+4. Usmernenia týkajúce sa riadenia úrokového rizika vyplývajúceho z činností mimo obchodnej knihy
---+4.1 Všeobecné ustanovenia
------+11. Inštitúcie majú úrokové riziko bankovej knihy považovať za závažné riziko a v rámci svojich …
------+12. Inštitúcie majú identifikovať svoje expozície IRRBB a zabezpečiť, aby IRRBB bolo primerane …
------+13. Inštitúcie majú riadiť a zmierňovať riziká vyplývajúce z ich expozícií IRRBB, ktoré ovplyvňujú …
------+14. Pri výpočte vplyvu pohybov úrokových sadzieb z hľadiska výnosov inštitúcie majú zvážiť nielen …
------+15. Zmena výnosov má byť rozdielom medzi očakávanými výnosmi podľa základného scen ára a …
------+16. Inštitúcie majú považovať problémové expozície (po odpočítaní opravných položiek) za nástroje …
------+17. Inštitúcie majú považovať úrokové deriváty, ako aj podsúvahové položky, ako sú úverové záväzky …
------+18. Inštitúcie kde je CSRBB relevantné pre rizikový profil inštitúcie majú monitorovať a posudzovať …
------+19. Pri implementácii tohto usmernenia majú inštitúcie určiť svoju existujúcu a perspektívnu …
------+20. Na základe posúdenia ich existujúcej a perspektívnej expozície IRRBB majú inštitúcie zvážiť …
------+21. Okrem existujúcej a perspektívnej expozície IRRBB majú inštitúcie pri implementácii usmernení …
---+4.2 Určenie, výpočet a alokácia kapitálu
------+22. Pri hodnotení výšky , typov a rozdelení interného kapitálu podľa článku 73 smernice 2013/36/EÚ …
------+23. Inštitúcie majú preukázať, že ich interný kapitál je úmerný úrovni IRRBB, berúc do úvahy vplyv …
------+24. Vo svojej analýze ICAAP týkajúcej sa výšky interného kapitálu požadovaného na úrokové riziko …
------+25. Inštitúcie sa nemajú spoliehať iba na hodnotenie kapitálov ej primeranosti orgánom dohľadu pre …
------+26. Hodnotenie kapitálovej primeranosti pre IRRBB má brať do úvah y: (a) výšku a tenor interných …
------+27. Výsledky kapitálovej primeranosti pre IRRBB sa majú zohľadniť v ICAAP inštitúcie a mali by sa …
------+28. Na účely kalibrácie objemu interného kapitálu, ktorý má byť k dispozícii pre IRRBB, majú …
------+29. Inštitúcie, ktoré prevádzkujú modely pre výpočet ekonomického kapitálu, majú zabezpečiť, aby …
------+30. Pri posudzovaní toho, či by sa vo vzťahu IRRBB k výnosom mal priradiť interný kapitál …
------+31. Inštitúcie majú zvážiť úpravy vankúšov interného kapitálu v prípade, ak z výsledkov stresového …
---+4.3 Riadenie
------+32. Stratégia IRRBB inštitúcie vrátane rizikového apetítu IRRBB a zmier ňovanie IRRBB má byť …
------+33. Rizikový a petít inštitúcie pre IRRBB sa má vyjadriť z hľadiska prijateľného vplyvu fluktuácie …
------+34. Celková stratégia úrokového rizika bankovej knihy má obsahovať aj rozhodnutie týkajúce sa …
------+35. Inštitúcie majú náležite posúdiť návrhy na používanie nových produktov alebo účasť na nových …
------+36. Inštitúcie využívajúce derivátové nástroje na zmierňovanie expozícií úrokového rizika bankovej …
------+37. Inštitúcie využívajúce model ovanie správ ania zákazníkov ako vstup na meranie ich IRRBB majú …
------+38. Pri prijímaní rozhodnutí týkajúcich sa zabezpečovacích činností si majú byť inštitúcie vedomé …
------+39. Konsolidujúce inštitúcie majú zabezpečiť, aby interné riadiace opatrenia a procesy riadenia …
------+40. S ohľadom na interné riadiace opatrenia podľa článkov 74 a 88 smernice 2013/36/EÚ majú …
------+41. Riadiaci orgán má byť najmä zodpovedný za: (a) Pochopenie povahy a úrovne expozície IRRBB. …
------+42. Inštitúcie majú mať zavedené podmienky poverovania a postupy riadiaceho orgánu pre prípadné …
------+43. Inštitúcie majú vyjadriť svoju ochotu podstupovať riziká IRRBB, pokiaľ ide o riziko pre …
------+44. Inštitúcie majú zaviesť limity , ktoré sú zamerané na zachovanie expozícií IRRBB v súlade s ich …
------+45. Má sa vytvoriť rámec na monitorovanie vývoja hedžingových stratégií, ktoré sa opierajú o …
------+46. Riadiaci orgán má na základe svojej celkovej stratégie úrokového rizika bankovej knihy prijať …
------+47. Stratégie majú byť dobre zdôvodnené, robustné a zdokumentované a majú sa zaoberať všetkými …
------+48. Všetky stratégie IRRBB sa majú pravidelne preskúmavať, najmenej raz ročne, a revidovať podľa …
------+49. S cieľom zabezpečiť, aby inštitucionálne stratégie a postupy riade nia IRRBB zostali primerané …
------+50. Riadiaci orgán alebo jeho delegáti majú zabezpečiť, aby analýzy a riadenie rizík súvisia ce s …
------+51. Pokiaľ ide o zásady a postupy kontroly IRRBB, inštitúcie majú mať vhodné postupy schvaľovania …
------+52. Inštitúcie majú pravidelne preskúmavať a hodnotiť svoje systémy internej kontroly a postupov …
------+53. Inštitúcie majú pravidelne preskúmavať svoje procesy identifikácie , merania, monitorovania a …
------+54. IT systémy a aplikácie, ktoré inštitúcia využíva na vykonávanie, spracovávanie a zaznamenávanie …
------+55. IT systém a transakčný systém majú byť schopné zaznamenávať profil precenenia, vlastnosti …
------+56. Systémy používané na meranie úrokového rizika bankovej knihy majú byť schopné zaznamen ávať …
------+57. Konkrétne v prípade zložitých, štruktúrovaných produktov má byť transakčný systém schopný …
------+58. Zavedené majú byť primerané organizačné kontroly IT systémov, aby sa predišlo poškodeniu údajov …
------+59. Rizikové ukazovatele majú vychádzať zo spoľahlivých trhových a interných údajov. Inštitúcie …
------+60. S cieľom zabezpečiť vysokú kvalitu údajov majú inštitúcie realizovať primerané postupy, ktorými …
------+61. Ak inštitúcie umiestňujú peňažné toky do rôznych časových košov (napr. pre analýzy úrokového …
------+62. Inštitúcie maj ú určiť možné dôvody pre odchýlky a nezrovnalosti, ktoré môžu vzniknúť v čase …
------+63. Inštitúcie majú stanoviť vhodné postupy, ktorými sa zabezpečí konzistentnosť údajov používaných …
------+64. Interné systémy inštitúcií na vykazovanie rizík majú poskytovať včasné, presné a komplexné …
------+65. Interné správy sa m ajú poskytnúť riadiacemu orgánu alebo jeho delegátom spolu s informáciami …
------+66. Správy IRRBB majú poskytovať súhrnné informácie, ako aj dostatočné podrobné údaje na to, aby …
------+67. Správy IRRBB majú pr avidelne obsahovať výsledky modelových preskúmaní a auditov, ako aj …
------+68. I keď typy správ vypracovaných pre riadiaci orgán alebo jeho delegátov sa budú líšiť v …
------+69. Na základe týchto sprá v riadiaci orgán alebo jeho delegáti majú byť schopní posúdiť citlivosť …
------+70. Systém interného merania má vytvárať správy vo formáte, ktorý ich umožňuje na rôznych úrovniach …
------+71. Inštitúcie majú zabezpečiť, aby validácia metód merania IRRBB, ktoré sa majú preskúmavať a …
------+72. Rámec validácie má obsahovať tieto štyri základné prvky: (a) hodnotenie koncepčnej a …
------+73. Pri riešení očakávaných počiatočných a priebežných validačných činností majú zásady stanoviť …
------+74. Vo vzťahu k modelom pre meranie IRRBB má byť uplatnený holistický prístup, ktorý začína …
------+75. Výsledky preskúmania a validácie a všetky odporúčania týkajúce sa používania modelu majú byť …
------+76. Priebežný proces preskúmania má vytvoriť súbor znakov , ktoré zaväzujú kontrolórov modelu včas …
------+77. Na základe pozorovaní a nových informácií získaných v priebehu času môže byť schválený model …
------+78. Inštitúcie sa môžu pri riadení a kontrole úrokového rizika bankovej knihy spoliehať na modely …
------+79. Modelové vstupy alebo predpoklady, či už pochádzajú z procesov interného modelu alebo od …
---+4.4 Meranie
------+80. Inštitúcie majú implementovať robustné interné meracie systémy (IMS), ktoré zachytia všetky …
------+81. Inštitúcie majú merať ich expozíciu IRRBB z hľadiska možných zmien ekonomickej hodnoty (EV) a …
------+82. Ak sú obchodné marže a iné zložky úrokovej sadzby vylúčené z opatrení ekonomickej hodnoty …
------+83. Pri výpočte ukazova teľ ov týkajúcich sa výnosov majú inštitúcie zahŕňať obchodné marže.
------+84. Inštitúcie majú zvážiť problémové expozície (po odpočítaní opravných položiek) ako nástroje …
------+85. Pri meraní ich expozície voči IRRBB sa inštitúcie nemajú spoliehať výlučne na výpočet a …
------+86. Inštitúcie sa nemajú spoliehať na jediné meranie rizika, ale majú používať rozsah …
------+87. Inštitúcia má plne porozumieť obmedzeniam každého používaného kvantitatívneho nástroja a …
------+88. Inštitúcie majú identifikovať a merať všetky zložky IRRBB. S cieľom identifikovať rôzne zložky …
------+Tabuľka 1: Určenie vedľajších zložiek úrokového rizika v neobchodnej knihe
------+Zložka Metóda Zameranie
---------+89. Pri meraní a monitorovaní IRRBB majú inštitúcie používať aspoň jed en ukazovateľ založen ý na …
---------+90. Inštitúcie majú pravidelne, najmenej štvrťročne a častejšie v čase zvýšenej v olatility …
---------+91. Inštitúcie majú tiež zvážiť, či uplatnia podmienený alebo nepodmienený prístup k modelovaniu …
---------+92. Inštitúcie majú posúdiť expozície v každej mene, v ktorej majú pozície. Pri expozíciách …
---------+93. Pri výbere scenárov úrokových šokov majú inštitúcie zvážiť tieto skutočnosti: (a) To, že ich …
---------+94. V prostredí s nízkymi úrokovými sadzbami majú inštitúcie brať do úvahy aj negatívne úrokové …
---------+95. Výsledky šokových scenárov majú slúžiť na rozhodovanie na vhodnej riadiacej úrovni. To zahŕňa …
---------+96. Stresové testovanie IRRBB sa má brať do úvahy v ICAAP, kde inštitúcie majú uskutočňovať prísne …
---------+97. Stresové testovanie IRRBB sa má vykonávať pravidelne, najmenej raz ročne a častejšie v čase …
---------+98. Rámec streso vého testovania IRRBB má obsahovať jasne definované ciele, scenáre prispôsobené …
---------+99. V stresových testoch zahŕňajúcich celú inštitúciu sa má vypočítať interakcia IRRBB s in ými …
---------+100. Inštitúcie majú vykonať reverzné stresové testy s cieľom (i) určiť scenáre úrokových sadzieb …
---------+101. Pri testovaní zraniteľnosti za stresových podmienok majú inštitúcie používať väčšie a …
---------+102. Výsledky stresových scenárov majú slúžiť na rozhodovanie na vhodnej riadiacej úrovni. To …
---------+103. Pri meraní IRRBB majú inštitúcie plne pochopiť a zdokumentovať kľúčové behaviorálne a …
---------+104. Inštitúcie majú na účely kvantifikácie rizika pri meraní ekonomickej hodnoty , ako aj pri …
---------+105. Keďže sa trhové podmienky, konkurenčné prostredia a stratégie časom menia, majú inštitúci e …
------+a) Behaviorálne predpoklady pre účty zákazníkov s vnorenou klientskou voliteľnosťou
---------+106. Pri posudzovaní dôsledkov voliteľnosti majú inštitúcie brať do úvahy: (a) Potenciálny vplyv …
---------+107. Inštitúcie majú mať vo svojom rámci pre riadenie úrokového rizika zavedené zásady stanovovania …
------+b) Behaviorálne predpoklady pre účty klientov bez konkrétnyc h dátumov precenenia
---------+108. Pri vytváraní behaviorálnych predpokladov pre účty bez konkrétnych dátumov precenenia na účely …
------+c) Predpoklady plánovania v oblasti vlastného kapitálu
---------+109. Keď sa inštitúcie rozhodnú prijať zásadu na stabilizáciu výnosov plynúcich z vlastného …
---------+110. Pri rozhodovaní o predpokladoch týkajúcich sa obdobia investícií pre vlastný kapitál sa …
---------+111. Predpoklady týkajúce sa obdobia investícií použité pri riadení rizík citlivosti výnosov a …
---------+112. Ak inštitúcia nestanovila explicitné predpoklady pre investičné ob dobie vlastného kapitálu …
---+4.5 Test odchýlky podľa or gánu dohľadu
------+113. Inštitúcie majú pravidelne, najmenej štvrťročne, vypočítavať vplyv náhleho paralelného posunu …
------+114. Inštitúcie majú pravidelne, najmenej štvrťročne vypočítavať vplyv úrokových šokov na ic h EVE …
------+115. Pri výpočte zmeny EVE na účely odsekov 113 a 114 majú inštitúcie uplatňovať najmä tieto …
------+116. Pri výpočte štandardného testu odchýlky EVE majú inštitúcie používať výpočtové metódy …

4. Usmernenia týkajúce sa riadenia úrokového rizika vyplývajúceho z činností mimo obchodnej knihy

4. Usmernenia týkajúce sa riadenia úrokového rizika vyplývajúceho z činností mimo obchodnej knihy

1. Prehľad

,
4.1 Všeobecné ustanovenia

4.1 Všeobecné ustanovenia
4.2 Určenie, výpočet a alokácia kapitálu

4.2 Určenie, výpočet a alokácia kapitálu
4.3 Riadenie

4.3.1 Celková stratégia úrokového rizika bankovej knihy
4.4 Meranie

4.4.1 Všeobecný prístu p k meraniu IRRBB
4.5 Test odchýlky podľa or gánu dohľadu

4.5 Test odchýlky podľa or gánu dohľadu

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

Požiadavky

3. Súvisiace štandardy

Štandardy
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/