+4. Smjernice o upravljanju kamatnim rizikom koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje
---+4.1 Opće odredbe
------+11. Institucij e bi trebale smatrati IRRBB važnim rizikom te ga uvijek jasno i sveobuhvatno …
------+12. Institucije trebaju utvrditi svoju izloženost IRRBB -u i osigurati da se IRRBB primjereno …
------+13. Institucije trebaju upravljati rizicima i smanjiti rizike koji proizlaze iz njihove izloženosti …
------+14. Pri izračunu utjecaja kretanja kamatnih stopa iz perspektive dobiti, institucije bi trebale …
------+15. Promjena u dobiti trebala bi biti razlika između očekivane dobiti u okviru baznog scenarija i …
------+16. Institucije bi trebale razmatrati neprihodujuće izloženosti (nakon umanjenja vrijednosti i …
------+17. Institucije bi trebale smatrati kamatne izvedenice te izvanbila nčne stavke, kao što su obveze …
------+18. Institucije bi trebale pratiti i procjenjivati svoje izloženosti na koje utječe CSRBB …
------+19. Pri provedbi smjernica institucije bi trebale utvrditi svoje postojeće i buduće izloženosti …
------+20. Na temelju procjene svoje postojeće i buduće izloženosti IRRBB -u institucije bi trebale …
------+21. Osim postojeće i buduće izloženosti IRRBB -u, pri provedbi smjernica institucije bi trebale …
---+4.2 Utvrđivanje, izračun i raspodjela kapitala
------+22. Pri procjeni iznosa, vrste i raspodjele internoga kapitala u skladu s člankom 73. Direktive …
------+23. Institucije bi trebale dokazati da je njihov interni kapital razmjeran razini IRRBB- a …
------+24. U svojoj analizi ICAAP-a za iznos internog kapitala potrebnog za IRRBB institucije bi trebale …
------+25. Institucije se ne bi trebale samo oslanjati na nadzorne procjene adekvatnosti kapitala za IRRBB …
------+26. U procjenama adekvatnosti kapitala za IRRBB trebalo bi se uzeti u obzir sljedeće: (a) veličina …
------+27. Rezultate adekvatnosti kapitala za IRRBB trebalo bi uzeti u obzir tijekom postupka ICAAP …
------+28. Pri kalibriranju iznosa internog kapitala koji treba zadržati za IRRBB, institucije bi trebale …
------+29. Institucije koje upravljaju modelima ekonomskog kapitala trebaju osigurati da se raspodjela …
------+30. Pri razmatranju je li potrebno ili ne izvršiti raspodjelu internog kapitala s obzirom na IRRBB …
------+31. Institucije bi trebale uzeti u obzir prilagodbe zaštitnog sloja internog kapitala ako rezultati …
---+4.3 Upravljanje
------+32. Strategija za IRRBB institucije, uključujući sklonost preuzimanju rizika za IRRBB i smanjenje …
------+33. Sklonost institucije preuzimanju rizika za IRRBB treba biti iskazana kao prihvatljivi utjecaj …
------+34. Opća strategija za IRRBB također treba sadržavati odluku o tome u kojoj se mjeri poslovni model …
------+35. Institucije bi trebale pažljivo procijeniti prijedloge za upotreb u novih proizvoda ili za …
------+36. Institucije koje se koriste instrumentima izvedenica za smanjenje izloženosti IRRBB -u trebale …
------+37. Institucije koje upotrebljavaju modele ponašanja klijenata kao ulazni parametar za mjerenje …
------+38. Pri donošenju odluka o aktivnostima zaštite od rizika institucije bi trebale biti upoznate s …
------+39. Konsolidirajuće institucije trebale bi osigurati da su sustavi internog upravljanja i procesi …
------+40. S obzirom na postojanje sustava internog upravljanja u skladu s člankom 74. i 88. Direktive …
------+41. Upravljačko tijelo posebno bi trebalo biti odgovorno za sljedeće: (a) Razumijevanje prirode i …
------+42. Institucije bi trebale imati uspostavljene procese i postupke o delegiranju za svako …
------+43. Institucije trebaju izraziti svoju sklonost preuzimanju rizika za IRRBB u pogledu obaju rizika …
------+44. Institucije trebaju uspostaviti limite kojima se održavaju izloženosti IRRBB -u u skladu sa …
------+45. Treba uspostaviti okvir za praćenje razvoja strategija zaštite od rizika koje se oslanjaju na …
------+46. Upravljačko tijelo treba, na temelju svoje opće strategije za IRRBB, usv ojiti sveobuhvatne …
------+47. Politike trebaju biti dobro utemeljene, sveobuhvatne i dokumentirane te bi trebale obuhvatiti …
------+48. Sve politike za IRRBB trebale bi se redovito preispitivati, najmanje jednom godišnje, i prema …
------+49. Kako bi se osiguralo da su politike i postupci institucije za upravljanje IRRBB-om primjereni i …
------+50. Upravljačko tijelo ili njegovi predstavnici trebaju osigurati da aktivnosti analize i …
------+51. S obzirom na politike i postupke kontrole IRRBB- a, institucije trebaju imati odgovarajuće …
------+52. Institucije bi trebale provoditi redovite provjere i ocjene svojih sustava unutarnje kontrole i …
------+53. Institucije bi trebale imati svoje postupke utvrđivanja, mjerenja, praćenja i kontrole za IRRBB …
------+54. Informatički sustavi i aplikacije koje institucija upotrebljava za provođenje, obradu i …
------+55. Informatički sustav i transakcijski sustav trebaju imati mogućnost ev identiranja profila …
------+56. Sustavi koji se upotrebljavaju za mjerenje IRRBB- a trebaju imati mogućnost evidentiranja …
------+57. Za složene, strukturirane proizvode, transakcijski sustav trebao bi moći prikupiti informacije …
------+58. Treba uspostaviti odgovarajuće organizacijske kontrole informatičkih sustava kako bi se …
------+59. Mjere rizika trebale bi se temeljiti na pouzdanim tržišnim i internim podatcima. Institucije …
------+60. Kako bi se osigurala visoka kvaliteta podataka, institucije treba ju provoditi odgovarajuće …
------+61. Ako institucije rasporede novčane tokove u različite vremenske razrede (npr. za analize …
------+62. Institucije bi trebale utvrditi moguće razloge odstupan ja i nepravilnosti koji se mogu …
------+63. Institucije trebaju uspostaviti odgovarajuće postupke kako bi osigurale da ulazni podatci …
------+64. Interni sustavi izvješćivanja o rizicima institucija trebali bi pružati pravovremene, točne i …
------+65. Interna izvješća trebala bi se dostaviti upravljačkom tijelu ili njegovim predstavnicima s …
------+66. U izvješćima o IRRBB - u trebali bi se pružiti agregirani podatci i dovoljno popratnih inform …
------+67. Izvješća o IRRBB - u trebaju redovito uključivati rezultate provjera i revizija modela, kao i …
------+68. Iako se vrste izvješća pripremljenih za upravljačko tijelo ili njegove predstavnike razlikuju …
------+69. Na temelju tih izvješća upravljačko tijelo ili njegovi predstavnici trebali bi moći procijeniti …
------+70. Internim sustavom mjerenja treba izrađivati izvješća u obliku koji omogućuje da različite …
------+71. Institucije trebaju osigurati da su validacija metoda mjerenja IRRBB-a – koje treba provjeriti …
------+72. Okvir za validaciju trebao bi uključivati sljedeća četiri ključna elementa: (a) ocjenjivanje …
------+73. S obzirom na očekivane početne i kontinuirane aktivnosti validacije, politikom bi se trebao …
------+74. U upravljanju rizikom modela za mjere IRRBB- a treba slijediti holistički pristup koji …
------+75. Rezultate provjere i validacije te sve preporuke za upotrebu modela treba predstaviti …
------+76. U okviru postupka kontinuirane provjere potrebno je utvrditi niz iznimnih događaja, koji …
------+77. Na temelju opažanja i novih podataka prikupljenih tijekom vremena odobreni model može se …
------+78. Institucije se mogu osloniti na modele IRRBB- a treće strane za upravljanje i kontrolu IRRBB …
------+79. U postupak validacije treba uključiti ulazne parametre ili pretpostavke modela, bilo da oni …
---+4.4 Mjerenje
------+80. Institucije trebaju uvesti pouzdane interne sustave mjerenja (IMS- ovi) koji bilježe sve …
------+81. Institucije trebale mjeriti svoju izloženost IRRBB - u u pogledu obje promjene, mogućih …
------+82. Ako su komercijalne marže i druge sastavnice marže isključene iz mjera ekonomske vrijednosti …
------+83. Pri izračunu mjera dobiti institucije bi trebale uključiti komercijalne marže.
------+84. Institucije trebaju razmatrati neprihodujuće izloženosti ( nakon umanjenja vrijednosti i …
------+85. Pri mjeren ju svoje izloženosti IRRBB - u institucije se ne bi trebale oslanjati isključivo na …
------+86. Institucije se ne bi smjele oslanjati samo na jednu mjeru rizika, već bi umjesto toga trebale …
------+87. Institucija treba u potpunosti razumjeti ogran ičenja svakog upotrijebljenog kvantitativnog …
------+88. Institucije bi trebale utvrditi i mjeriti sve komponente IRRBB- a. Kako bi se utvrdile …
------+Tablica 1.: Utvrđivanje podsastavnica kamatnog rizika iz knjige pozicija kojima se ne trguje
------+Sastavnica Metoda Fokus
---------+89. Za mjerenje i praćenje IRRBB -a institucije bi trebale upotrijebiti barem jednu mjeru …
---------+90. Institucije bi redovito, barem jednom tromjesečno i češće u razdoblju povećane volatilnosti …
---------+91. Institucije bi također trebale razmotriti hoće li primjenjivati pristup izrade modela …
---------+92. Institucije trebaju procijeniti izloženosti u svakoj valuti u kojoj imaju pozicije. U pogledu …
---------+93. Pri odabiru scenarija kamatnih šokova institucije bi trebale razmotriti sljedeće: (a) Da …
---------+94. U okruženjima s niskim kamatnim stopama institucije bi trebale razmotriti i scenarije …
---------+95. Rezultati scenarija šoka trebaju biti podloga za donošenje odluka na odgovarajućoj razini …
---------+96. Testiranje otpornosti na stres IRRBB-a trebalo bi se uzeti u obzir u sklopu ICAAP-a, u kojem bi …
---------+97. Testiranje otpornosti na stres IRRBB- a treba se provoditi redovito, najmanje jednom godišnje …
---------+98. Okvir sustava za testiranje otpornosti na stres IRRBB- a trebao bi uključivati jasno definirane …
---------+99. U testiranjima otpornosti na stres na razini društv a trebalo bi izračunati povezanost IRRBB -a …
---------+100. Institucije bi trebale provesti povratne testove otpornosti na stres kako bi (i) utvrdile …
---------+101. Pri testiranju slabosti u stresnim okolnostima institucije bi trebale primjenjivati veće i …
---------+102. Rezultati stresnih scenarija trebali bi pridonijeti donošenju odluka na odgovarajućoj razini …
---------+103. Pri mjerenju IRRBB-a institucije bi tre bale u potpunosti razumjeti i dokumentirati ključne …
---------+104. U pogledu obje vrste mjera IRRBB-a, mjere koja se temelji na ekonomskoj vrijednosti i mjere …
---------+105. Budući da se tržišni uvjeti, konkurentna okruženja i strategije mijenjaju tijekom vremena …
------+a) Bihevioralne pretpostavke za račune klijenata sa stavkom s ugrađenom opcijom klijenta
---------+106. Pri procjeni posljedica stavke s ugrađenom opcijom institucije bi trebale uzeti u obzir: (a) …
---------+107. Institucije bi trebale imati uspostavljene politike kojima se uređuju utvrđivanje i redovite …
------+b) Bihevioralne pretpostavke za račune klijenata bez određenih datuma ponovnog vrednovanja
---------+108. Pri određivanju bihevioralnih pretpostavki o računima bez određenih datuma ponovnog …
------+c) Pretpostavke o poslovnom planiranju za vlastiti kapital
---------+109. Ako institucije odluče usvojiti politiku predviđenu za stabilizaciju dobiti koja proizlazi iz …
---------+110. Pri odlučivanju o pretpostavkama o ročnosti ulaganja kapitala institucije bi trebale …
---------+111. Pretpostavke o ročnosti ulaganja koje se primjenjuju za upravljanje rizicima za dobit i …
---------+112. Ako instituci ja nije odredila izričite pretpostavke za ročnost ulaganja kapitala ili određuje …
---+4.5 Nadzorno ispitivanje netipičnih vrijednosti
------+113. Institucije bi redovito, najmanje kvartalno, trebale izračunavati učinak iznenadnog paralelnog …
------+114. Institucije bi redovito, najmanje kvartalno, trebale izračunavati učinak šokova kamatnih stopa …
------+115. Pri izračunu promjene EVE -a za potrebe stavaka 113. i 114. institucije trebaju posebno …
------+116. Pri izračunu učinaka standardnog testa netipičnih vrijednosti EVE -a institucije bi trebale …

4. Smjernice o upravljanju kamatnim rizikom koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje

4. Smjernice o upravljanju kamatnim rizikom koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje

1. Pregled

,
4.1 Opće odredbe

4.1 Opće odredbe
4.2 Utvrđivanje, izračun i raspodjela kapitala

4.2 Utvrđivanje, izračun i raspodjela kapitala
4.3 Upravljanje

4.3.1 Opća strategija za IRRBB
4.4 Mjerenje

4.4.1 Opći pristup mjerenju IRRBB -a
4.5 Nadzorno ispitivanje netipičnih vrijednosti

4.5 Nadzorno ispitivanje netipičnih vrijednosti

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

Zahtjevi

3. Povezani standardi

Standardi
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/