+4. Richtsnoeren voor het beheer van renterisico dat voortvloeit uit activiteiten buiten de handelsportefeuille
---+4.1 Algemene bepalingen
------+11. Instellingen behandelen IRRBB als een belangrijk risico en beoordelen het altijd expliciet en …
------+12. Instellingen identificeren hun blootstellingen aan IRRBB en waarborgen dat IRRBB op toereikende …
------+13. Instellingen beheren en beperken risico's die voortvloeien uit hun blootstellingen aan IRRBB en …
------+14. Bij het berekenen van de impact van rentebewegingen op inkomsten houden instellingen niet …
------+15. De verandering in inkomsten is het verschil tussen de verwachte inkomsten bij een basisscenario …
------+16. Instellingen beschouwen niet-renderende blootstellingen (na aftrek van voorzieningen) als …
------+17. Instellingen beschouwen rentederivaten, evenals posten buiten de balanstelling, zoals …
------+18. Instellingen bewaken en beoordelen hun aan CSRBB onderhevige blootstellingen op basis van de …
------+19. Instellingen identificeren bij de tenuitvoerlegging van de richtsnoeren hun bestaande en …
------+20. Instellingen houden op basis van de beoordeling van hun bestaande en mogelijke toekomstige …
------+21. Instellingen houden bij de tenuitvoerlegging van de richtsnoeren niet alleen rekening met de …
---+4.2 Identificatie, berekening en toewijzing van kapitaal
------+22. Bij het beoordelen van de hoogte, samenstelling en verdeling van intern kapitaal overeenkomstig …
------+23. Instellingen tonen aan dat hun interne kapitaal passend is voor hun niveau van IRRBB, rekening …
------+24. Instellingen houden in hun ICAAP-analyse van de hoeveelheid intern kapitaal die nodig is voor …
------+25. Instellingen vertrouwen niet uitsluitend op de beoordelingen door toezichthouders van de …
------+26. Bij beoordelingen van de kapitaaltoereikendheid voor IRRBB wordt rekening gehouden met het …
------+27. De uitkomsten van de kapitaaltoereikendheid voor IRRBB moeten worden bekeken in het kader van …
------+28. Om de hoeveelheid voor IRRBB aan te houden intern kapitaal te kalibreren, gebruiken …
------+29. Instellingen die economisch-kapitaalmodellen hanteren, zorgen ervoor dat de interne …
------+30. Wanneer instellingen overwegen of er al of niet intern kapitaal zou moeten worden toegewezen …
------+31. Instellingen overwegen aanpassingen van hun interne kapitaalbuffer wanneer uit hun stresstests …
---+4.3 Governance
------+32. De IRRBB-strategie van de instelling, met inbegrip van de risicobereidheid voor IRRBB en de …
------+33. De risicobereidheid van de instelling voor IRRBB wordt uitgedrukt in termen van de aanvaardbare …
------+34. De algehele IRRBB-strategie omvat ook het besluit over de mate waarin het bedrijfsmodel is …
------+35. Instellingen voeren naar behoren een beoordeling uit van voorstellen voor het gebruik van …
------+36. Instellingen die derivaten gebruiken om blootstellingen aan IRRBB te beperken, beschikken over …
------+37. Instellingen die modellen van cliëntengedrag gebruiken als input voor de meting van hun IRRBB …
------+38. Instellingen zijn zich bij het nemen van besluiten over afdekkingsactiviteiten bewust van de …
------+39. Consoliderende instellingen zorgen ervoor dat interne governanceregelingen en processen voor …
------+40. Met het oog op interne governanceregelingen uit hoofde van artikel 74 en 88 van Richtlijn …
------+41. Het leidinggevend orgaan is met name verantwoordelijk voor het volgende: (a) inzicht in de aard …
------+42. Instellingen beschikken over regelingen en procedures voor alle delegeringen door het …
------+43. Instellingen formuleren hun risicobereidheid voor IRRBB in termen van het risico voor zowel de …
------+44. Instellingen leggen limieten ten uitvoer die erop gericht zijn te zorgen dat …
------+45. Er is een kader aanwezig voor het bewaken van de ontwikkeling van afdekkingsstrategieën die …
------+46. Het leidinggevend orgaan keurt op basis van zijn algehele IRRBB-strategie een robuust …
------+47. Het beleid is goed onderbouwd, robuust en gedocumenteerd en richt zich op alle componenten van …
------+48. Al het IRRBB-beleid wordt regelmatig en ten minste ieder jaar opnieuw getoetst en waar nodig …
------+49. Om te waarborgen dat het beleid en de procedures van de instelling voor IRRBB-beheer passend en …
------+50. Het leidinggevend orgaan of zijn gedelegeerden zorgen ervoor dat analyse- en …
------+51. Met betrekking tot beleid en procedures voor de controle van IRRBB beschikken instellingen over …
------+52. Instellingen verrichten regelmatig toetsingen en evaluaties van hun interne controlesystemen en …
------+53. Instellingen laten hun processen voor het identificeren, meten, bewaken en controleren van …
------+54. De IT-systemen en applicaties die de instelling gebruikt voor het uitvoeren, verwerken en …
------+55. Het IT-systeem en het transactiesysteem zijn in staat het renteherzieningsprofiel, de …
------+56. De systemen die worden gebruikt om het IRRBB te meten, zijn in staat de IRRBB-kenmerken van …
------+57. Met name voor complexe, gestructureerde producten is het transactiesysteem in staat informatie …
------+58. Er zijn adequate organisatorische controles van IT-systemen om te voorkomen dat gegevens die …
------+59. Risicomaatregelen worden gebaseerd op betrouwbare markt- en interne gegevens. Instellingen …
------+60. Teneinde een hoge gegevenskwaliteit te waarborgen leggen instellingen passende processen ten …
------+61. Wanneer instellingen kasstromen in verschillende tijdsintervallen plaatsen (bijv. voor …
------+62. Instellingen identificeren potentiële redenen voor discrepanties en onregelmatigheden die …
------+63. Instellingen ontwikkelen passende processen om te waarborgen dat de gegevens die worden …
------+64. Systemen van instellingen voor de interne rapportage van risico's geven tijdige, juiste en …
------+65. De interne rapporten worden verstrekt aan het leidinggevend orgaan of zijn gedelegeerden en …
------+66. De IRRBB-rapporten bevatten naast geaggregeerde informatie voldoende ondersteunende details om …
------+67. De IRRBB-rapporten bevatten regelmatig de uitkomsten van de toetsingen en audits van modellen …
------+68. Hoewel de soorten rapporten die worden opgesteld voor het leidinggevend orgaan of zijn …
------+69. Het leidinggevend orgaan of zijn gedelegeerden zijn in staat op basis van deze rapporten te …
------+70. Het interne meetsysteem genereert zodanige rapporten dat deze gemakkelijk te begrijpen zijn …
------+71. Instellingen zorgen ervoor dat de validering van IRRBB-meetmethoden — die onafhankelijk van hun …
------+72. Het valideringskader omvat de volgende vier kernonderdelen: (a) beoordeling van conceptuele en …
------+73. Het beleid stelt ten aanzien van de verwachte initiële en continue valideringsactiviteiten een …
------+74. Bij het beheer van het modelrisico voor de meting van IRRBB wordt een holistische benadering …
------+75. De uitkomsten van toetsingen en valideringen, evenals eventuele aanbevelingen voor het gebruik …
------+76. In het proces voor continue toetsing wordt een set gebeurtenissen vastgelegd die tot een …
------+77. Een goedgekeurd model kan worden gewijzigd of ingetrokken op basis van waarnemingen en nieuwe …
------+78. Instellingen kunnen gebruik maken van IRRBB-modellen van derden voor het beheer en de controle …
------+79. Modelinputs of -aannames, ongeacht of deze afkomstig zijn van interne modelprocessen of van …
---+4.4 Meting
------+80. Instellingen leggen robuuste interne meetsystemen (IMS) ten uitvoer waarmee alle onderdelen en …
------+81. Instellingen meten hun blootstelling aan IRRBB in termen van potentiële veranderingen van zowel …
------+82. Als commerciële marges en andere spreadcomponenten niet worden meegenomen bij metingen van de …
------+83. Instellingen nemen commerciële marges mee in aanmerking bij de berekening van inkomstenmetingen.
------+84. Instellingen beschouwen niet-renderende blootstellingen (na aftrek van voorzieningen) als …
------+85. Wanneer instellingen hun blootstelling aan IRRBB meten, baseren zij zich niet uitsluitend op de …
------+86. Instellingen volstaan niet met één enkele risicometing, maar gebruiken een reeks kwantitatieve …
------+87. De instelling heeft een volledig inzicht in de beperkingen van elk kwantitatief instrument en …
------+88. Instellingen identificeren en meten alle componenten van IRRBB. Instellingen overwegen voor het …
------+Tabel 1: Identificatie van subcomponenten van renterisico buiten de handelsportefeuille
------+Component Methode Aandachtspunt
---------+89. Voor het meten en bewaken van IRRBB gebruiken instellingen ten minste één op inkomsten …
---------+90. Instellingen meten regelmatig, ten minste elk kwartaal en vaker in perioden met toegenomen …
---------+91. Instellingen overwegen ook of zij een voorwaardelijke of onvoorwaardelijke …
---------+92. Instellingen beoordelen blootstellingen in elke valuta waarin zij posities hebben. Voor de …
---------+93. Instellingen overwegen bij het selecteren van renteschokscenario's het volgende: (a) eigen …
---------+94. In omgevingen met lage rentes houden instellingen ook rekening met negatieve-rentescenario's en …
---------+95. De uitkomsten van schokscenario's worden als input gebruikt voor de besluitvorming op een …
---------+96. IRRBB-stresstests worden in aanmerking genomen in het ICAAP, waar instellingen rigoureuze …
---------+97. IRRBB-stresstests worden ten minste jaarlijks uitgevoerd, en vaker in perioden met toegenomen …
---------+98. Het IRRBB stresstestkader omvat duidelijk gedefinieerde doelstellingen, scenario's die zijn …
---------+99. In ondernemingsbrede stresstests worden de interactie van IRRBB met andere risicocategorieën …
---------+100. Instellingen voeren reverse stresstests uit om (i) rentescenario's te identificeren die hun …
---------+101. Bij het testen van kwetsbaarheden onder stressomstandigheden gebruiken instellingen grotere en …
---------+102. De uitkomsten van stress-scenario's worden als input gebruikt voor de besluitvorming op het …
---------+103. Wanneer instellingen IRRBB meten, hebben zij een volledig begrip van belangrijke gedrags- en …
---------+104. Instellingen houden met betrekking tot IRRBB-metingen op basis van zowel economische waarde …
---------+105. Aangezien marktomstandigheden, concurrentieomgevingen en strategieën in de loop van de tijd …
------+a) Gedragsaannames voor cliëntrekeningen met ingebouwde cliëntopties
---------+106. Wanneer instellingen de implicaties van opties beoordelen, houden zij rekening met: (a) de …
---------+107. Instellingen beschikken over beleid voor de vaststelling en de regelmatige beoordeling van de …
------+b) Gedragsaannames voor cliëntrekeningen zonder specifieke renteherzieningsdata
---------+108. Wanneer instellingen ten behoeve van renterisicobeheer gedragsaannames doen met betrekking tot …
------+c) Aannames in de bedrijfsplanning voor eigen vermogen
---------+109. Als instellingen besluiten een beleid in te voeren om de inkomsten uit hun eigen vermogen te …
---------+110. Bij het besluit over de aannames voor de investeringstermijn voor eigen vermogen vermijden …
---------+111. De aannames betreffende de investeringstermijn die worden gebruikt voor het beheren van de …
---------+112. Wanneer een instelling geen expliciete aannames heeft vastgesteld voor de investeringstermijn …
---+4.5 Uitbijtertest van de toezichthouder
------+113. Instellingen berekenen regelmatig, ten minste elk kwartaal, de impact op hun EEV van een …
------+114. Instellingen berekenen regelmatig, ten minste elk kwartaal, de impact van renteschokken op hun …
------+115. Wanneer instellingen de veranderingen in de EEV berekenen voor de in de punten 113 en 114 …
------+116. Wanneer instellingen de effecten van de standaard EEV-uitbijtertest berekenen, gebruiken zij …

4. Richtsnoeren voor het beheer van renterisico dat voortvloeit uit activiteiten buiten de handelsportefeuille

4. Richtsnoeren voor het beheer van renterisico dat voortvloeit uit activiteiten buiten de handelsportefeuille

1. Overzicht

,
4.1 Algemene bepalingen

4.1 Algemene bepalingen
4.2 Identificatie, berekening en toewijzing van kapitaal

4.2 Identificatie, berekening en toewijzing van kapitaal
4.3 Governance

4.3.1 Algehele IRRBB-strategie
4.4 Meting

4.4.1 Algemene aanpak van de meting van IRRBB
4.5 Uitbijtertest van de toezichthouder

4.5 Uitbijtertest van de toezichthouder

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

Eisen

3. Gerelateerde standaarden

Standaarden
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/