+4. Riktlinjer om hantering av ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret
---+4.1 Allmänna bestämmelser
------+11. Instituten bör behandla ränterisken som följer av verksamhet utanför handelslagret som en …
------+12. Instituten bör identifiera sin exponering mot ränterisk som följer av verksamhet utanför …
------+13. Instituten bör hantera och dämpa risker från sin exponering mot ränterisk som följer av …
------+14. Vid beräkningen av inverkan av ränterörelser ur ett resultatperspektiv bör instituten inte bara …
------+15. Det förändrade resultatet bör vara skillnaden mellan förväntat resultat i ett grundscenario och …
------+16. Instituten bör betrakta exponeringar som har förfallit (efter avsättningar) som räntekänsliga …
------+17. Instituten bör betrakta räntederivat samt poster utanför balansräkningen, såsom räntekänsliga …
------+18. Instituten bör övervaka och bedöma sina exponeringar som påverkas av kreditspreadrisk från …
------+19. Vid genomförandet av riktlinjerna bör instituten identifiera sin befintliga och framtida …
------+20. På grundval av bedömningen av sin befintliga och framtida exponering mot ränterisk som följer …
------+21. Utöver den befintliga och framtida exponeringen mot ränterisk som följer av verksamhet utanför …
---+4.2 Identifiering, beräkning och allokering av kapital
------+22. I samband med utvärderingen av belopp, slag och fördelning av internt kapital i enlighet med …
------+23. Instituten bör visa att deras interna kapital är förenligt med nivån för exponering mot …
------+24. I sin ICAAP-analys av kapitalbehovet för ränterisk som följer av verksamhet utanför …
------+25. Instituten bör inte förlita sig på tillsynsmyndighetens bedömning av kapitaltäckning för …
------+26. Vid bedömningar av kapitaltäckning för ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret …
------+27. Resultaten av kapitaltäckningen för ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret …
------+28. För att avväga hur stort internt kapital som ska innehas för ränterisk som följer av verksamhet …
------+29. Institut som använder modeller för ekonomiskt kapital bör se till att den interna …
------+30. När instituten överväger huruvida en allokering av internt kapital bör göras med hänsyn till …
------+31. Instituten bör överväga att justera den interna kapitalbufferten om det av resultaten av deras …
---+4.3 Styrning
------+32. Institutets övergripande ränteriskstrategi för verksamhet utanför handelslagret, bland annat …
------+33. Institutets aptit på ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret bör uttryckas i …
------+34. Den övergripande ränteriskstrategin för verksamhet utanför handelslagret bör även omfatta …
------+35. Instituten bör på ett lämpligt sätt bedöma förslag på att använda nya produkter, eller ägna sig …
------+36. Institut som använder derivatinstrument för att dämpa exponeringen mot ränterisk som följer av …
------+37. Institut som använder modeller för kundbeteende som indata för mätning av sin ränterisk som …
------+38. När instituten fattar beslut om risksäkring bör de vara medvetna om redovisningsprincipernas …
------+39. Konsoliderande institut bör se till att interna styrningsformer och -processer för …
------+40. Vad gäller de interna styrningsformerna enligt artiklarna 74 och 88 i direktiv 2013/36/EU bör …
------+41. Ledningsorganet bör framför allt ansvara för följande: (a) Att förstå karaktären och …
------+42. Instituten bör ha infört åtgärder och förfaranden för all delegering genom ledningsorganet …
------+43. Instituten bör konkretisera sin aptit på ränterisk som följer av verksamhet utanför …
------+44. Instituten bör tillämpa gränsvärden med målet att upprätthålla exponering mot ränterisk som …
------+45. Ett ramverk bör ha införts för att övervaka utvecklingen av risksäkringsstrategier på …
------+46. Ledningsorganet bör, baserat på sin övergripande ränteriskstrategi för verksamhet utanför …
------+47. Riktlinjerna bör vara väl genomtänkta, robusta och dokumenterade, och de bör behandla alla …
------+48. Alla policyer för ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret bör ses över …
------+49. För att säkerställa att institutets riktlinjer och förfaranden för hantering av ränterisk som …
------+50. Ledningsorganet eller dess företrädare bör se till att analys- och riskhanteringsverksamhet i …
------+51. När det gäller riktlinjer och förfaranden för kontroll av ränterisk som följer av verksamhet …
------+52. Instituten bör regelbundet se över och utvärdera sina system för internkontroller och …
------+53. Instituten bör regelbundet låta sina förfaranden för identifiering, mätning, övervakning och …
------+54. De it-system och applikationer som används av institutet för att genomföra, behandla och …
------+55. It-systemet och transaktionssystemet bör kunna registrera räntejusteringsprofilen, räntans …
------+56. De system som används för att mäta ränterisken på verksamhet utanför handelslagret bör kunna …
------+57. Framför allt när det gäller komplexa och strukturerade produkter bör transaktionssystemen kunna …
------+58. Lämpliga organisatoriska kontroller av it-system bör införas för att undvika fel i data som …
------+59. Riskmåtten bör baseras på tillförlitliga marknadsdata och interna data. Instituten bör noga …
------+60. För att garantera att data håller hög kvalitet bör instituten genomföra lämpliga processer för …
------+61. När instituten infogar kassaflöden i olika löptidskategorier (t.ex. för gap-analyser) eller …
------+62. Instituten bör identifiera eventuella skäl till avvikelser och oegentligheter som kan uppstå …
------+63. Instituten bör införa lämpliga processer för att se till att de indata som används i modellerna …
------+64. Institutens interna riskrapporteringssystem bör ge punktlig, korrekt och omfattande information …
------+65. Interna rapporter bör lämnas till ledningsorganet eller dess företrädare med information på …
------+66. Rapporterna om ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret bör omfatta aggregerad …
------+67. Rapporterna om ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret bör regelbundet omfatta …
------+68. Typerna av rapporter som utarbetas för ledningsorganet eller dess företrädare kan variera …
------+69. Baserat på dessa rapporter bör ledningsorganet eller dess företrädare kunna bedöma institutets …
------+70. Det interna mätsystemet bör generera rapporter i ett format som gör det möjligt för institutets …
------+71. Instituten bör se till att valideringen av mätmetoder för ränterisk som följer av verksamhet …
------+72. Systemet för validering bör innehålla följande fyra kärnelement: (a) Utvärdering av konceptets …
------+73. Riktlinjerna omfattar förväntade inledande och fortlöpande valideringsprocesser och bör på så …
------+74. Modellens riskhanteringsåtgärder för ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret …
------+75. Resultaten av översynen och valideringen samt eventuella rekommendationer angående modellens …
------+76. Den fortlöpande granskningsprocessen bör fastslå ett antal utlösande händelser som tvingar …
------+77. En godkänd modell kan ändras eller dras tillbaka baserat på iakttagelser och nya uppgifter som …
------+78. Instituten kan använda tredjeparts ränteriskmodeller för hantering och kontroll av ränterisken …
------+79. Modellens indata eller antaganden, oavsett om de härrör från interna modellprocesser eller från …
---+4.4 Mätning
------+80. Instituten bör införa robusta interna mätsystem som fångar upp alla komponenter och källor …
------+81. Instituten bör mäta sin exponering mot ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret …
------+82. Om räntepåslag och övriga spreadkomponenter är uteslutna från ekonomiska värdemått bör …
------+83. När de beräknar resultatmått bör instituten inkludera räntepåslag.
------+84. Instituten bör betrakta exponeringar som har förfallit (efter avsättningar) som räntekänsliga …
------+85. När de mäter sin exponering mot ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret bör …
------+86. Instituten bör inte förlita sig på en enda riskmätning utan i stället använda en rad olika …
------+87. Instituten bör fullt ut förstå varje kvantitativt verktygs och modells begränsningar och ta …
------+88. Instituten bör identifiera och mäta alla komponenter som avser ränterisk som följer av …
------+Tabell 1: Identifiering av ränteriskens delkomponenter utanför handelslagret
------+Komponent Metod Fokus
---------+89. För att mäta och övervaka ränterisken som följer av verksamhet utanför handelslagret bör …
---------+90. Instituten bör regelbundet, minst varje kvartal och oftare i tider med högre räntevolatilitet …
---------+91. Instituten bör även överväga om en metod för villkorad eller ovillkorad kassaflödesmodellering …
---------+92. Instituten bör bedöma exponeringar i varje valuta i vilken de har positioner. För exponeringar …
---------+93. Vid valet av räntechockscenario bör instituten beakta följande: (a) Att institutens egna …
---------+94. I miljöer med låga räntor bör instituten även överväga negativa räntescenarier och möjligheten …
---------+95. Resultaten av chockscenarier bör utgöra underlag för beslutsfattande på lämplig ledningsnivå. …
---------+96. Stresstester avseende ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret bör beaktas i …
---------+97. Stresstester avseende ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret bör genomföras …
---------+98. Ramverket för stresstester avseende ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret …
---------+99. I företagsomfattande stresstester bör växelverkan mellan ränterisk som följer av verksamhet …
---------+100. Instituten bör genomföra omvända stresstester för att i) identifiera räntescenarier som kan …
---------+101. När de testar sårbarheter under stressade förhållanden bör instituten använda större och mer …
---------+102. Resultaten av stresscenarier bör utgöra underlag för beslutsfattande på lämplig ledningsnivå. …
---------+103. När instituten mäter ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret bör de fullt ut …
---------+104. Instituten bör, både vad avser det ekonomiska värdet och resultatbaserade mätningar av …
---------+105. Eftersom marknadsförhållanden, konkurrensmiljöer och strategier förändras över tiden bör …
------+a) Beteendemässiga antaganden för kundkonton med inbäddad kundoptionalitet
---------+106. Instituten bör vid bedömningen av optionaliteten ta hänsyn till följande: (a) Den potentiella …
---------+107. Instituten bör ha riktlinjer som styr fastställandet och den regelbundna utvärderingen av …
------+b) Beteendemässiga antaganden för kundkonton utan specifika räntejusteringstidpunkter
---------+108. För att hantera ränterisken bör instituten, när de gör beteendemässiga antaganden om konton …
------+c) Antaganden för eget kapital i verksamhetsplaneringen
---------+109. Om instituten beslutar att anta en riktlinje i avsikt att stabilisera resultatet som härrör …
---------+110. När instituten fastställer antaganden om investeringsvillkor för eget kapital bör de undvika …
---------+111. De antaganden om investeringshorisont som används för att hantera riskerna för resultat- och …
---------+112. Om ett institut föredrar att inte fastställa uttryckliga antaganden om investeringshorisonten …
---+4.5 Extremvärdestest
------+113. Instituten bör regelbundet, minst varje kvartal, beräkna effekten på det ekonomiska värdet av …
------+114. Instituten bör regelbundet, minst varje kvartal, beräkna effekten på det ekonomiska värdet av …
------+115. Instituten bör, när de beräknar förändringar av det ekonomiska värdet av eget kapital enligt …
------+116. När instituten beräknar effekten av standardextremvärdestestet för det ekonomiska värdet av …

4. Riktlinjer om hantering av ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret

4. Riktlinjer om hantering av ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret

1. Översikt

,
4.1 Allmänna bestämmelser

4.1 Allmänna bestämmelser
4.2 Identifiering, beräkning och allokering av kapital

4.2 Identifiering, beräkning och allokering av kapital
4.3 Styrning

4.3.1 Övergripande ränteriskstrategi för verksamhet utanför handelslagret
4.4 Mätning

4.4.1 Allmän strategi för mätning av ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret
4.5 Extremvärdestest

4.5 Extremvärdestest

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

Krav

3. Relaterade standarder

Standarder
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/