+4. Smernice o upravljanju obrestnega tveganja, ki izhaja iz netrgovalnih dejavnosti
---+4.1 Splošne določbe
------+11. Institucije bi morale IRRBB obravnavati kot pomembno tveganje ter ga v svojih postopkih za …
------+12. Institucije bi morale opredeliti svoje izpostavljenosti IRRBB ter zagotoviti, da se IRRBB …
------+13. Institucije bi morale upravljati in zmanjševati tveganja, ki izhajajo iz njihovih …
------+14. Pri izračunava nju vpliva gibanja obrestne mere v perspektivi prihodkov bi morale institucije …
------+15. Spreme mba prihodkov bi morala biti razlika med pričakovanimi prihodki v osnovnem scenariju in …
------+16. Institucije bi morale razmisliti o nedonosnih izpostavljenostih (neto brez rezervacij) kot …
------+17. Institucije bi morale za instrumente, občutljive na obrestno mero, šteti obrestne izvedene …
------+18. Poleg tega bi morale spremljati in ocenjevati izpostavljenosti, ki so posledica CSRBB, s …
------+19. Pri izvajanju smernic bi morale institucije sorazmerno opredeliti svojo obstoječo in prihodnjo …
------+20. Na podlagi ocene njihove obstoječe in prihodnje izpostavljenosti IRRBB bi morale institucije …
------+21. Institucije bi morale pri izvajanju smernic poleg obstoječe in prihodnje izpostavljenosti IRRBB …
---+4.2 Opredelitev, izračun in razporeditev kapitala
------+22. Pri ocenjevanju znesko v, vrst in razdelitve notranjega kapitala v skladu s členom 73 Direktive …
------+23. Institucije bi morale dokazati, da je njihov notranji kapital sorazmeren z ravnjo IRRBB, ob …
------+24. Institucije bi morale pri svoji analizi ICAAP v zvezi z zneskom notranjega kapitala, potrebnega …
------+25. Institucije se ne bi smele zanašati le na nadzorniške ocene ustreznosti kapitala za IRRBB ali …
------+26. Pri ocenjevanju ustreznosti kapitala za IRRBB bi bilo treba upoštevati: (a) obseg in trajanje …
------+27. Rezultate ustreznosti kapitala za IRRBB bi bilo treba upoštevati v postopku ICAAP institucije …
------+28. Pri določanju količine notranjega kapitala, ki se zadrži za IRRBB, bi morale instituc ije …
------+29. Institucije, ki upravljajo modele ekonomskega kapitala, bi morale zagotoviti, da se …
------+30. Pri odločanju, ali naj se razporeditev notranjega kapitala izvede ob upoštevanju IRRBB glede …
------+31. Institucije bi morale razmisliti o prilagoditvah notranjega kapitalskega blažilnika, kadar …
---+4.3 Upravljanje
------+32. Strategija za IRRBB institucije, vključno z nagnjenostjo k tveganju za IRRBB in ublažitev IRRBB …
------+33. Nagnjenost institucije k tveganju IRRBB bi bilo treba izraziti v obliki sprejemljivega vpliva …
------+34. Splošna strategija za IRRBB bi morala vključevati tudi odločitev, v kakšnem obsegu se poslovni …
------+35. Institucije bi morale pred pridobitvijo ali izvajanjem oceniti predloge za uporabo novih …
------+36. Institucije, ki za zmanjševanje izpostavljenosti IRRBB uporabljajo izvedene finančne …
------+37. Institucije, ki uporabljajo modele vedenja strank kot vhodne podatke za merjenje svojega IRRBB …
------+38. Institucije bi se pri odločanju o dejavnostih zavarovanja morale zavedati učinkov računovodskih …
------+39. Konsolidirane institucije bi morale zagotoviti, da so dogovori o notranjem upravljanju in …
------+40. Ob upoštevanju, da imajo institucije sklenjene dogovore o notranjem upravljanju v skladu s …
------+41. Upravljalni organ bi moral biti odgovoren zlasti za naslednje: (a) razumevanje narave in ravni …
------+42. Institucije bi morale imeti sklenjene dogovore in postopke, ki veljajo za vsakršen prenos …
------+43. Institucije bi morale izraziti svojo nagnjenost k tveganju za IRRBB, kar zadeva tveganje za …
------+44. Poleg tega bi morale uvesti omejitve, namenjene ohranjanju izpostavljenosti IRRBB, ki so …
------+45. Vzpostavljen bi moral biti okvir za spremljanje razvoja strategij zavarovanja, ki se nanašajo …
------+46. Upravljalni organ bi moral na podlagi svoje splošne strategije za IRRBB sprejeti stabilne …
------+47. Politike bi morale biti dobro utemeljene, stabilne in dokumentirane ter bi morale obravnavati …
------+48. Vse politike IRRBB je treba redno pregledovati, najmanj enkrat letno, in jih po potrebi …
------+49. Upravljalni organ ali njegovi predstavniki bi morali za zagotovitev, da politike in postopki …
------+50. Upravljalni organ ali njegovi predstavniki bi morali zagotoviti, da analizo in dejavnosti …
------+51. Glede politik in postopkov za nadzor IRRBB bi morale institucije imeti ustrezne postopke …
------+52. Institucije bi morale izvajati redne preglede in ocene svojih sistemov notranjih kontrol in …
------+53. V institucijah bi moral neodvisni revizijski organ, ki je lahko notranji ali zunanji revizor …
------+54. Informacijski sistemi in aplikacije, ki jih institucija uporablja za izvajanje, obdelavo in …
------+55. Informacijski sistem in sistem poslov bi morala biti zmožna beležiti profil prevrednotenja …
------+56. Sistemi, ki se uporabljajo za merjenje IRRBB, bi morali biti zmožni zajeti značilnosti IRRBB …
------+57. Sistem poslov bi moral biti zlasti za zapletene, strukturirane produkte zmožen zbirati …
------+58. Vzpostaviti je treba zadostne organizacijske kontrole informacijskih sistemov, da se prepreči …
------+59. Mere tveganja bi morale temeljiti na zanesljivih tržnih in notranjih podatkih. Institucije bi …
------+60. Za zagotovitev visoke kakovosti podatkov bi morale institucije izvajati ustrezne postopke, ki …
------+61. Kadar institucije razporejajo denarne tokove v različne časovne sklope (npr. za analize vrzeli) …
------+62. Institucije bi morale opredeliti morebitne razloge za neskladja in nepravilnosti, ki lahko …
------+63. Vzpostaviti bi morale tudi ustrezne postopke za zagotovitev, da so podatki, ki se uporabljajo …
------+64. Sistemi institucij za notranje poro čanje o tveganjih bi morali zagotavljati točne in celovite …
------+65. Notranja poročila bi bilo treba z informacijami na ustreznih ravneh združevanja (z ravnjo …
------+66. Poročila o IRRBB bi morala zagotoviti združene informacije in zadostne podrobnosti, da lahko …
------+67. Poročila o IRRBB bi morala redno vključevati rezultate pregledov modela in revizij ter …
------+68. Čeprav se vrste poročil, ki se pripravijo za upravljalni organ ali njegove predstavnike …
------+69. Na podlagi teh poročil bi morali biti upravljalni organ ali njegovi preds tavniki sposobni …
------+70. Notranji sistem merjenja bi moral ustvarjat i poročila v obliki, ki različnim ravnem vodstva …
------+71. Institucije bi morale zagotoviti, da sta potrjevanje metod merjenja IRRBB, ki bi jih bilo treba …
------+72. Okvir potrjevanja bi moral vključevati naslednje štiri glavne elemente: (a) oceno konceptualne …
------+73. Pri obravnavanju pričakovanih prvotnih in sedanjih dejavnosti potrjevanja bi bilo treba s …
------+74. Upravljanje modelskega tveganja za mere IRRBB bi moralo slediti holističnemu pristopu, ki se …
------+75. Rezultate pregleda in potrditve ter priporočila o uporabi modela bi morali predstaviti in …
------+76. Sedanji postopek pregleda bi moral vzpostaviti nabor izjemnih sprožilnih dogodkov, ki …
------+77. Na podlagi opazovanj in novih informacij, prido bljenih tekom časa, se lahko odobreni model …
------+78. Institucije se lahko zanašajo na modele IRRBB tretjih oseb za upravljanje in nadzor IRRBB, če …
------+79. V p ostopek potrjevanja bi bilo treba vključiti vhodne podatke modela ali predpostavke, ki …
---+4.4 Merjenje
------+80. Institucije bi morale uporabljati zanesljive notranje sisteme merjenja, ki vključujejo vse …
------+81. Poleg tega bi morale meriti svojo izpostavljenost IRRBB z vidika morebitnih sprememb ekonomske …
------+82. Če so komercialne marže in druge sestavine razmika izključ ene iz merjenja ekonomske vrednosti …
------+83. Pri izračunavanju mer prihodkov bi morale institucije vključiti komercialne marže.
------+84. Institucije bi morale razmisliti o nedonosnih izpostavljenostih (neto brez rezervacij) kot …
------+85. Pri merjenju svoje izpostavljenosti IRRBB se institucije ne bi smele zanašati samo na izračun …
------+86. Institucije se ne bi smele zanašati na eno samo merjenje tveganja, temveč bi morale uporabljati …
------+87. Institucija bi morala v celoti razumeti omejitve vsakega kvantitativnega orodja in modela, te …
------+88. Opredeliti in izmeriti bi morale vse sestavine IRRBB. Pri opredelitvi različnih sestavin IRRBB …
------+Tabela 1: Opredelitev podsestavin tveganja spremembe obrestne mere v netrgovalni knjigi
------+Element Metoda Osredotočenost
---------+89. Za merjenje in spremljanje IRRBB bi morale institucije uporabiti najmanj eno merjenje na …
---------+90. Institucije bi morale redno, tj. vsaj četrtletno, v času večje nestanovitnosti obrestnih mer …
---------+91. Institucije bi morale tudi razmisliti, ali želijo uporabiti p ristop pogojnega ali nepogojnega …
---------+92. Institucije bi morale oceniti izpostavljenosti v vsaki posamezni valuti, v kateri imajo …
---------+93. Pri izbiri scenarijev šoka na področju obrestnih mer bi morale institucije upoštevati: (a) da …
---------+94. V okoljih z nizko obrestno mero bi morale institucije upoštevati tudi negativne scenarije …
---------+95. Rezultate scenarijev šoka bi bilo treba vključiti v odločanje na ustrezni ravni upravljanja. To …
---------+96. Testiranje izjemnih situacij IRRBB bi bilo treba upoštevati v ICAAP, pri čemer bi morale …
---------+97. Testiranje izjemnih situacij za IRRBB bi bilo treba izvajati redno, tj. vsaj enkrat letno, v …
---------+98. Okvir test iranja izjemnih situacij za IRRBB bi moral vključevati jasno opredeljene cilje …
---------+99. Izračunati bi bilo treba teste izjemnih situacij za celotno podjetje, medsebojni vpliv, IRRBB …
---------+100. Institucije bi morale izvajati povratne teste izjemnih situacij za (i) opredelitev scenarijev …
---------+101. Pri testiranju ranljivosti v stresnih pogojih bi morale ins titucije uporabljati obsežnejše in …
---------+102. Rezultate stresnih scenarijev bi bilo treba vključiti v postopek odločanja na ustrezni ravni …
---------+103. Pri merjenju IRRBB bi morale institucije v celoti razumeti in dokumentirati ključne vedenjske …
---------+104. Institucije bi morale pri merjenju IRRBB na podlagi ekonomske vrednosti in prihodkov …
---------+105. Ker se tržni pogoji, konkurenčno okolje in strategije s časom spreminjajo, bi morale …
------+a) Predpostavke v zvezi z vedenjem za račune strank z vgrajeno možnostjo izbire strank
---------+106. Pri oceni vplivov možnosti izbire bi morale institucije upoštevati: (a) možni vpliv na …
---------+107. Institucije bi morale imeti vzpostavljene politike, ki urejajo oblikovanje in redno …
------+b) Predpostavke v zvezi z vedenjem za račune strank brez posebnih datumov prevrednotenja
---------+108. Pri oblikovanju predpostavk v zvezi z vedenjem glede računov brez posebnih datumov …
------+c) Predpostavke v zvezi s korporativnim načrtovanj em za lastniški kapital
---------+109. Če se institucije odločijo sprejeti politiko za stabilizacijo prihodkov, ki izhajajo iz …
---------+110. Institucije bi se morale pri določanju predpostavk v zvezi z obdobjem naložb za lastniški …
---------+111. Predpo stavke v zvezi z obdobjem naložb, ki se uporabljajo za upravljanje tveganj za prihodke …
---------+112. Če institucija ni določila jasnih predpostavk za obdobje naložb lastniškega kapitala ali …
---+4.5 Nadzorniški test odstopanja
------+113. Institucije bi morale redno, tj. vsaj četrtletno, izračunavati vpliv nenadnih vzporednih …
------+114. Institucije bi morale redno, tj. vsaj četrtletno, izračunavati vpliv šokov na področju …
------+115. Pri izračunavanju spremembe ekonomske vrednosti lastniškega kapi tala v skladu z odstavkoma …
------+116. Pri izračunavanju učinkov standardnega testa odstopanja ekonomske vrednosti lastniškega …

4. Smernice o upravljanju obrestnega tveganja, ki izhaja iz netrgovalnih dejavnosti

4. Smernice o upravljanju obrestnega tveganja, ki izhaja iz netrgovalnih dejavnosti

1. Pregled

,
4.1 Splošne določbe

4.1 Splošne določbe
4.2 Opredelitev, izračun in razporeditev kapitala

4.2 Opredelitev, izračun in razporeditev kapitala
4.3 Upravljanje

4.3.1 Splošna strategija za IRRBB
4.4 Merjenje

4.4.1 Splošni pristop k merjenju IRRBB
4.5 Nadzorniški test odstopanja

4.5 Nadzorniški test odstopanja

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

Zahteve

3. Povezani standardi

Standardi
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/