+4. Κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με τη διαχείριση του κινδύνου επιτοκίου από δραστηριότητες εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών
---+4.1 Γενικές διατάξεις
------+11. Τα ιδρύματα πρέπει να αντιμετωπίζουν τον IRRBB ως ουσιώδη κίνδυνο και πάντοτε να τον αξιολογούν …
------+12. Τα ιδρύματα πρέπει να προσδιορίζουν την έκθεσή τους σε IRRBB και να διασφαλίζουν την επαρκή …
------+13. Τα ιδρύματα πρέπει να διαχειρίζονται και να μετριάζουν κινδύνους που προκύπτουν από την έκθεσή …
------+14. Κατά τον υπολογισμό των επιπτώσεων των διακυμάνσεων επιτοκίου υπό το πρίσμα των κερδών, τα …
------+15. Η μεταβολή στα κέρδη θα πρέπει να είναι η διαφορά μεταξύ των αναμενόμενων κερδών στο πλαίσιο …
------+16. Τα ιδρύματα πρέπει να εξετάζουν τα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα (χωρίς τις προβλέψεις) ως μέσα …
------+17. Τα ιδρύματα πρέπει να θεωρούν τα παράγωγα επιτοκίου, αλλά και τα εκτός ισολογισμού στοιχεία …
------+18. Τα ιδρύματα πρέπει να παρακολουθούν και να αξιολογούν τα ανοίγματα που επηρεάζονται από τον …
------+19. Κατά την εφαρμογή των κατευθυντήριων γραμμών, τα ιδρύματα πρέπει να προσδιορίζουν την …
------+20. Με βάση την αξιολόγηση της υφιστάμενης και μελλοντικής έκθεσής τους σε IRRBB, τα ιδρύματα …
------+21. Εκτός από την υφιστάμενη και μελλοντική έκθεση σε IRRBB, κατά την εφαρμογή των κατευθυντήριων …
---+4.2 Προσδιορισμός, υπολογισμός και κατανομή κεφαλαίου
------+22. Κατά την εκτίμηση του ύψους, της σύνθεσης και της κατανομής των εσωτερικών κεφαλαίων σύμφωνα με …
------+23. Τα ιδρύματα πρέπει να αποδεικνύουν ότι το εσωτερικό τους κεφάλαιο αντιστοιχεί με το επίπεδο του …
------+24. Στην ανάλυση ΔΑΕΕΚ για το ποσό εσωτερικού κεφαλαίου που απαιτείται για τον IRRBB, τα ιδρύματα …
------+25. Τα ιδρύματα δεν πρέπει να βασίζονται μόνο στις εποπτικές αξιολογήσεις κεφαλαιακής επάρκειας για …
------+26. Οι αξιολογήσεις κεφαλαιακής επάρκειας για τον IRRBB πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τα εξής: (α) το …
------+27. Τα αποτελέσματα της κεφαλαιακής επάρκειας για τον IRRBB πρέπει να εξετάζονται σε ΔΑΕΕΚ του …
------+28. Για τη διαμόρφωση του ύψους εσωτερικού κεφαλαίου που τηρείται για τον IRRBB, τα ιδρύματα πρέπει …
------+29. Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν μοντέλα οικονομικού κεφαλαίου πρέπει να διασφαλίζουν ότι η κατανομή …
------+30. Για να εξακριβωθεί κατά πόσον πρέπει να γίνει κατανομή εσωτερικού κεφαλαίου όσον αφορά τον …
------+31. Τα ιδρύματα πρέπει να εξετάζουν το ενδεχόμενο προσαρμογής των αποθεμάτων ασφαλείας εσωτερικού …
---+4.3 Διακυβέρνηση
------+32. Η στρατηγική IRRBB του ιδρύματος, συμπεριλαμβανομένης της διάθεσης ανάληψης κινδύνου IRRBB και …
------+33. Η διάθεση ανάληψης κινδύνου IRRBB του ιδρύματος πρέπει να εκφράζεται σε σχέση με τις αποδεκτές …
------+34. Η συνολική στρατηγική για τον IRRBB πρέπει επίσης να περιλαμβάνει την απόφαση σχετικά με τον …
------+35. Τα ιδρύματα πρέπει να αξιολογούν δεόντως τις προτάσεις για χρήση νέων προϊόντων ή για συμμετοχή …
------+36. Τα ιδρύματα που χρησιμοποιούν παράγωγα μέσα για τον μετριασμό της έκθεσης σε IRRBB πρέπει να …
------+37. Τα ιδρύματα που χρησιμοποιούν μοντέλα συμπεριφοράς των πελατών ως στοιχεία για τη μέτρηση του …
------+38. Κατά τη λήψη αποφάσεων σχετικά με δραστηριότητες αντιστάθμισης, τα ιδρύματα πρέπει να έχουν …
------+39. Τα ιδρύματα που ενοποιούνται πρέπει να διασφαλίζουν ότι οι ρυθμίσεις και οι διαδικασίες …
------+40. Με σκοπό την ύπαρξη ρυθμίσεων εσωτερικής διακυβέρνησης σύμφωνα με τα άρθρα 74 και 88 της …
------+41. Το διοικητικό όργανο πρέπει, ειδικότερα, να είναι αρμόδιο για τα ακόλουθα: (α) Να κατανοεί τη …
------+42. Τα ιδρύματα πρέπει να διαθέτουν ρυθμίσεις και διαδικασίες ανάθεσης για οποιαδήποτε ανάθεση εκ …
------+43. Τα ιδρύματα θα πρέπει να διατυπώνουν τη διάθεση ανάληψης κινδύνου για τον IRRBB όσον αφορά τον …
------+44. Τα ιδρύματα πρέπει να εφαρμόζουν όρια που αποσκοπούν στη διατήρηση των εκθέσεων σε IRRBB και …
------+45. Πρέπει να θεσπιστεί ένα πλαίσιο με σκοπό την παρακολούθηση της εξέλιξης των στρατηγικών …
------+46. Το διοικητικό όργανο πρέπει, βάσει της συνολικής στρατηγικής του για τον IRRBB, να υιοθετεί …
------+47. Οι πολιτικές πρέπει να είναι δεόντως αιτιολογημένες, αξιόπιστες και τεκμηριωμένες και πρέπει να …
------+48. Όλες οι πολιτικές IRRBB πρέπει να επανεξετάζονται τακτικά, τουλάχιστον ετησίως, και να …
------+49. Προκειμένου να διασφαλίζεται ότι οι πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης του IRRBB του …
------+50. Το διοικητικό όργανο ή οι εκπρόσωποί του θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι οι δραστηριότητες …
------+51. Όσον αφορά τις πολιτικές και τις διαδικασίες ελέγχου του IRRBB, τα ιδρύματα πρέπει να διαθέτουν …
------+52. Τα ιδρύματα πρέπει να διενεργούν τακτικές επανεξετάσεις και αξιολογήσεις των συστημάτων …
------+53. Τα ιδρύματα πρέπει αναθέτουν την επανεξέταση των διαδικασιών εντοπισμού, μέτρησης …
------+54. Τα συστήματα πληροφορικής και οι εφαρμογές που χρησιμοποιεί το ίδρυμα για να εκτελεί, να …
------+55. Το σύστημα πληροφορικής και συναλλαγών πρέπει να μπορεί να καταγράφει το προφίλ ανατιμολόγησης …
------+56. Τα συστήματα που χρησιμοποιούνται για τη μέτρηση του IRRBB πρέπει να μπορούν να αποτυπώνουν τα …
------+57. Όσον αφορά τα σύνθετα προϊόντα, ιδίως τα δομημένα προϊόντα, το σύστημα συναλλαγών πρέπει να …
------+58. Πρέπει να υπάρχουν επαρκείς οργανωτικοί έλεγχοι των συστημάτων πληροφορικής προκειμένου να …
------+59. Οι μετρήσεις κινδύνου πρέπει να βασίζονται σε αξιόπιστα εσωτερικά δεδομένα και δεδομένα της …
------+60. Προκειμένου να διασφαλιστεί η υψηλή ποιότητα των δεδομένων, τα ιδρύματα πρέπει να εφαρμόζουν …
------+61. Όταν τα ιδρύματα ταξινομούν τις ταμειακές ροές σε διαφορετικές κατηγορίες ληκτότητας (π.χ. με …
------+62. Τα ιδρύματα πρέπει να εντοπίζουν τις πιθανές αιτίες για αποκλίσεις και παρατυπίες που ενδέχεται …
------+63. Τα ιδρύματα πρέπει να δημιουργήσουν κατάλληλες διαδικασίες για να διασφαλίσουν ότι τα δεδομένα …
------+64. Τα εσωτερικά συστήματα αναφοράς κινδύνων των ιδρυμάτων πρέπει να παρέχουν έγκαιρη, ακριβή και …
------+65. Οι εσωτερικές αναφορές πρέπει να υποβάλλονται στο διοικητικό όργανο ή τους εκπροσώπους του στα …
------+66. Οι αναφορές για τον IRRBB πρέπει να παρέχουν συγκεντρωτικές πληροφορίες, καθώς και επαρκή …
------+67. Οι αναφορές για τον IRRBB πρέπει να περιλαμβάνουν, σε τακτική βάση, τα αποτελέσματα των …
------+68. Μολονότι οι τύποι αναφορών που καταρτίζονται για το διοικητικό όργανο ή τους εκπροσώπους του …
------+69. Βάσει των εν λόγω αναφορών, το διοικητικό όργανο ή η εκπρόσωποί του πρέπει να είναι σε θέση να …
------+70. Το εσωτερικό σύστημα μέτρησης πρέπει να παράγει αναφορές σε τέτοια μορφή που να επιτρέπει στα …
------+71. Τα ιδρύματα θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι η επικύρωση των μεθόδων μέτρησης IRRBB — οι οποίες …
------+72. Το πλαίσιο επικύρωσης πρέπει να περιλαμβάνει τα ακόλουθα τέσσερα βασικά στοιχεία: (α) …
------+73. Κατά τη διενέργεια των αναμενόμενων αρχικών και σε συνεχή βάση δραστηριοτήτων επικύρωσης, η …
------+74. Η διαχείριση του μοντέλου κινδύνου για τις μετρήσεις του IRRBB πρέπει να ακολουθεί μια ολιστική …
------+75. Τα αποτελέσματα της επανεξέτασης και της επικύρωσης και τυχόν συστάσεις σχετικά με τη χρήση του …
------+76. Η συνεχής διαδικασία επανεξέτασης θα πρέπει να δημιουργήσει ένα σύνολο γεγονότων ενεργοποίησης …
------+77. Με βάση τις παρατηρήσεις και τις νέες πληροφορίες που αποκτώνται με την πάροδο του χρόνου, ένα …
------+78. Τα ιδρύματα μπορούν να βασίζονται στα υποδείγματα IRRBB τρίτων για τη διαχείριση και τον έλεγχο …
------+79. Οι εισαγόμενες παράμετροι ή παραδοχές, είτε προέρχονται από εσωτερικές διαδικασίες μοντέλου …
---+4.4 Μέτρηση
------+80. Τα ιδρύματα πρέπει να εφαρμόζουν αξιόπιστα εσωτερικά συστήματα μέτρησης (IMS) που …
------+81. Τα ιδρύματα πρέπει να μετρούν την έκθεσή τους στο IRRBB όσον αφορά τις πιθανές αλλαγές τόσο …
------+82. Αν τα εμπορικά περιθώρια και άλλα στοιχεία περιθωρίου εξαιρούνται από τις μετρήσεις οικονομικής …
------+83. Κατά τον υπολογισμό των μετρήσεων κερδών, τα ιδρύματα πρέπει να συμπεριλαμβάνουν τα εμπορικά …
------+84. Τα ιδρύματα πρέπει να εξετάζουν τα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα (χωρίς τις προβλέψεις) ως μέσα …
------+85. Κατά τη μέτρηση της έκθεσής τους στον IRRBB, τα ιδρύματα δεν πρέπει να βασίζονται αποκλειστικά …
------+86. Τα ιδρύματα δεν πρέπει να βασίζονται σε ένα μέτρο κινδύνου, αντιθέτως πρέπει να χρησιμοποιούν …
------+87. Το ίδρυμα πρέπει να κατανοεί πλήρως τους περιορισμούς κάθε ποσοτικού εργαλείου και υποδείγματος …
------+88. Τα ιδρύματα πρέπει να εντοπίζουν και να μετρούν όλες τις συνιστώσες του IRRBB. Για να …
------+Συνιστώσα Μέθοδος Τομέας εστίασης
------+c) Παραδοχές εταιρικού σχεδιασμού για τα ίδια κεφάλαια
---------+89. Για τη μέτρηση και την παρακολούθηση του IRRBB, τα ιδρύματα πρέπει να χρησιμοποιούν τουλάχιστον …
---------+90. Τα ιδρύματα πρέπει να επιμετρούν τακτικά, τουλάχιστον σε τριμηνιαία βάση και συχνότερα σε …
---------+91. Τα ιδρύματα πρέπει επίσης να εξετάζουν την εφαρμογή προσέγγισης μοντελοποίησης εξαρτώμενων και …
---------+92. Τα ιδρύματα πρέπει να αξιολογούν τα ανοίγματα σε κάθε νόμισμα στο οποίο διατηρούν θέσεις. Όσον …
---------+93. Κατά την επιλογή σεναρίων ακραίων διακυμάνσεων επιτοκίου, τα ιδρύματα πρέπει να εξετάζουν ότι …
---------+94. Σε περιβάλλοντα χαμηλών επιτοκίων, τα ιδρύματα πρέπει επίσης να εξετάζουν αρνητικά σενάρια …
---------+95. Τα αποτελέσματα των σεναρίων ακραίων διακυμάνσεων πρέπει να διοχετεύονται στη διαδικασία λήψης …
---------+96. Οι προσομοιώσεις ακραίων καταστάσεων IRRBB πρέπει να λαμβάνονται υπόψη στην ICAAP, όπου τα …
---------+97. Οι προσομοιώσεις ακραίων καταστάσεων IRRBB πρέπει να πραγματοποιούνται τακτικά, τουλάχιστον σε …
---------+98. Το πλαίσιο προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων IRRBB πρέπει να περιλαμβάνει σαφώς καθορισμένους …
---------+99. Σε προσομοιώσεις ακραίων καταστάσεων σε επίπεδο επιχείρησης, πρέπει να υπολογίζεται η …
---------+100. Τα ιδρύματα πρέπει να εκτελούν αντίστροφες ασκήσεις προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων …
---------+101. Κατά τον έλεγχο της ευπάθειας υπό ακραίες συνθήκες, τα ιδρύματα πρέπει να χρησιμοποιούν πιο …
---------+102. Τα αποτελέσματα των σεναρίων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων πρέπει να διοχετεύονται στη …
---------+103. Κατά τη μέτρηση του IRRBB, τα ιδρύματα πρέπει να κατανοούν και να τεκμηριώνουν πλήρως βασικές …
---------+104. Τα ιδρύματα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη, όσον αφορά τις μετρήσεις του IRRBB με βάση την …
---------+105. Καθώς οι συνθήκες της αγοράς, το ανταγωνιστικό περιβάλλον και οι στρατηγικές αλλάζουν με την …
------+a) Behavioural assumptions for customer accounts with embedded customer optionality
---------+106. Κατά την εκτίμηση των επιπτώσεων των δικαιωμάτων προαίρεσης, τα ιδρύματα πρέπει να λαμβάνουν …
---------+107. Τα ιδρύματα πρέπει να εφαρμόζουν πολιτικές που ρυθμίζουν τον καθορισμό, καθώς και την τακτική …
------+b) Behavioural assumptions for customer accounts without specific repricing dates
---------+108. Κατά τη διατύπωση συμπεριφορικών παραδοχών σχετικά με λογαριασμούς χωρίς συγκεκριμένη …
------+c) Corporate planning assumptions for own equity capital
---------+109. Εάν τα ιδρύματα αποφασίσουν να υιοθετήσουν μια πολιτική με στόχο τη σταθεροποίηση των κερδών …
---------+110. Κατά τον προσδιορισμό των παραδοχών σχετικά με τη διάρκεια της επένδυσης των ιδίων κεφαλαίων …
---------+111. Οι παραδοχές για τη διάρκεια της επένδυσης που χρησιμοποιούνται στη διαχείριση των κινδύνων …
---------+112. Σε περίπτωση που ένα ίδρυμα δεν έχει ορίσει σαφείς παραδοχές για τη διάρκεια της επένδυσης των …
---+4.5 Εποπτικές δοκιμές ακραίων τιμών
------+113. Τα ιδρύματα πρέπει να υπολογίζουν τακτικά, τουλάχιστον σε τριμηνιαία βάση, τις επιπτώσεις …
------+114. Τα ιδρύματα πρέπει να υπολογίζουν τακτικά, τουλάχιστον σε τριμηνιαία βάση, την επίπτωση των …
------+115. Κατά τον υπολογισμό της μεταβολής της οικονομικής αξίας των ιδίων κεφαλαίων για τους σκοπούς …
------+116. Κατά τον υπολογισμό των επιπτώσεις της τυπικής δοκιμής ακραίων τιμών της οικονομικής αξίας του …

4. Κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με τη διαχείριση του κινδύνου επιτοκίου από δραστηριότητες εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών

4. Κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με τη διαχείριση του κινδύνου επιτοκίου από δραστηριότητες εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών

1. Επισκόπηση

,
4.1 Γενικές διατάξεις

4.1 Γενικές διατάξεις
4.2 Προσδιορισμός, υπολογισμός και κατανομή κεφαλαίου

4.2 Προσδιορισμός, υπολογισμός και κατανομή κεφαλαίου
4.3 Διακυβέρνηση

4.3.1 Συνολική στρατηγική για τον IRRBB
4.4 Μέτρηση

4.4.1 Γενική προσέγγιση όσον αφορά τη μέτρηση του IRRBB
4.5 Εποπτικές δοκιμές ακραίων τιμών

4.5 Εποπτικές δοκιμές ακραίων τιμών

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

Απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

Πρότυπα
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/