+4. Orientations sur la gestion du risque de taux d’intérêt inhérent aux activités hors portefeuille de négociation
---+4.1 Dispositions générales
------+11. Les établissements devraient considérer l’IRRBB comme un risque important et toujours l’évaluer …
------+12. Les établissements devraient détecter leur exposition à l’IRRBB et s’assurer que l’IRRBB est …
------+13. Les établissements devraient gérer et atténuer les risques inhérents à leur exposition à …
------+14. Lors du calcul de l’incidence des variations des taux d’intérêt sur la perspective de revenus …
------+15. La variation des revenus devrait correspondre à la différence entre les revenus attendus dans …
------+16. Les établissements financiers devraient considérer les expositions non performantes (nettes de …
------+17. Les établissements financiers devraient tenir compte des produits dérivés de taux d’intérêt …
------+18. Les établissements financiers devraient suivre et évaluer leurs expositions affectées par le …
------+19. Lors de la mise en œuvre des observations, les établissements financiers devraient détecter …
------+20. En fonction de l’évaluation de leur exposition existante et potentielle à l’IRRBB, les …
------+21. Outre l’exposition existante et potentielle à l’IRRBB, les établissements financiers devraient …
---+4.2 Identification, calcul et allocation du capital
------+22. Conformément à l’article 73 de la directive 2013/36/UE, lors de l’évaluation des montants, des …
------+23. Les établissements financiers devraient démontrer que leur capital interne est proportionnel au …
------+24. Dans leur analyse ICAAP du montant de capital interne exigé pour l’IRRBB, les établissements …
------+25. Les établissements financiers ne devraient pas uniquement se fier à l’évaluation prudentielle …
------+26. L’évaluation de l’adéquation du capital au regard de l’IRRBB devrait intégrer les paramètres …
------+27. Les résultats de l’adéquation du capital au regard de l’IRRBB devraient être pris en compte …
------+28. Pour étalonner le montant du capital interne détenu au titre de l’IRRBB, les établissements …
------+29. Les établissements financiers appliquant des modèles de capital économique devraient veiller à …
------+30. Lorsqu’ils examinent si des capitaux internes devraient être alloués au titre de l’IRRBB aux …
------+31. Les établissements financiers devraient envisager des ajustements des coussins de capital …
---+4.3 Gouvernance
------+32. La stratégie en matière d’IRRBB de l’établissement financier, y compris l’appétence pour …
------+33. L’appétence des établissements financiers pour l’IRRBB devrait être exprimée en termes de …
------+34. La stratégie globale en matière d’IRRBB devrait également inclure la décision quant à la mesure …
------+35. Les établissements financiers devraient dûment évaluer les propositions visant à utiliser de …
------+36. Les établissements utilisant des instruments dérivés pour atténuer les expositions à l’IRRBB …
------+37. Les établissements utilisant des modèles de comportement des clients comme contribution à la …
------+38. Lorsqu’ils prennent des décisions sur des activités de couverture, les établissements devraient …
------+39. Le renforcement des établissements devrait garantir que les modalités et processus de …
------+40. En vue des modalités de gouvernance interne, conformément aux articles 74 et 88 de la directive …
------+41. L’organe de direction est notamment responsable des paramètres suivants: (a) Comprendre la …
------+42. Les établissements devraient mettre en place des modalités et des procédures de délégation pour …
------+43. Les établissements devraient exprimer leur appétence pour l’IRRBB en termes de risques pour la …
------+44. Les établissements devraient mettre en œuvre des limites permettant de faire en sorte que les …
------+45. Un cadre devrait être mis en place pour suivre l’évolution des stratégies de couverture qui …
------+46. L’organe de direction devrait, sur la base de sa stratégie globale en matière d’IRRBB, mettre …
------+47. Les politiques devraient être dûment motivées, solides et documentées et devraient porter sur …
------+48. Toutes les politiques relatives à l’IRRRBB devraient être régulièrement examinées, au moins une …
------+49. Pour veiller à ce que les politiques et procédures de gestion de l’IRRBB de l’établissement …
------+50. L’organe de direction ou ses délégués devraient veiller à ce que les activités d’analyse et de …
------+51. S’agissant des politiques et procédures de contrôle de l’IRRBB, les établissements devraient …
------+52. Les établissements devraient pratiquer des évaluations et des examens réguliers du système de …
------+53. Les établissements devraient régulièrement soumettre leurs procédures d’identification, de …
------+54. Les systèmes et les applications informatiques utilisés par l’établissement pour effectuer …
------+55. Le système informatique et le système de transactions devraient être en mesure d’enregistrer le …
------+56. Les systèmes utilisés pour mesurer l’IRRBB devraient être en mesure de rendre compte des …
------+57. Pour les produits complexes et structurés notamment, le système de transactions devrait être en …
------+58. Des contrôles organisationnels adéquats des systèmes informatiques devraient être établis afin …
------+59. Les mesures de risque devraient être fondées sur des données de marché et internes fiables. Les …
------+60. Afin de garantir la qualité élevée des données, les établissements devraient mettre en œuvre …
------+61. Lorsque les établissements divisent les flux de trésorerie en différents créneaux temporels …
------+62. Les établissements devraient identifier les motifs potentiels de divergences et d’irrégularités …
------+63. Les établissements devraient mettre en place un processus approprié afin de garantir que les …
------+64. Les systèmes internes de notification des risques des établissements devraient fournir des …
------+65. Les rapports internes devraient être transmis à l’organe de direction ou à ses délégués, avec …
------+66. Les rapports d’IRRBB devraient fournir des informations agrégées ainsi qu’un niveau de détail …
------+67. Les rapports d’IRRBB devraient, à intervalles réguliers, inclure les résultats des audits et …
------+68. Si les types de rapports préparés pour l’organe de direction ou ses délégués varient en …
------+69. Sur la base de ces rapports, l’organe de direction ou ses délégués devraient être en mesure …
------+70. Le système de mesure interne devrait générer des rapports sous une forme permettant aux …
------+71. Les établissements devraient veiller à ce que la validation de l’évaluation et des méthodes de …
------+72. Le cadre de validation devrait reposer sur quatre piliers: (a) une évaluation de la solidité …
------+73. Pour les activités de validation initiale et continue attendues, la politique devrait établir …
------+74. La gestion du risque de modèle pour la mesure de l’IRRBB devrait s’inspirer d’une approche …
------+75. Les résultats de cet examen et de cette validation, et les éventuelles recommandations …
------+76. Le processus de validation continu devrait définir la liste des événements déclencheurs de …
------+77. À la lumière des observations et des informations collectées peu à peu, un modèle approuvé peut …
------+78. Les établissements peuvent s’appuyer sur des modèles d’IRRBB tiers pour gérer et contrôler …
------+79. Qu’ils proviennent de procédures liées aux modèles internes ou à des tierces parties, les …
---+4.4 Mesure
------+80. Les établissements devraient mettre en œuvre des systèmes de mesure interne solides qui …
------+81. Les établissements devraient évaluer leur exposition à l’IRRBB en termes de variations …
------+82. Si les marges commerciales et les autres composantes de marge sont exclues des mesures de la …
------+83. Lors du calcul des mesures des revenus, les établissements devraient inclure des marges …
------+84. Les établissements financiers devraient considérer les expositions non performantes (nettes de …
------+85. Lorsqu’ils mesurent leur exposition à l’IRRBB, les établissements ne devraient pas se contenter …
------+86. Les établissements ne devraient pas dépendre d’une seule mesure de risque mais devraient …
------+87. Les limites de chaque modèle et outil quantitatif utilisé devraient être pleinement …
------+88. Les établissements devraient identifier et mesurer toutes les composantes de l’IRRBB. Afin …
------+bancaire
------+Composante Méthode Attention portée sur
---------+89. Pour le suivi et la mesure de l’IRRBB, un établissement devrait utiliser au moins une mesure …
---------+90. Les établissements devraient régulièrement, au moins tous les trimestres et plus souvent en …
---------+91. Les établissements devraient également déterminer s’il convient d’appliquer une approche de …
---------+92. Les établissements devraient évaluer les expositions dans chaque devise dans laquelle ils ont …
---------+93. Lors de la sélection des scénarios de choc de taux d’intérêt, les établissements devraient …
---------+94. Dans des environnements à faible taux d’intérêt, les établissements devraient également …
---------+95. Les résultats des scénarios de choc devraient alimenter la prise de décision au niveau …
---------+96. Des tests de résistance à l’IRRBB devraient être envisagés dans le cadre de l’ICAAP, imposant …
---------+97. Les tests de résistance à l’IRRBB devraient être effectués régulièrement, au moins une fois par …
---------+98. Le cadre des tests de résistance à l’IRRBB devrait intégrer des objectifs clairement définis …
---------+99. Dans le cadre de tests de résistance à l’échelle de l’entreprise, il convient de calculer …
---------+100. Les établissements devraient effectuer des tests de résistance inversés afin de (i) déterminer …
---------+101. Pour tester les vulnérabilités dans des conditions de crise, les établissements devraient …
---------+102. Les résultats des scénarios de tension devraient alimenter la prise de décision au niveau …
---------+103. Lors de la mesure de l’IRRBB, les établissements devraient parfaitement appréhender et …
---------+104. En ce qui concerne les mesures de l’IRRBB fondées sur la valeur économique et sur les revenus …
---------+105. À mesure que les conditions du marché, les environnements concurrentiels et les stratégies …
------+Composante Méthode Attention portée sur
---------+106. Lorsqu’ils évaluent les conséquences d’une telle option, les établissements devraient être en …
---------+107. Les établissements devraient mettre en place des politiques réglementant la détermination et …
------+a) Hypothèses de comportement pour les comptes clients assortis d’une option client intégrée
---------+108. Lorsqu’ils formulent des hypothèses comportementales pour les comptes sans date de révision …
------+c) Hypothèses liées à la planification d’entreprise relative aux fonds propres
---------+109. Si les établissements décident d’adopter une politique visant à stabiliser les revenus …
---------+110. Lorsqu’ils décident des hypothèses relatives à la durée de l’investissement des fonds propres …
---------+111. Les hypothèses relatives à la durée de l’investissement utilisées pour gérer les risques …
---------+112. Si un établissement préfère ne pas formuler d’hypothèses explicites quant à la durée …
---+4.5 Test des valeurs aberrantes prudentielles
------+113. Les établissements devraient régulièrement calculer, au moins une fois par trimestre …
------+114. Les établissements devraient régulièrement calculer, au moins une fois par trimestre …
------+115. Lors du calcul de l’évolution de l’EVE aux fins des paragraphes 113 et 114, les établissements …
------+116. Lors du calcul des effets du test standard des valeurs aberrantes de l’EVE, les établissements …

4. Orientations sur la gestion du risque de taux d’intérêt inhérent aux activités hors portefeuille de négociation

4. Orientations sur la gestion du risque de taux d’intérêt inhérent aux activités hors portefeuille de négociation

1. Vue d’ensemble

,
4.1 Dispositions générales

4.1 Dispositions générales
4.2 Identification, calcul et allocation du capital

4.2 Identification, calcul et allocation du capital
4.3 Gouvernance

4.3.1 Stratégie globale en matière d’IRRBB
4.4 Mesure

4.4.1 Approche générale de la mesure de l’IRRBB
4.5 Test des valeurs aberrantes prudentielles

4.5 Test des valeurs aberrantes prudentielles

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

Exigences

3. Normes associées

Normes
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