania ryzykiem stopy procentowej wynikającym z działalności w ramach portfela niehandlowego

1. Przegląd

,
4.1 Przepisy ogólne

4.1 Przepisy ogólne
4.2 Identyfikacja, obliczanie i alokacja kapitału

4.2 Identyfikacja, obliczanie i alokacja kapitału
4.3 Zarządzanie

4.3.1 Ogólna strategia w zakresie IRRBB
4.4 Pomiar

4.4.1 Ogólne podejście do pomiaru IRRBB
4.5 Nadzorczy test wartości odstających

4.5 Nadzorczy test wartości odstających

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

Wymagania

3. Powiązane normy

Normy
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/