+4. Retningslinjer for styring af renterisiko som følge af aktiviteter uden for handelsbeholdningen
---+4.1 Generelle bestemmelser
------+11. Institutterne bør behandle IRRBB som en vigtig risiko og altid vurdere den eksplicit og …
------+12. Institutterne bør identificere deres IRRBB-eksponeringer og sikre, at IRRBB opgøres, overvåges …
------+13. Institutterne bør håndtere og forebygge risici, der hidrører fra IRRBB-eksponeringer, som …
------+14. Under beregningen af påvirkningen fra rentebevægelser på indtjeningen bør institutterne ikke …
------+15. Ændringen i indtjeningen bør være forskellen mellem forventet indtjening i et basisscenarie og …
------+16. Institutterne bør betragte misligholdte eksponeringer (efter hensættelser) som rentefølsomme …
------+17. Institutterne bør betragte rentederivater samt ikkebalanceførte poster såsom rentefølsomme …
------+18. Institutterne bør overvåge og vurdere deres CSRBB-berørte eksponeringer med udgangspunkt i …
------+19. Ved institutternes implementering af retningslinjerne bør institutterne på forholdsmæssig vis …
------+20. På grundlag af vurderingen af deres nuværende og fremtidige eksponering over for IRRBB bør …
------+21. Ud over den nuværende og fremtidige IRRBB-eksponering bør institutterne, når de implementerer …
---+4.2 Identificering, beregning og allokering af kapital
------+22. Under vurderingen af beløb, typer og fordelingerne af intern kapital i henhold til artikel 73 i …
------+23. Institutterne bør påvise, at deres interne kapital står i et rimeligt forhold til …
------+24. Institutterne bør i forbindelse med deres ICAAP-analyse af den mængde kapital, der kræves i …
------+25. Institutterne bør ikke kun basere sig på de tilsynsmæssige vurderinger af kapitalgrundlaget for …
------+26. I vurderingen af kapitalbehovet for IRRBB bør der tages hensyn til følgende: (a) størrelsen af …
------+27. Resultaterne af kapitalbehovet for IRRBB bør tages i betragtning i et instituts ICAAP og være …
------+28. Til at beregne størrelsen af den interne kapital, der skal besiddes med henblik på IRRBB, bør …
------+29. Institutter, der anvender økonomiske kapitalmodeller, bør sikre, at den interne allokering af …
------+30. I forbindelse med overvejelserne om, hvorvidt der skal foretages en allokering af intern …
------+31. Institutterne bør overveje at justere deres interne kapitalbuffere, når resultaterne af deres …
---+4.3 Styring
------+32. Instituttets IRRBB-strategi, herunder risikovillighed over for IRRBB og IRRBB-begrænsning, bør …
------+33. Instituttets risikovillighed over for IRRBB bør udtrykkes i forhold til den acceptable virkning …
------+34. Den overordnede IRRBB-strategi bør også omfatte beslutningen om, i hvilket omfang …
------+35. Institutterne bør behørigt vurdere forslag om at anvende nye produkter eller deltage i nye …
------+36. Institutter, der anvender derivater til at imødegå eksponeringer for IRRBB, bør råde over den …
------+37. Institutter, der anvender kundeadfærdsmodeller som input i opgørelsen af deres IRRBB, bør …
------+38. Når institutterne træffer beslutninger om afdækningsaktiviteter, bør de være opmærksomme på …
------+39. De konsoliderende institutter bør sikre, at de interne ledelsessystemer og processer for …
------+40. Med henblik på at indføre interne ledelsessystemer i henhold til artikel 74 og 88 i direktiv …
------+41. Ledelsesorganet bør navnlig være ansvarligt for følgende: (a) Forståelse af typen og niveauet …
------+42. Institutterne bør have delegeringsordninger og -procedurer for enhver delegation fra …
------+43. Institutterne bør formulere deres risikovillighed med henblik på IRRBB i forhold til den …
------+44. Institutterne bør indføre grænser, der er målrettet mod at beskytte mod IRRBB-eksponeringer, og …
------+45. Der bør være en ramme for at overvåge udviklingen af afdækningsstrategier, der bygger på …
------+46. Ledelsesorganet bør med afsæt i sin overordnede IRRBB-strategi iværksætte solide …
------+47. Politikkerne bør være velbegrundede, solide og dokumenterede og omfatte alle IRRBB-komponenter …
------+48. Alle IRRBB-politikker bør revideres regelmæssigt, og mindst én gang om året, og ændres efter …
------+49. For at sikre, at instituttets politikker og procedurer for styring af IRRBB fortsat er …
------+50. Ledelsesorganet eller dets delegerede bør sikre, at analyser og …
------+51. Med hensyn til IRRBB-kontrolpolitikker og -procedurer bør institutterne have passende …
------+52. Institutterne bør foretage regelmæssige revisioner og evalueringer af deres interne …
------+53. Institutterne bør regelmæssigt have deres IRRBB identifikations-, opgørelses-, overvågnings- og …
------+54. De IT-systemer og applikationer, som instituttet anvender til at gennemføre, behandle og …
------+55. It-systemet og transaktionssystemet bør være i stand til at registrere produkternes …
------+56. De systemer, der anvendes til opgørelse af IRRBB, bør være i stand til at belyse …
------+57. Transaktionssystemet bør især for komplekse strukturerede produkter gøre det muligt at indsamle …
------+58. Der bør føres passende organisatorisk kontrol med IT-systemer for at undgå beskadigelse af de …
------+59. Risikoopgørelser bør baseres på pålidelige markedsdata og interne data. Institutterne bør …
------+60. Institutterne bør for at opnå en høj datakvalitet iværksætte passende processer, der sikrer, at …
------+61. Hvis institutterne opnår pengestrømme fra slots i forskellige tidsintervaller (f.eks. …
------+62. Institutterne bør identificere potentielle årsager til afvigelser og uregelmæssigheder, som kan …
------+63. Institutterne bør indføre passende processer, som sikrer, at de data, der benyttes i modeller …
------+64. Institutternes interne risikorapporteringssystemer bør tilvejebringe aktuelle, nøjagtige og …
------+65. De interne rapporter bør fremlægges for det ledelsesorgan eller dets delegerede med oplysninger …
------+66. IRRBB-rapporterne bør tilvejebringe aggregerede oplysninger samt være tilstrækkelig detaljerede …
------+67. IRRBB-rapporterne bør regelmæssigt omfatte resultaterne af de modelrevisioner og revisioner …
------+68. Mens typerne af rapporter udarbejdet for ledelsesorganet eller dets delegerede vil variere …
------+69. På grundlag af disse rapporter bør ledelsesorganet eller dets delegerede være i stand til at …
------+70. Den interne opgørelsesmetode bør generere rapporter i et format, der gør det muligt for de …
------+71. Institutterne skal sikre, at valideringen af metoderne til opgørelse af IRRBB — som bør …
------+72. Valideringsrammen bør omfatte de fire følgende hovedelementer: (a) vurdering af den …
------+73. Ved behandlingen af de forventede indledende og igangværende valideringsaktiviteter bør der i …
------+74. Modelrisikostyring for IRRBB-foranstaltninger bør følge en holistisk tilgang, der begynder med …
------+75. Gennemgangen og resultaterne af valideringen og eventuelle anbefalinger om modelbrug bør …
------+76. Den løbende revisionsproces bør fastlægge en række undtagelseshændelser, som indebærer, at …
------+77. På grundlag af observationer og nye oplysninger opnået med tiden kan en godkendt model ændres …
------+78. Institutterne kan anvende tredjeparters IRRBB-modeller til styring og kontrol af IRRBB, på …
------+79. Modelinput eller -antagelser, uanset om de stammer fra interne modelprocesser eller fra …
---+4.4 Måling
------+80. Institutterne bør implementere robuste interne opgørelsessystemer, som indfanger alle …
------+81. Institutterne bør opgøre deres eksponering over for IRRBB med hensyn til potentielle ændringer …
------+82. Hvis erhvervsmæssige margener og andre spændkomponenter udelukkes fra opgørelserne af økonomisk …
------+83. Ved beregningen af indtjeningsopgørelser e bør institutterne medtage erhvervsmæssige margener.
------+84. Institutterne bør betragte misligholdte eksponeringer (efter hensættelser) som rentefølsomme …
------+85. Ved opgørelsen af deres eksponering for IRRBB bør institutterne ikke udelukkende stole på …
------+86. Institutterne bør ikke benytte sig af et enkelt risikomål, men bør i stedet anvende den række …
------+87. Instituttet bør have fuldt kendskab til de anvendte kvantitative redskabers og modellers …
------+88. Institutterne bør identificere og opgøre alle elementer i IRRBB. Med henblik på at identificere …
------+Tabel 1: Identificering af delkomponenter af renterisikoen uden for handelsbeholdningen
------+Komponent Metode Fokus
---------+89. I forbindelse med opgørelse og overvågning af IRRBB bør institutterne anvende mindst én …
---------+90. Institutterne bør regelmæssigt, mindst hvert kvartal og hyppigere i tider med stigende …
---------+91. Institutterne bør også overveje, om der skal anvendes en betinget eller ubetinget metode til …
---------+92. Institutter bør vurdere eksponeringer i alle de valutaer, de har positioner i. For så vidt …
---------+93. Når institutter vælger rentechokscenarier, bør de tage følgende i betragtning: (a) at deres …
---------+94. I miljøer med lav rente bør institutterne også tage hensyn til negative rentescenarier og …
---------+95. Resultaterne af chokscenarierne bør indgå i beslutningsprocessen på passende ledelsesniveau. …
---------+96. Der bør tages hensyn til IRRBB-stresstest i solvensbehovsopgørelsen, hvor institutterne bør …
---------+97. IRRBB-stresstest bør foretages regelmæssigt, mindst en gang om året og hyppigere i perioder med …
---------+98. I IRRBB-stresstestrammen bør der indgå klart definerede målsætninger, scenarier, der er …
---------+99. Med hensyn til stresstest på virksomhedsniveau bør IRRBB-interaktion med andre risikokategorier …
---------+100. Institutter bør gennemføre omvendte stresstest for i) at identificere rentescenarier, som i …
---------+101. Ved afprøvning af sårbarheder under stressede betingelser bør institutterne anvende større og …
---------+102. Resultaterne af stressscenarierne bør indgå i beslutningsprocessen på passende ledelsesniveau. …
---------+103. Når institutter opgør IRRBB, bør de fuldt ud forstå og dokumentere centrale antagelser …
---------+104. I forbindelse med den økonomiske værdi og de indtjeningsbaserede foranstaltninger for IRRBB …
---------+105. Efterhånden som markedsvilkårene, konkurrenceprægede miljøer og strategier ændrer sig med …
------+Komponent Metode Fokus
---------+106. Ved vurderingen af konsekvenserne af optioner bør institutterne tage hensyn til: (a) den …
---------+107. Institutterne bør udarbejde politikker for opstilling og regelmæssig evaluering af de …
------+c) Corporate planning-antagelser vedrørende egenkapitalen
---------+108. Institutterne bør, når de opstiller antagelser om kundeadfærd vedrørende mellemværender uden …
------+c) Corporate planning assumptions for own equity capital
---------+109. Hvis institutterne beslutter at føre en politik, der har til formål at stabilisere …
---------+110. Institutterne bør, når de opstiller antagelser om investeringshorisonten for deres …
---------+111. De antagelser om investeringshorisonten, der anvendes til styring af risiciene for …
---------+112. Hvis et institut ikke har fastsat præcise antagelser om investeringsbetingelsen for …
---+4.5 Tilsynsmæssig "outlier test"
------+113. Institutterne bør regelmæssigt, mindst hvert kvartal, beregne virkningen på deres EVE fra en …
------+114. Institutterne bør regelmæssigt, og mindst hvert kvartal, beregne indvirkningen på deres EVE af …
------+115. Ved beregningen af de i stk. 113 og 114 omhandlede ændringer i EVE skal institutterne navnlig …
------+116. Under beregningen af effekterne af EVE-testen med afvigende værdier bør institutterne anvende …
|
4. Retningslinjer for styring af renterisiko som følge af aktiviteter uden for handelsbeholdningen
4. Retningslinjer for styring af renterisiko som følge af aktiviteter uden for handelsbeholdningen
1. Oversigt
1.1 Referencer
1.2 Identificerede krav
1.3 Relaterede standarder
2. Identificerede krav
3. Relaterede standarder
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
|