+4. Gairės dėl palūkanų normos rizikos dėl ne prekybos knygos veiklos valdymo
---+4.1 Bendrosios nuostatos
------+11. Įstaigos turėtų laikyti IRRBB svarbia rizika ir visuomet tiesiogiai ir išsamiai ją vertinti …
------+12. Įstaigos turėtų nustatyti savo IRRBB pozicijas ir užtikrinti, kad IRRBB būtų tinkamai …
------+13. Įstaigos turėtų valdyti ir mažinti su jų IRRBB pozicijomis susijusių rūšių riziką, darančią …
------+14. Apskaičiuodamos palūkanų normų pokyčių poveikį pajamoms, įstaigos turėtų atsižvelgti ne tik į …
------+15. Pajamų pokytis turėtų būti pagal pagrindinį scenarijų tikėtinų pajamų ir pajamų, kurių tikimasi …
------+16. Įstaigos turėtų laikyti neveiksnias pozicijas (be atidėjinių) palūkanų normų pokyčiams …
------+17. Įstaigos turėtų laikyti palūkanų normų išvestines finansines priemones ir nebalansinius …
------+18. Kai CSRBB yra svarbi įstaigos rizikos profiliui, įstaigos turėtų stebėti ir vertinti savo CSRBB …
------+19. Įgyvendindamos gaires įstaigos turėtų proporcingai nustatyti savo dabartinę ir būsimą IRRBB …
------+20. Remdamosi dabartinės ir būsimos IRRBB pozicijos vertinimu įstaigos turėtų atsižvelgti į …
------+21. Be esamos ir būsimos IRRBB pozicijos, įgyvendindamos gaires įstaigos taip pat turėtų …
---+4.2 Kapitalo nustatymas, apskaičiavimas ir paskirstymas
------+22. Vertindamos vidaus kapitalo sumas, rūšis ir paskirstymą, kaip numatyta Direktyvos 2013/36/ES 73 …
------+23. Įstaigos turėtų įrodyti, kad jų vidaus kapitalas atitinka IRRBB lygį , atsižvelgiant į galimų …
------+24. Atlikdamos ICAAP analizę dėl IRRBB reikalingos vidaus kapitalo sumos įstaigos turėtų …
------+25. Įstaigos turėtų ne tik pasikliauti priežiūriniu su IRRBB susijusio kapitalo pakankamumo …
------+26. Atliekant su IRRBB susijusio kapitalo pakankamumo vertinimus reikėtų atsižvelgti į: (a) IRRBB …
------+27. Į su IRRBB susijusio kapitalo pakankamumo rezultatus reikėtų atsižvelgti įstaigos ICAAP ir juos …
------+28. Siekdamos pritaikyti dėl IRRBB laikytino vidaus kapitalo sumą įstaigos turėtų taikyti matavimo …
------+29. Įstaigos, kuriose taikomi ekonominio kapitalo modeliai, turėtų užtikrinti, kad IRRBB skirtas …
------+30. Spręsdamos, ar vidaus kapitalą reikėtų paskirstyti atsižvelgiant į pajamų IRRBB, įstaigos …
------+31. Įstaigos turėtų atsižvelgti į vidaus kapitalo rezervo koregavimą, kai, remiantis testavimo …
---+4.3 Valdymas
------+32. Įstaigos IRRBB strategija, įskaitant su IRRBB susijusį rizikos apetitą ir IRRBB mažinimą …
------+33. Su IRRBB susijęs įstaigos rizikos apetitas turėtų būti išreiškiamas kaip priimtinas kintančių …
------+34. Į bendrąją IRRBB strategiją taip pat reikėtų įtraukti sprendimą dėl to, kiek verslo modelis …
------+35. Prieš vykdydamos įsigijimo sandorius arba pasiūlymų naudoti naujus produktus arba vykdyti naują …
------+36. Įstaigos, kurios siekiant sumažinti IRRBB pozicijas naudoja išvestines finansines priemones …
------+37. Įstaigos, kuriose matuojant IRRBB naudojami klientų elgesio modeliai, turėtų turėti reikiamų …
------+38. Priimdamos sprendimus dėl rizikos draudimo veiklos įstaigos turėtų suvokti apskaitos politikos …
------+39. Konsoliduojančiosios įstaigos turėtų užtikrinti, kad IRRBB valdymo vidaus priemonės ir procesai …
------+40. Siekdamos įsidiegti vidaus valdymo priemones, kurios atitiktų Direktyvos 2013/36/ES 74 ir 88 …
------+41. Valdymo organas turėtų, visų pirma, atsakyti už šiuos dalykus: (a) suvokti IRRBB pozicijos …
------+42. Įstaigos turėtų įsidiegti delegavimo tvarką ir procedūras, pagal kurias valdymo organas paveda …
------+43. Įstaigos turėtų apibrėžti su IRRBB susijusį rizikos apetitą, įvertindamos ir ekonominės vertės …
------+44. Įstaigos turėtų nusistatyti limitus, kad būtų galima išlaikyti IRRBB pozicijas, atitinkančias …
------+45. Turėtų būti įdiegta sistema, kuria būtų stebima rizikos draudimo strategijų, grindžiamų …
------+46. Remdamasis bendrąja IRRBB strategija valdymo organas turėtų patvirtinti patikimą rizikos …
------+47. Politika turėtų būti tinkamai pagrįsta, patikima ir dokumentuota ir turėtų aprėpti visus IRRBB …
------+48. Visų sričių IRRBB politiką reikėtų reguliariai, bent kartą per metus peržiūrėti ir prireikus iš …
------+49. Siekdamas užtikrinti, kad įstaigos IRRBB valdymo politika ir procedūros išliktų tinkamos ir …
------+50. Valdymo organas arba jo deleguoti asmenys turėtų užtikrinti, kad su IRRBB susijusią analizės ir …
------+51. Kalbant apie IRRBB kontrolės politiką ir procedūras, įstaigos turėtų nusistatyti tinkamus …
------+52. Įstaigos turėtų reguliariai peržiūrėti ir vertinti savo vidaus kontrolės sistemas ir rizikos …
------+53. Įstaigose turėtų būti sukurti IRRBB nustatymo, matavimo, stebėsenos ir kontrolės procesai …
------+54. IT sistemos ir taikomosios programos, kurias įstaiga naudoja vykdydama, tvarkydama ir …
------+55. IT sistema ir sandorių sistema turėtų gebėti dokumentuoti perkainojimo profilį, palūkanų normų …
------+56. Matuojant IRRBB naudojamose sistemose turėtų būti sudaryta galimybė dokumentuoti visų produktų …
------+57. Prekiaujant, visų pirma, sudėtingais struktūrizuotais produktais sandorių sistemoje turėtų būti …
------+58. Siekiant išvengti IRRBB kompiuterių sistemose ir taikomosiose programose naudojamų duomenų …
------+59. Rizikos matai turėtų būti grindžiami patikimais rinkos ir vidaus duomenimis. Įstaigos turėtų …
------+60. Siekdamos užtikrinti aukštą duomenų kokybę įstaigos turėtų įgyvendinti tinkamus procesus …
------+61. Jeigu įstaigos priskiria grynųjų pinigų srautus prie skirtingų terminų intervalų (pvz. …
------+62. Įstaigos turėtų nustatyti galimas neatitikimų ir pažeidimų, kurie gali atsirasti tvarkant …
------+63. Įstaigose turėtų būti sukurti tinkami procesai, kuriais siekiama užtikrinti, kad duomenys …
------+64. Įstaigų vidaus pranešimo apie riziką sistemose turėtų būti laiku teikiama tiksli ir išsami …
------+65. Vidaus ataskaitos turėtų būti teikiamos valdymo organui arba jo deleguotiems asmenims teikiant …
------+66. IRRBB ataskaitose turėtų būti teikiama suminė informacija ir pakankamai patvirtinamųjų duomenų …
------+67. IRRBB ataskaitose turėtų būti reguliariai pateikiami modelių peržiūros ir audito rezultatai ir …
------+68. Nors valdymo organui arba jo deleguotiems asmenims bus rengiamos skirtingų rūšių ataskaitos …
------+69. Pagal tas ataskaitas valdymo organas arba jo deleguoti asmenys turėtų turėti galimybę įvertinti …
------+70. Vidaus matavimo sistemoje turėtų būti rengiamos ataskaitos tokiu formatu, kad įstaigos vadovybė …
------+71. Įstaigos turėtų užtikrinti, kad IRRBB matavimo metodų (kurie turėtų būti peržiūrimi ir …
------+72. Patvirtinimo sistemą turėtų sudaryti šie keturi pagrindiniai elementai: (a) koncepcijos ir …
------+73. Vykdant numatytą pirminio ir nuolatinio patvirtinimo veiklą politikoje turėtų būti sukurtas …
------+74. IRRBB matų modelio rizikos valdymas turėtų būti vykdomas laikantis visuotinio požiūrio …
------+75. Peržiūros ir patvirtinimo rezultatus ir visas su modelio naudojimu susijusias rekomendacijas …
------+76. Vykstant nuolatinės peržiūros procesui turėtų būti parengtas išimčių taikymo atvejų rinkinys …
------+77. Remiantis pastebėtais faktais ir ilgainiui gauta nauja informacija patvirtintą modelį galima …
------+78. Įstaigos gali naudotis trečiųjų šalių IRRBB valdymo ir kontrolės modeliais, jeigu tie modeliai …
------+79. Modelio įvedinius arba prielaidas, kurios yra rengiamos pagal vidaus modelio procesus arba …
---+4.4 Matavimas
------+80. Įstaigos turėtų įgyvendinti patvarias vidaus matavimo sistemas (VMS), kuriose dokumentuojami …
------+81. Įstaigos turėtų matuoti savo IRRBB poziciją atsižvelgdamos į galimus ekonominės vertės (EV) ir …
------+82. Jeigu ekonominės vertės matams netaikomos komercinės maržos ir kiti skirtumo komponentai …
------+83. Apskaičiuodamos pajamų matus įstaigos turėtų įtraukti komercines maržas.
------+84. Įstaigos turėtų atsižvelgti į neveiksnias pozicijas (be atidėjinių) kaip į palūkanų normų …
------+85. Matuodamos savo IRRBB poziciją įstaigos turėtų ne tik pasikliauti priežiūrinių išskirčių testų …
------+86. Įstaigos neturėtų remtis vienu rizikos matu ir turėtų naudoti įvairius kiekybinius įrankius ir …
------+87. Įstaiga turėtų gerai suvokti kiekvieno naudojamo kiekybinio įrankio ir modelio apribojimus ir į …
------+88. Įstaigos turėtų nustatyti ir pamatuoti visus IRRBB komponentus. Siekdamos nustatyti įvairius …
------+nustatymas
------+Komponentas Metodas Dėmesio centras
---------+89. Siekdamos matuoti ir stebėti IRRBB įstaigos turėtų naudoti bent vieną pajamomis grindžiamą matą …
---------+90. Įstaigos turėtų reguliariai, bent kartą per ketvirtį ir dažniau, kai padidėja palūkanų normų …
---------+91. Įstaigos taip pat turėtų apsvarstyti, ar taikyti sąlyginio ar besąlyginio grynųjų pinigų srauto …
---------+92. Įstaigos turėtų įvertinti pozicijas kiekviena valiuta, kuria jos turi pozicijas. Kalbant apie …
---------+93. Rinkdamos palūkanų normų sukrėtimų scenarijus įstaigos turėtų apsvarstyti: (a) tai, kad jų …
---------+94. Esant mažoms palūkanų normoms įstaigos taip pat turėtų apsvarstyti neigiamų palūkanų normų …
---------+95. Sukrėtimų scenarijų rezultatais turėtų būti remiamasi priimant atitinkamo vadovybės lygmens …
---------+96. IRRBB testavimą nepalankiausiomis sąlygomis reikėtų apsvarstyti ICAAP, kurio metu įstaigos …
---------+97. IRRBB testavimą nepalankiausiomis sąlygomis reikėtų atlikti reguliariai, bent kartą per metus …
---------+98. Į IRRBB testavimo nepalankiausiomis sąlygomis sistemą reikėtų įtraukti aiškiai apibrėžtus …
---------+99. Atliekant visos įmonės testavimą nepalankiausiomis sąlygomis reikėtų apskaičiuoti IRRBB santykį …
---------+100. Įstaigos turėtų atlikti atvirkštinį testavimą nepalankiausiomis sąlygomis siekdamos i) …
---------+101. Atlikdamos silpnųjų vietų testavimą nepalankiomis sąlygomis įstaigos turėtų naudoti didesnių …
---------+102. Testavimo nepalankiausiomis sąlygomis scenarijų rezultatais turėtų būti remiamasi priimant …
---------+103. Matuodamos IRRBB įstaigos turėtų išsamiai suvokti ir dokumentuoti pagrindines elgesio ir …
---------+104. Kalbant apie ekonomine verte ir pajamomis grindžiamus IRRBB matus, įstaigos turėtų atsižvelgti …
---------+105. Kadangi rinkos sąlygos, konkurencinė aplinka ir strategijos ilgainiui keičiasi, įstaigos …
------+a) Behavioural assumptions for customer accounts with embedded customer optionality
---------+106. Vertindamos pasirinkimo teisių poveikį įstaigos turėtų atsižvelgti į: (a) galimą poveikį …
---------+107. Įstaigos turėtų įgyvendinti politiką, pagal kurią būtų nustatomos ir reguliariai vertinamos …
------+b) Behavioural assumptions for customer accounts without specific repricing dates
---------+108. Formuluodamos elgesiu grindžiamas prielaidas apie sąskaitas, kuriose nėra numatytos konkrečios …
------+c) Corporate planning assumptions for own equity capital
---------+109. Jeigu įstaigos nusprendžia patvirtinti politiką, kuria siekiama stabilizuoti su nuosavu …
---------+110. Spręsdamos dėl investicijų termino prielaidų, susijusių su nuosavu kapitalu, įstaigos turėtų …
---------+111. Investicijų termino prielaidas, naudojamas siekiant valdyti riziką pajamoms ir ekonominės …
---------+112. Jeigu įstaigoje nėra suformuluotos aiškios prielaidos dėl nuosavo kapitalo investavimo termino …
---+4.5 Priežiūrinis išskirčių testas
------+113. Įstaigos turėtų reguliariai, bent kartą per ketvirtį, apskaičiuoti staigaus lygiagretaus …
------+114. Institucijos turėtų reguliariai, bent kartą per ketvirtį, apskaičiuoti palūkanų normų …
------+115. Apskaičiuodamos NKEV pokytį, kaip numatyta 113 ir 114 punktuose, įstaigos turėtų, visų pirma …
------+116. Apskaičiuodamos standartinio NKEV išskirčių testo poveikį įstaigos turėtų taikyti skaičiavimo …
|
4. Gairės dėl palūkanų normos rizikos dėl ne prekybos knygos veiklos valdymo
4. Gairės dėl palūkanų normos rizikos dėl ne prekybos knygos veiklos valdymo
1. Apžvalga
1.1 Nuorodos
1.2 Nustatyti reikalavimai
1.3 Susiję standartai
2. Nustatyti reikalavimai
Reikalavimai
| Šaltinis |
Reikalavimas |
3. Susiję standartai
Standartai
| Šaltinis |
Reikalavimas |
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
|