+4. Orientações relativas à gestão do risco de taxa de juro resultante de atividades não incluídas na carteira de negociação
---+4.1 Disposições gerais
------+11. As instituições devem encarar o IRRBB como um risco relevante, o qual deve ser sempre avaliado …
------+12. As instituições devem identificar as suas exposições ao IRRBB e assegurar a sua adequada …
------+13. As instituições devem gerir e mitigar os riscos decorrentes das suas exposições ao IRRBB que …
------+14. Ao calcular o impacto dos movimentos da taxa de juro na perspetiva dos resultados, as …
------+15. A variação dos resultados deve corresponder à diferença entre os resultados esperados num …
------+16. As instituições devem considerar as exposições não produtivas (líquidas de provisões) como …
------+17. As instituições devem considerar os derivados de taxa de juro, assim como os elementos …
------+18. As instituições devem monitorizar e avaliar as suas exposições ao CSRBB, por referência ao …
------+19. De forma proporcional, ao aplicarem as presentes Orientações, as instituições devem identificar …
------+20. Com base na avaliação da exposição atual e futura ao IRRBB, as instituições devem ter em conta …
------+21. No que se refere à implementação das presentes Orientações, além da sua exposição atual e …
---+4.2 Identificação, cálculo e afetação do capital
------+22. Ao avaliarem os montantes, os tipos e a distribuição de capital interno nos termos do artigo …
------+23. As instituições devem demonstrar que o seu capital interno é proporcional ao nível de IRRBB …
------+24. No âmbito do processo de avaliação da adequação do capital interno (ICAAP), ao analisarem o …
------+25. As instituições não devem basear-se apenas na avaliação prudencial da adequação do capital para …
------+26. As avaliações da adequação do capital para o IRRBB devem ter em conta o seguinte: (a) a …
------+27. Os resultados da adequação do capital para IRRBB devem ser tidos em conta no ICAAP da …
------+28. A fim de calibrar o montante de capital interno a afetar ao IRRBB, as instituições devem …
------+29. As instituições que operam modelos de capital económico devem assegurar-se de que a afetação de …
------+30. Ao considerar se deve ser efetuada uma afetação de capital interno no que respeita ao IRRBB aos …
------+31. As instituições devem ponderar efetuar ajustamentos das reservas de capital interno quando os …
---+4.3 Sistemas de governo
------+32. A estratégia relativa ao IRRBB da instituição, incluindo a apetência pelo risco relativamente …
------+33. No que respeita ao IRRBB, a apetência da instituição pelo risco deve ser expressa em termos de …
------+34. A estratégia global para o IRRBB deve ainda determinar até que ponto o modelo de negócio deve …
------+35. Antes de procederem à utilização de novos produtos ou à execução de novas atividades ou …
------+36. As instituições que utilizam instrumentos derivados para reduzir as exposições ao IRRBB devem …
------+37. As instituições que utilizam modelos de comportamento dos clientes na medição do seu IRRBB …
------+38. Ao tomarem decisões em matéria de atividades de cobertura, as instituições devem estar cientes …
------+39. Instituições que consolidem devem assegurar-se de que os sistemas e processos de governo …
------+40. Tendo em vista a existência de sistemas de governo interno nos termos dos artigos 74.º e 88.º …
------+41. O órgão de administração deve, em especial, responsabilizar-se pelo seguinte: (a) Compreender a …
------+42. As instituições devem dispor de mecanismos e procedimentos para qualquer delegação da …
------+43. As instituições devem articular a sua apetência pelo risco IRRBB em termos de risco para o …
------+44. As instituições devem implementar limites que visem manter as exposições ao IRRBB consistentes …
------+45. Deve estar implementado um sistema para monitorizar a evolução das estratégias de cobertura que …
------+46. O órgão de administração deve, com base na sua estratégia global para o IRRBB, implementar …
------+47. As instituições devem possuir políticas sólidas, documentadas e bem fundamentadas, as quais …
------+48. Todas as políticas de IRRBB devem ser revistas regularmente, pelo menos uma vez por ano, e …
------+49. A fim de assegurar que as políticas e procedimentos de gestão do IRRBB da instituição continuam …
------+50. O órgão de administração ou os seus delegados devem assegurar que as atividades de análise e de …
------+51. No que diz respeito às políticas e procedimentos de controlo do IRRBB, as instituições devem …
------+52. As instituições devem realizar revisões e avaliações periódicas dos seus sistemas de controlo …
------+53. As instituições devem certificar-se de que os seus processos de identificação, medição …
------+54. Os sistemas e aplicações de TI utilizados na instituição para executar, processar e registar as …
------+55. O sistema de TI e o sistema de operações devem ser adequados para registar o perfil de …
------+56. Os sistemas utilizados para medir o IRRBB devem ser adequados para captar as características de …
------+57. No que respeita aos produtos complexos e estruturados, em particular, o sistema de operações …
------+58. Devem estar implementados controlos organizacionais adequados aos sistemas de TI para impedir a …
------+59. Os indicadores de risco devem ser baseados em dados internos e de mercado fiáveis. As …
------+60. Para assegurar a elevada qualidade dos dados, as instituições devem implementar processos …
------+61. Nos casos em que as instituições aloquem fluxos de caixa para diferentes horizontes temporais …
------+62. As instituições devem identificar potenciais motivos para a ocorrência de discrepâncias e …
------+63. As instituições devem estabelecer processos adequados para assegurar que os dados utilizados …
------+64. Os sistemas de comunicação de riscos internos das instituições devem fornecer informações …
------+65. Os relatórios internos devem ser fornecidos ao órgão de administração ou aos seus delegados …
------+66. Os relatórios IRRBB devem fornecer informações agregadas bem como pormenores suficientes para …
------+67. Os relatórios IRRBB devem incluir regularmente os resultados das auditorias e revisões de …
------+68. Embora os tipos de relatórios dirigidos ao órgão de administração ou seus delegados variem com …
------+69. Com base nos relatórios referidos, o órgão de administração ou os seus delegados devem …
------+70. O sistema de medição interna deve produzir relatórios num formato que permita aos diferentes …
------+71. As instituições devem assegurar-se de que a validação dos métodos de medição do IRRBB (que …
------+72. O sistema de validação deve incluir os seguintes quatro elementos principais: (a) avaliação da …
------+73. Ao abordar as atividades previstas de validação inicial e contínua, a política deve estabelecer …
------+74. A gestão do risco do modelo no que respeita às medições do IRRBB deve seguir uma abordagem …
------+75. Os resultados da revisão e validação e as eventuais recomendações sobre a utilização do modelo …
------+76. O processo de revisão contínua deve estabelecer um conjunto de situações excecionais que …
------+77. Um modelo aprovado pode ser alterado ou revogado com base nas observações e nas novas …
------+78. As instituições podem basear-se em modelos IRRBB de terceiros para gerir e controlar o IRRBB …
------+79. O processo de validação deve incluir os dados de entrada ou pressupostos dos modelos …
---+4.4 Medição
------+80. As instituições devem utilizar sistemas de medição interna (IMS) sólidos que abranjam todos os …
------+81. As instituições devem medir a sua exposição ao IRRBB em termos de eventuais alterações do valor …
------+82. Se as margens comerciais e outros componentes de spread forem excluídos dos indicadores de …
------+83. No cálculo dos indicadores de resultados, as instituições devem incluir as margens comerciais.
------+84. As instituições devem considerar as exposições não produtivas (líquidas de provisões) como …
------+85. Ao medirem a sua exposição ao IRRBB, as instituições não devem basear-se exclusivamente no …
------+86. As instituições não devem basear-se num único indicador do risco, mas antes utilizar uma vasta …
------+87. As limitações de cada modelo e instrumento quantitativo utilizado devem ser plenamente …
------+88. As instituições devem identificar e medir todas as componentes do IRRBB. A fim de identificar …
------+Quadro 1: Identificação das subcomponentes do risco de taxa de juro na carteira bancária
------+Componente Método Foco
---------+89. Para medir e monitorizar o IRRBB, as instituições devem usar, pelo menos, um indicador de …
---------+90. Pelo menos trimestralmente e com maior frequência em alturas de maior volatilidade da taxa de …
---------+91. As instituições devem também ponderar a aplicação de uma abordagem condicional ou incondicional …
---------+92. As instituições devem avaliar as exposições em cada moeda em que detenham posições. No que diz …
---------+93. Ao definirem cenários de choque sobre taxas de juro, as instituições devem ter em conta o …
---------+94. Em contexto de taxas de juro reduzidas, as instituições devem também considerar cenários de …
---------+95. Os resultados dos cenários de choque devem contribuir para a tomada de decisões ao nível de …
---------+96. Os testes de esforço em matéria de IRRBB devem ser considerados no ICAAP, onde as instituições …
---------+97. Os testes de esforço em matéria de IRRBB devem ser realizados regularmente, pelo menos uma vez …
---------+98. O quadro de testes de esforço em matéria de IRRBB deve incluir objetivos claramente definidos …
---------+99. Nos testes de esforço alargados a toda a organização , deve ser prevista a interação do IRRBB …
---------+100. As instituições devem realizar testes de esforço inversos, a fim de: i) identificar cenários …
---------+101. Para efeitos de determinação das vulnerabilidades em condições de esforço, as instituições …
---------+102. Os resultados dos cenários de esforço devem contribuir para a tomada de decisões ao nível de …
---------+103. Para efeitos de medição do IRRBB, as instituições devem compreender plenamente e documentar os …
---------+104. Em relação aos indicadores do IRRBB baseados no valor económico e nos resultados, as …
---------+105. Uma vez que as condições de mercado, o ambiente concorrencial e as estratégias variam ao longo …
------+Componente Método Foco
---------+106. Para efeitos de avaliação das implicações desta opcionalidade, as instituições devem ter em …
---------+107. As instituições devem aplicar políticas destinadas a definir e avaliar periodicamente os …
------+c) Pressupostos relativos ao capital próprio utilizados no plano de negócios
---------+108. Ao estabelecer pressupostos comportamentais sobre as contas sem datas de reavaliação …
------+c) Corporate planning assumptions for own equity capital
---------+109. Se as instituições decidirem adotar uma política destinada a estabilizar os resultados obtidos …
---------+110. Ao decidir os pressupostos relativos ao prazo de investimento do capital próprio, as …
---------+111. Os pressupostos relativos ao prazo de investimento utilizados para gerir os riscos para os …
---------+112. Caso não tenha definido pressupostos explícitos para o prazo de investimento do capital …
---+4.5 Teste de outlier
------+113. As instituições devem calcular, pelo menos trimestralmente, o impacto de uma variação paralela …
------+114. Pelo menos trimestralmente, as instituições devem calcular o impacto dos choques de taxa de …
------+115. No cálculo das alterações ao EVE para efeitos dos n. os 113 e 114, as instituições devem, em …
------+116. Ao calcularem o impacto do teste de outlier no EVE, as instituições devem utilizar os métodos …

4. Orientações relativas à gestão do risco de taxa de juro resultante de atividades não incluídas na carteira de negociação

4. Orientações relativas à gestão do risco de taxa de juro resultante de atividades não incluídas na carteira de negociação

1. Visão geral

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4.1 Disposições gerais

4.1 Disposições gerais
4.2 Identificação, cálculo e afetação do capital

4.2 Identificação, cálculo e afetação do capital
4.3 Sistemas de governo

4.3.1 Estratégia global para o IRRBB
4.4 Medição

4.4.1 Abordagem geral à medição do IRRBB
4.5 Teste de outlier

4.5 Teste de outlier

1.1 Referências

1.2 Requisitos identificados

1.3 Normas relacionadas

2. Requisitos identificados

Requisitos

3. Normas relacionadas

Normas
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