+4. Насоки относно управлението на лихвения риск, произтичащ от дейности извън търговския портфейл
---+4.1 Общи разпоредби
------+11. Институциите следва да третират ЛРБП като важен риск и винаги да го оценяват изрично и подробно …
------+12. Институциите следва да установят своите ЛРБП експозиции и да гарантират, че ЛРБП се измерва …
------+13. Институциите следва да управляват и редуцират рисковете, произтичащи от техните ЛРБП …
------+14. При изчисляването на въздействието на движенията на лихвения процент по отношение на доходите …
------+15. Промяната в доходите следва да бъде разликата между очакваните доходи при базисен сценарий и …
------+16. Институцията следва да разглежда необслужваните експозиции (нетно от провизии) като …
------+17. Институциите следва да считат лихвените деривати, както и задбалансовите позиции, като например …
------+18. Институциите следва да наблюдават и оценяват своите експозиции, които са засегнати от РКСДИТП …
------+19. При прилагането на насоките институциите следва да установят своята съществуваща и прогнозна …
------+20. Въз основа на оценката на своята съществуваща и прогнозна експозиция към ЛРБП институциите …
------+21. В допълнение към съществуващата и прогнозна експозиция към ЛРБП, при прилагането на насоките …
---+4.2 Установяване, изчисление и разпределение на капитала
------+22. При оценката на размера, вида и разпределението на вътрешен капитал в съответствие с член 73 от …
------+23. Институциите следва да демонстрират, че техният вътрешен капитал е съизмерим с нивото на ЛРБП …
------+24. В своя вътрешен анализ на адекватността на капитала (ВААК), изискван за ЛРБП, институциите …
------+25. Институциите не следва да разчитат единствено на надзорните оценки на капиталовата адекватност …
------+26. Оценките на капиталовата адекватност за ЛРБП следва да вземат предвид следното: (а) размера и …
------+27. Резултатите от капиталовата адекватност за ЛРБП следва да бъдат взети предвид във ВААК на …
------+28. За калибриране на размера на вътрешния капитал, който следва да бъде държан за ЛРБП …
------+29. Институции, които ползват модели за икономически капитал, следва да осигурят правилното …
------+30. При преценката дали следва да се задели вътрешен капитал за ЛРБП спрямо доходите институциите …
------+31. Институциите следва да обмислят корекции на вътрешния капиталов буфер, когато резултатите от …
---+4.3 Управление
------+32. Стратегията за ЛРБП на институцията, включително рисковия апетит за ЛРБП и редуцирането на …
------+33. Рисковият апетит за ЛРБП на институцията следва да бъде изразен по отношение на приемливото …
------+34. Цялостната стратегия за ЛРБП следва също така да включва решение до каква степен бизнес моделът …
------+35. Институциите следва надлежно да оценят предложенията за използване на нови продукти или участие …
------+36. Институциите, използващи дериватни инструменти за редуциране на експозиции към ЛРБП, следва да …
------+37. Институциите, които използват модели на клиентско поведение като входни данни за измерването на …
------+38. При вземане на решения относно дейности по хеджиране, институциите следва да са наясно с …
------+39. Консолидиращите институции следва да осигурят последователността на системите и процесите за …
------+40. За да разполагат със системи за вътрешно управление в съответствие с членове 74 и 88 от …
------+41. Ръководният орган следва по - специално да бъде отговорен за следното: (а) Да разбира …
------+42. Институциите следва да имат системи и процедури за делегиране за всяко делегиране от страна на …
------+43. Институциите следва да определят своя рисков апетит за ЛРБП по отношение на риска за …
------+44. Институциите следва да приложат лимити, насочени към поддържането на ЛРБП експозициите в …
------+45. Следва да бъде въведена рамка за наблюдение на развитието на стратегиите за хеджиране, които …
------+46. По отношение на ЛРБП ръководният орган следва, въз основа на цялостната си стратегия за ЛРБП …
------+47. Политиките следва да бъдат добре обосновани, стабилни и документирани и следва да вземат …
------+48. Всички политики за ЛРБП следва да бъдат преглеждани редовно, поне ежегодно, и преразглеждани …
------+49. За да гарантират, че политиките и процедурите за управление на ЛРБП на институцията остават …
------+50. Ръководният орган или неговите представители следва да гарантират, че дейностите по анализ и …
------+51. По отношение на политиките и процедурите за контрол на ЛРБП институциите следва да имат …
------+52. Институциите следва да извършват редовни прегледи и оценки на своите системи за вътрешен …
------+53. Институциите следва да осигурят редовен преглед на своите процеси за установяване, измерване …
------+54. Информационните системи и приложенията, използвани от институцията за извършване, обработка и …
------+55. Информационната система и системата за транзакции следва да могат да записват профила на …
------+56. Системите, използвани за измерване на ЛРБП, следва да могат да обхванат ЛРБП характеристиките …
------+57. По - специално за сложни, структурирани продукти системата за транзакции следва да може да …
------+58. Следва да са налице адекватни организационни механизми за контрол на ИТ системите, за да се …
------+59. Измерванията за риска следва да се основават на надеждни пазарни и вътрешни данни. Институциите …
------+60. За осигуряване високото качество на данните, институциите следва да прилагат подходящи процеси …
------+61. Когато институциите поставят паричните потоци в различни времеви интервали (напр. за анализ на …
------+62. Институциите следва да установят потенциалните причини за несъответствията и неточностите …
------+63. Институциите следва да установят подходящи процеси за осигуряване на съответствие между …
------+64. Вътрешните системи за отчитане на риска на институциите следва да предоставят навременна, точна …
------+65. Вътрешните отчети следва да се представят на ръководния орган или неговите представители с …
------+66. ЛРБП отчетите следва да предоставят обобщена информация, както и достатъчно детайли, за да се …
------+67. ЛРБП отчетите следва редовно да включват резултатите от прегледите на моделите и одитите, както …
------+68. Макар че видовете отчети, изготвяни за ръководния орган или неговите представители, варират в …
------+69. Въз основа на тези отчети ръководният орган или неговите представители следва да могат да …
------+70. Вътрешната система за измерване на риска следва да генерира отчети във формат, който позволява …
------+71. Институциите следва да гарантират, че валидирането на методите за измерване на ЛРБП — които …
------+72. Рамката за валидиране следва да включва следните четири основни елемента: (а) оценка на …
------+73. По отношение на очакваните начални и текущи дейности по валидиране политиката следва да …
------+74. Управлението на риска, свързан с модела за измерването на ЛРБП следва да се придържа към …
------+75. Резултатите от прегледа и валидирането и всички препоръки относно използването на модела следва …
------+76. Процесът на текущ преглед следва да установи набор от събития, активиращи изключения, които …
------+77. Одобреният модел може да бъде модифициран или оттеглен въз основа на наблюденията и новата …
------+78. Институциите може да разчитат на външни ЛРБП модели за управление и контрол на ЛРБП, при …
------+79. Входните данни или допускания за модела, независимо дали произлизат от вътрешни процеси за …
---+4.4 Измерване
------+80. Институциите следва да въведат надеждна вътрешна система за измерване (ВСИ), която обхваща …
------+81. Институциите следва да измерват своята експозиция към ЛРБП по отношение на потенциалните …
------+82. Ако търговските маржове и други компоненти на спреда се изключени от измерванията за …
------+83. Институциите следва да включат търговските маржове при изчисленията на измерванията за …
------+84. Институцията следва да разглеждат необслужваните експозиции (нетно от провизии) като …
------+85. При измерването на своята експозиция към ЛРБП институциите следва да не разчитат единствено на …
------+86. Институциите следва да не разчитат на един измерител за риска, а да използват набор от …
------+87. Ограниченията на всеки използван количествен инструмент и модел следва да са напълно разбрани …
------+88. Институциите следва да установят и измерят всички компоненти на ЛРБП. За да установят …
------+Таблица 1: Определение на подкомпоненти на лихвен риск извън търговския портфейл
------+Компонент Метод Фокус
---------+89. За измерването и следенето на ЛРБП институциите следва да използват най - малко едно основано …
---------+90. Институциите следва редовно, поне веднъж на тримесечие и по - често във време на повишена …
---------+91. Институциите следва също да преценят дали да приложат условен или безусловен подход за …
---------+92. Институциите следва да оценят експозициите във всяка валута, в която имат позиции. За …
---------+93. Когато избират сценарии за шок на лихвения процент, институциите следва да вземат предвид …
---------+94. В среда на нисък лихвен процент институциите следва също да вземат предвид сценариите за …
---------+95. Резултатите от шоковите сценарии следва да се използват при вземането на решения на съответното …
---------+96. Стрес тестването за ЛРБП следва да бъде взето предвид във ВААК, при който институциите следва …
---------+97. ЛРБП стрес тестовете следва да се извършват редовно, поне веднъж годишно и по - често в периоди …
---------+98. Рамката за стрес тестване на ЛРБП следва да включва ясно определени цели, сценарии, съобразени …
---------+99. При стрес тестовете за цялата структурна единица следва да се отчете взаимодействието на ЛРБП с …
---------+100. Институциите следва да извършват обратни стрес тестове, за (i) да идентифицират лихвените …
---------+101. При тестването на уязвимостите институциите следва да използват по - големи и по - крайни …
---------+102. Резултатите от стрес сценариите следва да се използват при вземането на решения на съответното …
---------+103. При измерването на ЛРБП институциите следва да разбират напълно и да документират ключовите …
---------+104. При измерването на ЛРБП по отношение както на икономическата стойност, така и на доходността …
---------+105. С промяната на пазарните условия, конкурентната среда и стратегиите във времето институциите …
------+Компонент Метод Фокус
---------+106. При оценяване на последиците от опционалността институциите следва да вземат предвид: (а) …
---------+107. Институциите следва да разполагат в своята рамка за лихвен риск с политики за управление на …
------+a) Поведенчески допускания за клиентски сметки с внедрена опционалност за клиента
---------+108. При разработването на поведенчески допускания за сметки без специфични дати за преоценка за …
------+c) Corporate planning assumptions for own equity capital
---------+109. Ако институциите решат да приемат политика с цел стабилизиране на доходите, произтичащи от …
---------+110. При избора на допускания за инвестиционни срокове за капитала, институциите следва да избягват …
---------+111. Допусканията за инвестиционни срокове, използвани за управление на рисковете за доходността и …
---------+112. Ако дадена институция не е определила изрични допускания за инвестиционния срок на капитала …
---+4.5 Надзорен тест на твърде отклоняващи се елементи
------+113. Институциите следва периодично, поне веднъж на тримесечие, да изчисляват въздействието върху …
------+114. Институциите следва периодично, поне веднъж на тримесечие, да изчисляват въздействието върху …
------+115. При изчисляването на промяната в ИСК за целите на параграфи 113 и 114 институциите следва по - …
------+116. При изчисляването на ефектите на стандартния тест на твърде отклоняващи се елементи за ИСК …

4. Насоки относно управлението на лихвения риск, произтичащ от дейности извън търговския портфейл

4. Насоки относно управлението на лихвения риск, произтичащ от дейности извън търговския портфейл

1. Преглед

,
4.1 Общи разпоредби

4.1 Общи разпоредби
4.2 Установяване, изчисление и разпределение на капитала

4.2 Установяване, изчисление и разпределение на капитала
4.3 Управление

4.3.1 Цялостна стратегия за ЛРБП
4.4 Измерване

4.4.1 Общ подход за измерване на ЛРБП
4.5 Надзорен тест на твърде отклоняващи се елементи

4.5 Надзорен тест на твърде отклоняващи се елементи

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/