+4. Pamatnostādnes par procentu likmes riska pārvaldību, kas izriet no netirdzniecības portfeļa darbībām
---+4.1 Vispārīgi noteikumi
------+11. Iestādēm ir jāuztver IRRBB kā būtisks risks un tas vienmēr skaidri un visaptveroši jānovērtē …
------+12. Iestādēm ir jāidentificē savi IRRBB riska darījumi un jānodrošina pienācīga IRRBB mērīšana …
------+13. Iestādēm ir jāpārvalda un jāmazina no saviem IRRBB riska darījumiem izrietošie riski, kas …
------+14. Aprēķinot procentu likmes izmaiņu ietekmi no peļņas viedokļa, iestādēm ir jāņem vērā ne tikai …
------+15. Peļņas izmaiņām ir jābūt starpībai starp pamatscenārijā paredzēto peļņu un pie alternatīva …
------+16. Iestādēm nerezultatīvi riska darījumi (atskaitot uzkrājumus) ir jāuzskata par instrumentiem, ko …
------+17. Iestādēm procentu likmes atvasinātie instrumenti, kā arī ārpusbilances posteņi, piemēram, pret …
------+18. Iestādēm ir jāuzrauga un jāizvērtē CSRBB skartie riska darījumi, atsaucoties uz netirdzniecības …
------+19. Īstenojot šī pamatnostādnes, iestādēm ir samērīgi jāidentificē esošie un iespējamie IRRBB riska …
------+20. Pamatojoties uz to esošo un iespējamo IRRBB riska darījumu novērtējumu, iestādēm šajā iedaļā …
------+21. Īstenojot pamatnostādnes, iestādēm papildus esošajiem un iespējamiem IRRBB riska darījumiem ir …
---+4.2 Kapitāla identificēšana, aprēķināšana un piešķiršana
------+22. Izvērtējot iekšējā kapitāla summas, veidus un sadali saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 73. …
------+23. Iestādēm ir jāpierāda, ka to iekšējais kapitāls ir atbilstošs IRRBB līmenim, ņemot vērā iekšējā …
------+24. Iestādēm savā ICAAP analīzē par IRRBB nepieciešamā iekšējā kapitāla apmēru ir jāapsver: (a) …
------+25. Iestādēm nav jāpaļaujas tikai uz uzraudzības veiktajiem kapitāla pietiekamības izvērtējumiem …
------+26. Kapitāla pietiekamības novērtējumos IRRBB vajadzībām ir jāņem vērā: (a) IRRBB riska darījumu …
------+27. IRRBB kapitāla pietiekamības iznākumi ir jāņem vērā iestādes ICAAP , un tie tālāk jāizmanto ar …
------+28. Lai kalibrētu IRRBB vajadzībām turētā iekšējā kapitāla summu, iestādēm ir jāizmanto mērīšanas …
------+29. Iestādēm, kas izmanto ekonomiskā kapitāla modeļus, ir jānodrošina, ka iekšējā kapitāla …
------+30. Apsverot, vai attiecībā uz IRRBB ir jāveic iekšējā kapitāla piešķiršana peļņai, iestādēm ir …
------+31. Iestādēm ir jāapsver iekšējā kapitāla rezerves pielāgojumi, ja stresa pārbaudes rezultāti …
---+4.3 Pārvaldība
------+32. Iestādes IRRBB stratēģijai, tostarp vēlmei uzņemties risku attiecībā uz IRRBB un IRRBB …
------+33. Iestādes vēlme uzņemties risku attiecībā uz IRRBB ir jāizsaka kā svārstīgu procentu likmju …
------+34. Vispārējā IRRBB stratēģijā ir jāietver arī lēmums par to, cik lielā mērā darījumdarbības …
------+35. Iestādēm ir pienācīgi jāizvērtē ierosinājumi izmantot jaunus produktus vai veikt jaunas …
------+36. Iestādēm, kas izmanto atvasinātos instrumentus IRRBB riska darījumu mazināšanai, ir jābūt …
------+37. Iestādēm, kas kā ievaddatus to IRRBB mērīšanai izmanto klientu uzvedības modeļus, ir jābūt …
------+38. Pieņemot lēmumus par riska ierobežošanas darbībām, iestādēm ir jāapzinās grāmatvedības …
------+39. Iestādēm, kas veic konsolidāciju, ir jānodrošina, ka IRRBB iekšējās pārvaldības kārtība un …
------+40. Ņemot vērā iekšējo pārvaldības kārtību saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 74. un 88. pantu …
------+41. Vadības struktūrai jo īpaši ir jāatbild par turpmāk minēto. (a) IRRBB riska darījumu būtības un …
------+42. Iestādēm ir jābūt noteiktai deleģēšanas kārtībai un procedūrai attiecībā uz jebkuru vadības …
------+43. Iestādēm ir jāformulē to vēlme uzņemties risku attiecībā uz IRRBB gan no ekonomiskās vērtības …
------+44. Iestādēm ir jāīsteno ierobežojumi, kas ir orientēti uz IRRBB riska darījumu uzturēšanu …
------+45. Ir jābūt regulējumam attiecībā uz tādu riska ierobežošanas stratēģiju attīstību, ko izmanto …
------+46. Vadības struktūrai, pamatojoties uz vispārējo IRRBB stratēģiju, ir jāpieņem stabila riska …
------+47. Politikai ir jābūt labi motivētai, noturīgai un dokumentētai, kā arī tā ir jāorientē uz visiem …
------+48. Visa IRRBB politika regulāri, vismaz reizi gadā ir jāpārskata un, ja nepieciešams, jāgroza.
------+49. Lai nodrošinātu, ka iestādes IRRBB pārvaldības politika un procedūras pastāvīgi ir atbilstošas …
------+50. Vadības struktūrai vai tās pilnvarotajiem ir jānodrošina, ka ar IRRBB saistītās analīzes un …
------+51. Saistībā ar IRRBB kontroles politiku un procedūrām iestādēm ir jābūt attiecīgiem …
------+52. Iestādēm ir regulāri jāpārskata un jāizvērtē to iekšējas kontroles sistēmas un riska …
------+53. Iestādēm ir jānodrošina, ka to IRRBB identificēšanas, mērīšanas, uzraudzības un kontroles …
------+54. IT sistēmām un lietojumprogrammām, ko iestāde izmanto, lai veiktu, apstrādātu un reģistrētu …
------+55. IT sistēmai un darījumu sistēmai ir jāspēj reģistrēt pārcenošanas profilu, procentu likmes …
------+56. Ar sistēmām, ko izmanto IRRBB mērīšanai, ir jāspēj noteikt visu produktu IRRBB rādītājus. …
------+57. Jo īpaši attiecībā uz sarežģītiem, strukturētiem produktiem, darījumu sistēmai ir jāspēj …
------+58. Jāievieš atbilstoša IT sistēmu organizatoriskā kontrole, lai novērstu IRRBB datorsistēmu un …
------+59. Riska rādītājiem ir jābalstās uz ticamiem tirgus un iekšējiem datiem. Iestādēm ir rūpīgi …
------+60. Lai nodrošinātu datu augstu kvalitāti, iestādēm ir jāīsteno attiecīgas procedūras, ar ko …
------+61. Ja iestādes iedala naudas plūsmu dažādos laika intervālos (piem., lai veiktu starpības analīzi) …
------+62. Iestādēm ir jāidentificē iespējamie datu apstrādes laikā radušos neatbilstību un pārkāpumu …
------+63. Iestādēm ir jāizveido attiecīgi procesi, lai nodrošinātu, ka dati, kas izmantoti modeļos, lai …
------+64. Iestāžu iekšējām riska ziņojumu sniegšanas sistēmām ir jānodrošina savlaicīga, precīza un …
------+65. Vadības struktūrai vai tās pilnvarotajiem ir jāsaņem iekšējie ziņojumi ar nepieciešamā līmenī …
------+66. IRRBB ziņojumos ir jāsniedz apkopota informācija un pietiekami papildu dati, lai vadības …
------+67. IRRBB ziņojumos ir regulāri jāiekļauj modeļu pārskatīšanas un revīzijas rezultāti, kā arī …
------+68. Lai gan atkarībā no iestādes portfeļa sastāva vadības struktūrai vai tās pilnvarotajiem …
------+69. Pamatojoties uz šiem ziņojumiem, vadības struktūrai vai tās pilnvarotajiem ir jāspēj novērtēt …
------+70. Iekšējai mērīšanas sistēmai ir jāsniedz ziņojumi tādā formātā, kas ļauj dažādiem iestādes …
------+71. Iestādēm ir jānodrošina, ka IRRBB mērīšanas metožu validācija — metodes ir jāpārskata un …
------+72. Validācijas regulējumā ir jāiekļauj šādi četri pamatelementi: (a) konceptuālās un metodiskās …
------+73. Risinot paredzamās sākotnējās un turpmākās validācijas darbības, politikā ir jāparedz …
------+74. IRRBB rādītāju modeļu riska pārvaldībā ir jāievēro holistiska pieeja, kas sākas ar modeļa …
------+75. Pārskatīšanas un validēšanas rezultāti, kā arī ieteikumi par modeļu izmantošanu ir jāiesniedz …
------+76. Pašreizējā pārskatīšanas procesā ir jānosaka izņēmumu signalizācijas notikumu kopums, ar ko …
------+77. Pamatojoties uz novērojumiem un laika gaitā iegūtu jaunu informāciju, apstiprinātu modeli var …
------+78. Iestādes var paļauties uz trešo personu IRRBB modeļiem, lai pārvaldītu un kontrolētu IRRBB , ar …
------+79. Modeļu ievaddati vai pieņēmumi ir jāiekļauj validācijas procesā neatkarīgi no tā, vai to avots …
---+4.4 Mērīšana
------+80. Iestādēm ir jāīsteno noturīgas iekšējās mērīšanas sistēmas ( IMS ), kuras aptver visus IRRBB …
------+81. Iestādēm ir jāmēra to IRRBB riska darījumi gan no ekonomiskās vērtības (EV), gan peļņas …
------+82. Ja no ekonomiskās vērtības rādītājiem izslēdz komerciālās rezerves un citus starpības …
------+83. Aprēķinot peļņas rādītājus, iestādēm ir jāietver komerciālās rezerves.
------+84. Iestādēm nerezultatīvi riska darījumi (atskaitot uzkrājumus) ir jāuzskata par instrumentiem …
------+85. Mērot IRRBB riska darījumus, iestādes nedrīkst paļauties tikai uz 4.5. iedaļā aprakstīto …
------+86. Iestādes nedrīkst paļauties uz vienu riska mērījumu, bet tām ir jāizmanto kvantitatīvu …
------+87. Iestādei ir pilnībā jāsaprot katra izmantotā kvantitatīvā instrumenta un modeļa ierobežojumi …
------+88. Iestādēm ir jāidentificē un jāmēra visi IRRBB komponenti. Lai identificētu dažādos IRRBB …
------+1. tabula. Procentu likmes riska apakškomponentu identificēšana netirdzniecības portfelī
------+Komponen ts Metode Mērķis
---------+89. IRRBB mērīšanai un uzraudzībai iestādēm ir jāizmanto vismaz viens uz peļņu balstīts mērījums un …
---------+90. Iestādēm regulāri — vismaz reizi ceturksnī, kā arī biežāk laikposmos, kad ir paaugstināts …
---------+91. Iestādēm ir arī jāapsver, vai piemērot nosacītas vai beznosacījumu naudas plūsmas modelēšanas …
---------+92. Iestādēm ir jāizvērtē riska darījumi katrā no valūtām, kurās tām ir pozīcijas. Būtisku valūtu …
---------+93. Izvēloties procentu likmes satricinājuma scenārijus, iestādēm ir jāapsver: (a) vai to iekšēji …
---------+94. Zemu procentu likmju vidē iestādēm ir jāapsver arī negatīvas procentu likmes scenāriji un …
---------+95. Satricinājuma scenāriju rezultāti ir jāizmanto lēmumu pieņemšanā attiecīgā vadības līmenī. Tas …
---------+96. IRRBB stresa pārbaude ir jāapsver ICAAP , kurā iestādēm jāveic stingrs, uz nākotni vērsts …
---------+97. IRRBB spriedzes pārbaudes ir jāveic regulāri — vismaz reizi gadā, kā arī biežāk laikposmos, kad …
---------+98. IRRBB stresa pārbaužu regulējumā ir jāietver skaidri definēti mērķi, iestādes darījumdarbībai …
---------+99. Iestādes mēroga spriedzes testos ir jāaprēķina IRRBB mijiedarbība ar citām riska kategorijām …
---------+100. Iestādēm ir jāveic reversais spriedzes tests, lai: i) noteiktu procentu likmes scenārijus, kas …
---------+101. Testējot ievainojamības spriedzes apstākļos, iestādēm ir jāizmanto lielākas un krasākas …
---------+102. Stresa scenāriju rezultāti ir jāizmanto lēmumu pieņemšanā attiecīgā vadības līmenī. Tas ietver …
---------+103. Veicot IRRBB mērījumus, iestādēm ir pilnībā jāsaprot un jādokumentē galvenie uzvedības un …
---------+104. Iestādēm gan saistībā ar IRRBB rādītājiem, kas balstās uz ekonomisko vērtību, gan uz peļņu, ir …
---------+105. Tā kā tirgus apstākļi, konkurences vide un stratēģijas laika gaitā mainās, iestādēm vismaz …
------+a) Uzvedības pieņēmumi par klientu kontiem ar iegultām klientu iespējām
---------+106. Izvērtējot iespēju sekas, iestādēm ir jāņem vērā: (a) pašreizējo un nākotnes aizdevumu …
---------+107. Iestādēm ir jāizveido politika, kas nosaka bilances un ārpusbilances posteņu, kuriem ir …
------+b) Uzvedības pieņēmumi par klientu kontiem bez noteiktiem pārcenošanas datumiem
---------+108. Izsakot uzvedības pieņēmumus par kontiem bez noteiktiem pārcenošanas datumiem saistībā ar …
------+c) Korporatīvās plānošanas pieņēmumi par pašu kapitālu
---------+109. Ja iestādes nolemj pieņemt politiku, kas paredzēta, lai stabilizētu ieņēmumus, kas rodas no …
---------+110. Lemjot par ieguldījumu termiņa pieņēmumiem attiecībā uz pašu kapitālu, iestādēm ir jāizvairās …
---------+111. Ieguldījumu termiņa pieņēmumi, kas izmantoti, lai pārvaldītu ieņēmumu riskus un ekonomiskās …
---------+112. Ja iestāde nav noteikusi tiešus pieņēmumus attiecībā uz pašu kapitāla ieguldījuma termiņu vai …
---+4.5 Uzraudzības izlecošo vērtību pārbaude
------+113. Iestādēm ir regulāri vismaz reizi ceturksnī jāaprēķina, kāda ietekme uz to EVE ir pēkšņai …
------+114. Iestādēm ir regulāri vismaz reizi ceturksnī jāaprēķina, kāda ietekme uz to EVE ir procentu …
------+115. Aprēķinot EVE izmaiņas 113. un 114. punkta vajadzībām, iestādēm jo īpaši ir jāpiemēro šādi …
------+116. Aprēķinot standarta EVE izlecošo vērtību pārbaudes ietekmi, iestādēm ir jāizmanto aprēķinu …
|
4. Pamatnostādnes par procentu likmes riska pārvaldību, kas izriet no netirdzniecības portfeļa darbībām
4. Pamatnostādnes par procentu likmes riska pārvaldību, kas izriet no netirdzniecības portfeļa darbībām
1. Pārskats
1.1 Atsauces
1.2 Identificētās prasības
1.3 Saistītie standarti
2. Identificētās prasības
3. Saistītie standarti
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
|