+4. Directrices sobre la gestión del riesgo de tipo de interés en actividades distintas de las de negociación
---+4.1 Disposiciones generales
------+11. Las entidades considerarán el IRRBB como un riesgo importante y lo evaluarán siempre de manera …
------+12. Las entidades identificarán sus exposiciones al IRRBB y se asegurarán de que el IRRBB se mida …
------+13. Las entidades deberán gestionar y mitigar los riesgos derivados de sus exposiciones al IRRBB …
------+14. Al calcular el impacto de las variaciones de los tipos de interés sobre los resultados, las …
------+15. La variación en los resultados deberá calcularse como la diferencia entre los resultados …
------+16. Las entidades deberán tratar las exposiciones dudosas (netas de provisiones) como instrumentos …
------+17. Las entidades deberán incluir entre los productos sensibles a los tipos de interés tanto los …
------+18. Las entidades deberán monitorizar y analizar sus exposiciones afectadas por el CSRBB, cuando el …
------+19. Al aplicar las directrices, las entidades deberán identificar su exposición actual y futura al …
------+20. En función de la evaluación de su exposición actual y futura al IRRBB, las entidades deberán …
------+21. Además de la exposición actual y futura al IRRBB, al aplicar las directrices, las entidades …
---+4.2 Identificación, cálculo y asignación del capital
------+22. De conformidad con el artículo 73 de la Directiva 2013/36/UE, las entidades, al evaluar los …
------+23. Las entidades deberán demostrar que su capital interno es proporcional al nivel de IRRBB …
------+24. Al efectuar el análisis del importe de capital interno exigido por IRRBB dentro del ICAAP, las …
------+25. Las entidades no deberán basarse solo en las evaluaciones supervisoras de la adecuación del …
------+26. Las evaluaciones de la adecuación del capital por IRRBB deberán tener en cuenta lo siguiente …
------+27. Los resultados de la evaluación de la adecuación del capital por IRRBB deberán tenerse en …
------+28. Para calibrar el importe de capital interno por IRRBB, las entidades deberán usar sistemas de …
------+29. Las entidades que utilizan modelos de capital económico deberán asegurar que la asignación del …
------+30. Al considerar si se debe asignar a resultados capital interno por IRRBB, las entidades deberán …
------+31. Las entidades considerarán ajustar los colchones de capital interno cuando los resultados de …
---+4.3 Gobernanza
------+32. La estrategia de IRRBB de la entidad, que incluye el apetito de IRRBB y la mitigación del …
------+33. El apetito de IRRBB de la entidad se expresará en términos del impacto aceptable de las …
------+34. La estrategia global de IRRBB incluirá igualmente la decisión sobre en qué medida el modelo de …
------+35. Las entidades deberán evaluar debidamente las propuestas de utilización de nuevos productos o …
------+36. Las entidades que utilicen instrumentos derivados para mitigar las exposiciones al IRRBB …
------+37. Las entidades que usan modelos de comportamiento de los clientes para la medición de su IRRBB …
------+38. Al adoptar decisiones sobre las actividades de cobertura, las entidades deberán conocer los …
------+39. Las entidades del grupo de consolidación deberán garantizar que los procedimientos y procesos …
------+40. Para contar con sólidos procedimientos de gobierno interno, de conformidad con los artículos 74 …
------+41. El órgano de administración será responsable, en particular, de lo siguiente: (a) Entender la …
------+42. Las entidades deberán contar con mecanismos y procedimientos de delegación para cualquier …
------+43. Las entidades deberán expresar su apetito de IRRBB en términos del riesgo para el valor …
------+44. Las entidades deberán aplicar límites orientados a mantener la coherencia de las exposiciones …
------+45. Deberá establecerse un marco para seguir la evolución de las estrategias de cobertura basadas …
------+46. El órgano de administración adoptará, sobre la base de su estrategia global de IRRBB …
------+47. Las políticas deberán estar debidamente razonadas, ser sólidas y estar documentadas, y deberán …
------+48. Todas las políticas relativas al IRRBB deberán ser examinadas regularmente, al menos una vez al …
------+49. Para garantizar que las políticas y los procedimientos de gestión del IRRBB de la entidad sigan …
------+50. El órgano de administración o sus delegados deberán velar por que las actividades de análisis y …
------+51. Con respecto a las políticas y procedimientos de control del IRRBB, las entidades deberán …
------+52. Las entidades deberán realizar revisiones y evaluaciones periódicas de sus sistemas de control …
------+53. Una función de auditoría independiente, que pueden ser auditores internos o externos, deberá …
------+54. Los sistemas y las aplicaciones de TI utilizados por la entidad para efectuar, procesar y …
------+55. El sistema de TI y el sistema de información de operaciones deberán ser capaces de registrar el …
------+56. Los sistemas utilizados para medir el IRRBB deberán ser capaces de recoger las características …
------+57. Para los productos complejos y estructurados en particular, el sistema de información de …
------+58. Se establecerán controles organizativos adecuados de los sistemas de TI a fin de evitar que se …
------+59. Las medidas de riesgo se basarán en datos internos y de mercado fiables. Las entidades …
------+60. Para asegurar una elevada calidad de los datos, las entidades aplicarán procesos adecuados que …
------+61. Cuando las entidades asignen los flujos de efectivo a las diferentes bandas temporales (por …
------+62. Las entidades deberán identificar los posibles motivos de las discrepancias e irregularidades …
------+63. Las entidades establecerán un proceso adecuado para garantizar que los datos utilizados en los …
------+64. Los sistemas internos de información de riesgos de las entidades proporcionarán información …
------+65. Los informes internos se remitirán al órgano de administración o a sus delegados, con …
------+66. Los informes de IRRBB proporcionarán información agregada y justificación suficiente que …
------+67. Los informes de IRRBB incluirán, periódicamente, los resultados de las revisiones y auditorías …
------+68. Si bien los tipos de informes preparados para el órgano de administración o sus delegados …
------+69. Sobre la base de estos informes, el órgano de administración o sus delegados deberán ser …
------+70. El sistema de medición interno deberá generar informes en un formato que permita a los …
------+71. Las entidades deberán garantizar que la validación de los métodos de medición del IRRBB (que …
------+72. El marco de validación incluirá los cuatro elementos centrales que figuran a continuación: (a) …
------+73. En relación con las actividades de validación inicial y continuada previstas, la política …
------+74. La gestión del riesgo de modelo para las métricas del IRRBB deberá seguir un enfoque integral …
------+75. Los resultados de la revisión y validación y cualquier recomendación sobre el uso del modelo …
------+76. El proceso de revisión continuada deberá definir un conjunto de eventos desencadenantes de …
------+77. Sobre la base de las observaciones y la nueva información obtenida a lo largo del tiempo, un …
------+78. Las entidades podrán basarse en modelos de IRRBB de terceros para la gestión y el control de …
------+79. Los inputs y las hipótesis del modelo, independientemente de que se deriven de procesos de …
---+4.4 Medición
------+80. Las entidades deberán implementar sistemas de medición internos (IMS) sólidos que integren …
------+81. Las entidades deberán medir su exposición al IRRBB en términos de variaciones potenciales del …
------+82. Si los márgenes comerciales y otros componentes del diferencial se excluyen de las métricas …
------+83. Al calcular las métricas sobre los resultados, las entidades deberán incluir los márgenes …
------+84. Las entidades deberán tratar las exposiciones dudosas (netas de provisiones) como instrumentos …
------+85. Cuando midan su exposición al IRRBB, las entidades no deberán basarse exclusivamente en el …
------+86. Las entidades no se basarán en una sola medida del riesgo, sino que utilizarán la variedad de …
------+87. La entidad deberá conocer plenamente las limitaciones de cada herramienta y modelo …
------+88. Las entidades deberán identificar y medir todos los componentes del IRRBB. Para ello, deberían …
------+Tabla 1: Identificación de los subcomponentes del riesgo de tipo de interés del banking book
------+Componente Método Foco
---------+89. Para la medición y monitorización del IRRBB, las entidades deberán usar al menos una métrica …
---------+90. Las entidades deberán medir regularmente, como mínimo cada trimestre y con mayor frecuencia …
---------+91. Las entidades también deberán considerar si conviene aplicar un método de modelización de …
---------+92. Las entidades deberán evaluar las exposiciones en cada moneda en la que tienen posiciones. En …
---------+93. Al seleccionar los escenarios de perturbación de los tipos de interés, las entidades …
---------+94. En entornos de tipos de interés bajos, las entidades también deberán considerar escenarios de …
---------+95. Los resultados de los escenarios de perturbación se usarán para la toma de decisiones al nivel …
---------+96. Las pruebas de resistencia del IRRBB se considerarán en el ICAAP, en el que las entidades deben …
---------+97. Las pruebas de resistencia del IRRBB se deberán realizar periódicamente, al menos una vez al …
---------+98. El marco de pruebas de resistencia del IRRBB deberá incluir objetivos claramente definidos …
---------+99. Cuando se realicen pruebas de resistencia a escala de toda la entidad, se considerará la …
---------+100. Las entidades deberán realizar pruebas de resistencia inversas para i) identificar escenarios …
---------+101. Al someter a prueba las vulnerabilidades en condiciones de tensión, las entidades deberán usar …
---------+102. Los resultados de los escenarios de tensión se utilizarán en la toma de decisiones al nivel de …
---------+103. Al medir el IRRBB, las entidades deberán entender plenamente y documentar las principales …
---------+104. En las métricas de IRRBB sobre el valor económico y los resultados, las entidades deberán …
---------+105. Dado que las condiciones del mercado, los entornos competitivos y las estrategias cambian con …
------+b) Hipótesis de comportamiento para cuentas de clientes sin fechas de reprecio específicas
---------+106. Al evaluar las implicaciones de dicha opcionalidad, las entidades deberán tener en cuenta: (a) …
---------+107. Las entidades dispondrán, en su marco de gestión del riesgo de interés, de políticas que …
------+c) Hipótesis de planificación corporativa para los fondos propios
---------+108. Al elaborar las hipótesis de comportamiento para cuentas sin fecha de reprecio específicas a …
------+c) Corporate planning assumptions for own equity capital
---------+109. Si las entidades deciden adoptar una política orientada a estabilizar los resultados derivados …
---------+110. Al decidir las hipótesis relativas al plazo de inversión de los fondos propios, las entidades …
---------+111. Las hipótesis relativas al plazo de inversión empleadas para gestionar los riesgos para los …
---------+112. Cuando una entidad no establece hipótesis explícitas relativas al plazo de inversión de los …
---+4.5 Pruebas de valores atípicos supervisores
------+113. Las entidades deberán calcular regularmente, al menos trimestralmente, el impacto en su EVE de …
------+114. Las entidades deberán calcular regularmente, al menos trimestralmente, el impacto de las …
------+115. Al calcular la variación del EVE a los efectos de los apartados 113 y 114, las entidades …
------+116. Al calcular los efectos de las pruebas estándar de valores atípicos del EVE, las entidades …

4. Directrices sobre la gestión del riesgo de tipo de interés en actividades distintas de las de negociación

4. Directrices sobre la gestión del riesgo de tipo de interés en actividades distintas de las de negociación

1. Resumen

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4.1 Disposiciones generales

4.1 Disposiciones generales
4.2 Identificación, cálculo y asignación del capital

4.2 Identificación, cálculo y asignación del capital
4.3 Gobernanza

4.3.1 Estrategia global de IRRBB
4.4 Medición

4.4.1 Enfoque general para la medición del IRRBB
4.5 Pruebas de valores atípicos supervisores

4.5 Pruebas de valores atípicos supervisores

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

Requisitos

3. Estándares relacionados

Estándares
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